物流企业内部控制相关问题
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制是保障企业运营稳定和防范风险的重要手段，但现实中存在一些问题，需要通过改进措施来加以解决。
一、问题分析1. 管理层对内部控制的重视程度不足一些物流企业的管理层对内部控制的重要性认识不足，缺乏对内部控制的关注和投入。
这导致内部控制制度的建设缺乏有效的指导和支持，无法对企业运营和风险进行有效的管理。
2. 内部控制流程繁琐物流企业的运营过程复杂，涉及到货物的接收、储存、分类、运输等多个环节。
现有的内部控制流程繁琐，审批环节多，导致操作效率低下，增加了人力成本和运营风险。
3. 内部控制制度不完善一些物流企业的内部控制制度存在不完善的问题，如制度缺失、制度执行不力等。
这导致内部控制措施无法被有效执行和监督，无法达到防范风险的目的。
4. 内部控制人员能力不足物流企业内部控制人员的能力水平不高，缺乏专业知识和技能，无法对内部控制措施进行有效的规划和实施。
这导致企业出现控制措施不合理、监督不到位等问题。
二、改进措施2. 简化内部控制流程物流企业应通过优化流程、整合资源等方式简化内部控制流程。
减少不必要的审批环节，提高操作效率。
物流企业可以利用信息化技术来优化内部控制流程，实现信息的流畅和实时监控。
3. 完善内部控制制度物流企业应加强内部控制制度的建设，明确各个环节的责任和权限，完善相关的工作流程和制度规范。
应加强对制度的执行和监督，确保制度能够落地生根，发挥应有的作用。
4. 提高内部控制人员的能力水平物流企业应加强对内部控制人员的培训和提升，提高其专业知识和技能水平。
可以通过内部培训、外部培训、经验交流等方式，提高内部控制人员的综合能力和业务水平。
还可以引进专业的内部控制人才，提升整体的内部控制水平。
5. 加强内部控制的监督和评估物流企业应建立健全的内部控制监督和评估机制，定期对内部控制措施的执行情况进行检查和评估。
通过内外部的评估和监督，发现问题和不足，并及时进行改进和加强。
物流运输企业内部控制
物流运输企业内部控制物流运输企业内部控制是保障企业运营安全和效率的重要环节。
良好的内部控制体系可以帮助企业降低运营风险、提高服务水平、优化资源配置，提升竞争力。
本文将从组织结构、内部审计、风险管理、信息技术等角度探讨物流运输企业内部控制的相关问题。
一、组织结构一个良好的组织结构是物流运输企业内部控制的基础。
企业应建立清晰的组织架构，明确各部门职责和权限，确保权责一致、分工合理。
同时，应建立健全的岗位责任制度，明确各岗位的职责和工作流程，避免职责模糊和工作重叠。
此外，企业还应建立有效的沟通机制，确保信息流畅、及时，避免信息滞后和信息不对称。
二、内部审计内部审计是物流运输企业内部控制的重要手段之一。
企业应建立专业的内部审计部门，定期对企业各项业务进行审计，发现并纠正潜在的问题和风险。
内部审计应注重全面性和独立性，确保审计结果客观、真实。
同时，应建立健全的内部审计制度，规范审计程序和方法，提高审计效果和效率。
内部审计结果应及时反馈给相关部门，为决策提供参考依据。
三、风险管理风险管理是物流运输企业内部控制的核心内容之一。
企业应建立健全的风险管理体系，明确风险的来源和类型，制定相应的风险管理策略和措施。
风险管理应包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等环节。
企业应建立风险管理的责任制度，明确各部门的风险管理职责和权限，加强风险管理的协同与合作。
同时，企业还应加强对外部环境的监测和预警，及时应对外部风险的变化。
四、信息技术信息技术在物流运输企业内部控制中起着重要作用。
企业应建立完善的信息系统，实现信息的全面、准确和及时共享。
信息系统应包括订单管理、库存管理、运输跟踪、客户服务等功能模块，能够满足企业各项业务的需求。
同时，企业应加强信息系统的安全管理，确保信息的机密性、完整性和可用性。
此外，企业还应加强对信息技术的研发和创新，提高信息系统的智能化和自动化水平，提升内部控制的效果和效率。
物流运输企业内部控制是保障企业运营安全和效率的重要环节。
邮政速递物流公司内部控制存在的问题
邮政速递物流公司内部控制存在的问题1. 采购管理问题：部分员工可能存在与供应商勾结，以高价采购低质量物资，或者私自与供应商签订合同，存在利益输送问题。
采购员缺乏相应的监督和审批制度，可能导致滥用职权，与供应商串通欺诈。
2. 库存管理问题：部分仓库员工可能存在物资盗窃、私自调拨等行为，导致公司的物资流失。
由于库存管理不规范，导致物资滞销、过期，给公司带来财务损失。
3. 资金管理问题：存在资金管理不规范的情况，财务人员可能存在贪污、挪用资金等行为。
公司内部缺乏严格的资金审批和监控制度，资金流向不透明，容易造成资金损失。
4. 人力资源管理问题：员工入职审查不严格，可能存在人员背景调查不周、人事档案管理不规范等问题，导致员工素质参差不齐；部分员工可能存在不端行为，如偷窃、贪污等。
5. 销售业绩管理问题：公司存在销售人员虚报业绩等行为，导致公司对市场需求的判断不准确，并可能影响公司的经营决策。
解决这些问题可以采取以下措施：1. 加强内部控制制度建设，确立采购、库存、资金、人力资源和销售等方面的管理制度和流程，明确责任、审批权限和监控机制。
2. 建立完善的供应商管理制度，加强对供应商的审核和评估，确保采购品质和价格的合理性，并加强对采购员的培训和监督。
3. 实施严格的库存管理制度，加强对仓库员工的监督和培训，采取科学的库存盘点制度，减少物资的滞销和过期现象，确保物资的安全。
4. 建立健全的财务管理制度，加强对财务人员的监控和审计，同时加强资金流向的监督，及时发现和防止财务风险。
5. 加强人力资源管理，制定规范的员工招聘、培训、考核和激励机制，保证员工素质和道德的提升，杜绝不端行为。
6. 加强对销售人员的管理，建立真实可靠的业绩考核制度，加强对销售数据的核查和抽查，确保销售业绩的真实可靠。
通过加强内部控制，优化公司管理流程，完善各项制度，有效解决和控制风险，提升企业管理水平和运营效益。
物流企业内部控制体系的构建与完善
物流企业内部控制体系的构建与完善1. 引言1.1 研究背景物流企业作为商品流通的重要组成部分，其内部控制体系的构建与完善对于企业的长期发展至关重要。
随着全球化经济的发展和竞争的加剧，物流企业面临着越来越多的挑战和风险，如高昂的运营成本、物流风险管理等问题需要得到有效控制和解决。
物流企业内部控制体系是指企业为了达到预期目标和任务，保障资产安全、信息准确、向导令、经济利益、合规运营等目标，而采用的一种重要管理手段。
构建健全的内部控制体系不仅能有效降低企业的运营风险，提高经营效率，还能增强企业的竞争力和可持续发展能力。
加强对物流企业内部控制体系的研究和完善，对于提升企业整体管理水平、提高企业核心竞争力具有重要意义。
为了更好地探讨物流企业内部控制体系的构建与完善，本文将结合现有研究成果和实践经验，从不同角度深入分析物流企业内部控制的重要性、关键要素以及完善的途径，为进一步完善物流企业内部控制体系提供参考和借鉴。
【研究背景】1.2 研究意义物流企业内部控制体系的构建与完善对于企业健康