上海买房税费一览表
上海房屋买卖税费计算方法
上海房屋买卖税费计算方法买方：1、契税：1.5%总房价（普通住宅）非普通住宅3%总房价2、交易手续费：2.5元建筑面积 3、合同印花税：0.05%总房价 4、中介费：1%总房价 5、权证印花税：5元 6、登记费：80元 7、配图费：25元若需贷款：抵押登记费公积金100元，商业或者组合贷款200元。
若要公证买方：1、契税：1.5%X总房价（普通住宅）非普通住宅3%X总房价 2、交易手续费：2.5元X建筑面积 3、合同印花税：0.05%X总房价 4、中介费：1%X总房价 5、权证印花税：5元 6、登记费：80元 7、配图费：25元若需贷款：抵押登记费公积金100元，商业或者组合贷款200元。
若要公证：买卖合同公证0.3%以下X总房价。
抵押合同公证贷款额X0.1%卖方：A、普通住宅 1、满五年营业税免收未满五年5.55%X房屋总价 2、交易手续费：2.5元X建筑面积 3、合同印花税：0.05%X总房价 4、个人所得税满五年且是唯一一套住宅免收。
未满五年差额X20%或者总价X1% 5、中介费1%X房屋总价B、非普通住宅 1、满五年买进卖出差额的5.55% 未满五年5.55%X 房屋总价 2、交易手续费：2.5元X建筑面积 3、合同印花税：0.05%X 总房价 4、个人所得税满五年且是唯一一套住宅免收。
未满五年差额X20%或者总价X2% 5、土地增值税未满三年总房价X0.5% 满三年未满五年总房价X0.25% 6、中介费1%X房屋总价普通住宅的三个标准（需同时满足）1、房屋容积率在1.0以上2、单套建筑面积在140平方米以下3、内环单价低于17500元/平方米内环线以外外环线以内单价低于10000元/平方米外环线以外单价低于7000元/平方米。
否则也是按照非普通住宅计算税费。
上海购房合同税费
上海购房合同税费在上海购房过程中，购房者需要了解并支付一系列税费。
根据中国税法规定，购房合同税费主要包括契税、个人所得税、增值税及附加税等。
下面将详细介绍这些税费的具体内容和计算方法。
一、契税契税是指在土地、房屋权属转移过程中，承受方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，契税是购房者需要支付的主要税费之一。
契税的计算公式为：计税金额× 契税税率。
根据中国税法规定，契税税率分为3%、4%和5%三个档次，具体税率取决于购房者的购房套数和面积。
1. 首套购房，面积≤90平方米，契税税率为3%；面积>90平方米，契税税率为4%。
2. 二套购房，面积≤90平方米，契税税率为3%；面积>90平方米，契税税率为4%。
3. 三套及以上购房，无论面积大小，契税税率为5%。
需要注意的是，购房者购买的房屋性质不同，契税税率也可能有所不同。
例如，购买经济适用住房、限价商品住房等政策性住房的契税税率可能会有所优惠。
二、个人所得税个人所得税是指在房屋转让过程中，转让方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，个人所得税也是购房者需要关注的一项。
个人所得税的计算公式为：计税金额× 个人所得税税率。
根据中国税法规定，个人所得税税率分为1%和2%两个档次。
1. 转让方为个人，且房屋为普通住房，个人所得税税率为1%。
2. 转让方为个人，且房屋为非普通住房，个人所得税税率为2%。
需要注意的是，个人所得税的计税金额通常为房屋转让收入减去房屋原值和合理费用。
在实际操作中，购房者需要根据转让方的纳税意愿和实际情况支付个人所得税。
三、增值税及附加税增值税及附加税是指在房屋转让过程中，转让方应支付的税费。
在上海购房合同税费中，增值税及附加税也是购房者需要关注的一项。
增值税及附加税的计算公式为：计税金额× 增值税及附加税税率。
根据中国税法规定，增值税及附加税税率分为5.6%和10%两个档次。
1. 转让方为个人，且房屋为普通住房，增值税及附加税税率为5.6%。
上海二手房税计算表格
增值税
17.2 26.9 21.5
满五唯一 差额5.38
0 1 2.0
单位:万
个税+契税 +中介费
首付35%
首付+税
手持现金 现金结余 7.2
300
83
242
25.0
175.0 226.9
300
73
252
15.0
175.0 211.5
300
88
237
地区:上海松 江 (买家首套 房-非普通住
>90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 5.28
2 1.5 2.0
满二/满二唯一/满五 差额5.28 2 1.5 2.0
满五唯一 差额5.28
0 1.5 2.0
单位:万
地区：上 海 一手栋 迁户
<90平
增值税（%） 个税（%） 契税（%）
中介费（%）
不满二 0 1 1 2.0
27.5
175.0 219.4
300
81
200
满二/满二唯 一/满五
卖出价 340
不满二
500 300 200
26.4
27.5
175.0 228.9
300
71
200
满五唯一
500 100 400
21.1
17.5
175.0 213.6
300
86
200
不满二
340
满五唯一
340
增值税和普通、
非普通、满几有
关
全额
不满二
*5.38%
差额
满二
*5.38%
差额
上海购房合同税费计算规则
一、契税契税是购房过程中必须缴纳的税费之一，其计算规则如下：1. 首套住宅：90平方米以下，契税税率为1%；90平方米（含）以上，契税税率为1.5%。
2. 二套住宅：契税税率为3%。
3. 非住宅：契税税率为3%。
二、增值税增值税是在不动产转让过程中征收的税费，其计算规则如下：1. 5年内住宅：增值税税率为5.5%。
2. 5年以上住宅：免征增值税。
3. 非住宅：增值税税率为5.5%。
三、个人所得税个人所得税是针对个人转让房产所得征收的税费，其计算规则如下：1. 5年内住宅：个人所得税税率为1%。
2. 5年以上住宅：个人所得税税率为1%。
3. 家庭唯一住房：免征个人所得税。
四、房产税房产税是针对房产价值征收的税费，其计算规则如下：1. 新购房：根据上年度新建住宅销售均价的2倍计算税率，分为0.4%和0.6%两个档次。
2. 已购房产：根据房产原值（含附属设备）的1.2%计算年税率。
五、其他税费1. 交易手续费：按交易金额的0.05%计算。
2. 权证费：按房产面积计算，一般为每平方米5元。
3. 按揭贷款服务费：按贷款金额的0.1%计算。
4. 评估费：按房产评估价值的0.5%计算。
六、税费减免政策1. 出售售后公房前后一年内，出售人家庭、父母或成年子女购房，可申请享受契税减免优惠。
2. 上海市拆迁户用拆迁补偿款新购房产享受减免契税的优惠。
3. 售后公房、房改房、拆迁房，第一次出售时免缴增值税。
4. 法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属，免征契税。
5. 夫妻更名、夫妻加名、夫妻房屋财产分割，免征契税。
6. 出售公房前后一年内，出售人家庭、父母或成年子女购房，可申请契税减免。
综上所述，上海购房合同税费计算规则较为复杂，购房者在购房前应详细了解相关政策，确保自己能够准确计算税费，避免不必要的损失。
上海房地产交易税费一览表
出售方
购买方
年
限
是否
唯一
营业税
个人所得
税
交易 费
契税
印 花 税
交易 费
登
记
费
配 图 费
普通
住宅
不
满
两
年
不管
是否
唯一
全额
X5.65%
全额X 1%
或利润
X20%
2・3元
X面 积
〈90平方的首套： 全额*1%>90且 〈140平方的首套: 全额*1.5%
>140平米或非首
次购房:全额*3%
5
元
2.5元
X面 积
80
元
25
-A
兀
满
两
年
不管
是否
唯一
免征
全额XI%
或利润
X20%
满
五
年
承诺
唯一
免征
免征
不唯
免征
全额XI%
或利润
X20%
售后
公房
不 满 两 年
不管
是否
唯一
免征
全额X 1%
满
两
年
不管
是否
唯一
免征
全额X 1%
满
五
年
承诺
唯一
免征
免征
不唯
免征
全额XI%
非普 通住 宅
不
满 两 年
不管
是否
唯一
全额
X5.65%
全额X2%
或利润
X20%
全额X3%
满
两
年
不管
是否
唯一
差额
2024上海购房税费计算
2024上海购房税费计算
在上海购房过程中，除了房款之外还需要支付一些税费。
具体的税费有：
1.契税：契税是购房者在购买房屋所有权时需要支付的一项税费。
根据《上海市契税计税办法》，上海市契税税率为1%至3%不等，税率根据房屋总价进行划分。
2.营业税：购房者在购买房屋时，需支付相应的营业税。
根据《营业税暂行条例》，计税依据是房屋取得款项，税率为5%至20%不等。
3.个人所得税：购房者在售卖房屋时，如果有利润，需要缴纳个人所得税。
根据《个人所得税法》，计税依据是房屋的差价，即售价减去购买时的成本。
5.土地增值税：购房者在购房时，如果土地的增值超过规定的额度，则需要缴纳土地增值税。
根据《土地增值税暂行条例》，土地增值税率为30%至60%不等。
购房税费计算的公式为：
购房税费=契税+营业税+个人所得税（仅售房时计算）+房产税（每年计算）+土地增值税（仅土地增值超过规定额度时计算）
举例说明：
假设购房者购买一套总价为500万元的房屋，计算购房税费如下：契税=500万元×1%=50万元
营业税=500万元×5%=25万元
个人所得税=售价-购买成本
房产税=房屋评估价值×房产税税率
土地增值税=（售价-购房时的土地价格）×土地增值税税率。
最新上海二手房交易税费
上海市二手房交易税费明细 一、卖方涉及的税费： （一）普通住宅： 1、营业税： 购买未满5年（含5年）的房产对外出售营业税为差价的5.5%，满5年则免征营业税。
2、个人所得税：购买未满5年（含5年）的房产或非家庭唯一的生活用房对外出售个人所得税为房价的1%或差价的20%，满5年并且是家庭唯一的生活用房则免征个人所得税。
（二）非普通住宅： 1、营业税：购买未满5年（含5年）的房产对外出售营业税为房价的5.55%， 满5年则征差价差价的5.55% 2、个人所得税：购买未满5年（含5年）的房产或非家庭唯一的生活用房对外出售个人所得税为房价的2%或差价的20%，满5年并且是家庭唯一的生活用房则免征个人所得税。
二、买方涉及的税费： （一）普通住宅： 0--90平方米（含90），契税：1% 90—140平方米（含140） 契税：1.5% （二）非普通住宅： 契税：3% 注： 普通住宅必须同时满足以下3个条件： 1、五层以上(含五层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等； 2、单套建筑面积在140平方米以下； 3、坐落在内环线以内的总价低于245万元/套，内环与外环之间的总价低于140万元/套，外环线以外的总价低于98万元/套。
三、关于利润： 计算方法：利润= 转让收入—房屋原值—转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用 市地税局出台的个人住房转让所得征收个人所得税细则规定，如果纳税人能提供房屋原值等凭证，个人所得税征收标准为应纳税所得额的20%，应纳税所得额为转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额。
对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。
纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入。
对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
上海买房契税征收标准是什么
上海买房契税征收标准是什么上海买房契税征收标准是什么契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
今天我给大家讲解的是上海的买房契税征收标准，欢迎大家查看。
上海房屋契税征收标准一、90平方下面(不包含90平方)契税1%。
二、90平方~144平方下面(包含90平方、不包含144平方)契税1.5%。
三、144平方以上(包含144平方)契税3%。
四、房产性质为别墅或商业用处缴纳契税3%。
上海房屋契税的分类一、是根据土地、房屋交换差价定税。
随着二手房市场兴起，房屋交换走入百姓生活。
假使A房价格30万元，B房价格40万元，A、B两房交换，契税的计算，自然是两房差额，即10万元，同理，土地使用权交换，也要根据差额。
等额交换时，差额为零，意味着，交换双方均免缴契税。
二、是根据市场价格计算。
土地、房屋价格，绝不是一成不变的，比方，北京成为2020年奥运会主办城市后，奥运村地价立即飙升。
该地段土地使用权赠送、房屋赠送时，定价根据只能是市场价格，而不是土地或房屋原值。
三、是根据土地收益定价。
这种情形不常碰到。
假设2000年，国家以划拨方式，把甲单位土地使用权给了乙单位，3年后，经许可，乙单位把该土地转让，那么，乙就要补交契税，纳税根据就是土地收益，即乙单位出让土地使用的所得。
四、是按成交价格计算。
成交价格经双方敲定，构成合同，税务机关以此为据，直接计税。
这种定价方式，主要适用于国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖。
上海买房契税征税条列根据（中华人民共和国契税暂行条例施行细则）第四条规定：契税的计税根据(二)：土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。
因而，赠与房产的领受人是需要全额缴纳契税的。
另（国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题通知）[国税发(2006)144号]中第一条第二款明确规定：对于个人无偿赠与不动产行为，应对受赠人全额征收契税。
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普通住宅 所得税
总房款×1% 或 利润×20％
————
非普通住 宅 普通住宅
总房款×2% 或 利润×20％ 征免 应纳税额=（卖出价－买 入价－买入的契税－本次 营业税及附加、印花税－ 交易费） X 适用税率－扣 除项目合计 X 速算扣除系 数。 ① 增值率 ≤ 50%，适用税 率30％，速算扣除系数 0； 可以提供 购房发票 ②50%< 增值率 ≤ 100%， 适用税率40%， 速算扣除系数5%； ③ 100%< 增值率 ≤ 200%， 适用税率50%， 速算扣除系数15%； ④ 增值率 >200%， 适用 税率60%，速算扣除系数 35% 无法提供 购房发票 及契税单 转让收入的0.5%
总房款
税费名称 合同公证费 合同印花税 交易手续费 交易登记费 抵押登记费 配图费 权怔印花税 贷款保险费、担保费 普通住宅 契税 非普通住 宅 普通住宅 营业税 非普通住 宅
2000000
出售方 总房款×0.3% 总房款×0.05% 2.5元/平方米×建筑面积 ———— ———— ———— ———— ———— ———— ———— 5年内 5年上 2年内 2年上 房款全额×5.5% ———— 总房款×5.55% 房款差额×5.55%
合计
购买方 ———— 1000.00 220.00 80.00 200.00 25.00 5.00 6880.00 30000.00
出售方 6000 1000
220.00
————
————
————
20000
————
———— ―――― 应纳税额=（卖出价－买 入价－买入的契税－本次 营业税及附加、印花税－ 交易费） X 适用税率－扣 除项目合计 X 速算扣除系 数。 ① 增值率 ≤ 50%，适用税 率30％，速算扣除系数 0； ———— ②50%< 增值率 ≤ 100%， 适用税率40%， 速算扣除系数5%； ③ 100%< 增值率 ≤ 200%， 适用税率50%， 速算扣除系数15%； ④ 增值率 >200%， 适用 税率60%，速算扣除系数 35% ———— 20000.00 10000
———— ――――
非普通住 宅
（暂免征 收） 土地增值 税
————
凡符合以下两项条件任何一项的，且居住满五 年的，免征土地增值税；居住满三年未满五年 的，减半征收。 ① 个人因工作调动出售房屋 （需提供调动双方单位出具的调动证明及营业 执照复印件）， ② 因改善居住条件为目的出 售房屋（需提供新购入住房产权证）。
首套普通住宅90平方米以下的按照1%征税， 90平方米以上的首套或二套普通住宅按照 1.5%征收
————
个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额 征收营业税；个人将购买超过5年(含5年)的非 普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购 买房屋的价款后的差额征收营业税；个人将购 买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免 征营业税 １、个人转让自用2年以上，并且是家庭唯一 生活用房取得的所得，个人不负担个人所得税 。 ２、出售前后１年内按市场价重新购房的先以 保证金形式缴纳，再视其重新购房的金额与原 住房销售额的关系，全部或部分退还保证金。 ３、经查询无法确认利润的按照普通住宅总房 款的１％非普通住宅总房款的２％缴纳。
————
中介费
总房款×1% 总房款×1% 1%-3%，或由一方支付2％ 同时满足以下３个条件的视为普通住房（否则为非普通住房）： 、单套建筑面积140平方米以下，2、内环线以内套总 普通住房（否则为非普通住房）：1、 普通住房 ）： 备注： 以上优惠政策执行时间从2009年1月1日起至12月31.05% 2.5元/平方米×建筑面 积 80元/套 商业及组合200元/套 纯公积金100元/套 25元/张 5元/本 贷款额×系数（详见计 算表） 总房款×1% 总房款×3% ———— 备注 由引发方承担 双方（暂免征收） 免
88
免收个人购买普通住房的住房登记费和个人买 卖存量普通住房的住房交易(转让)手续费
20000
58410.00
57220.00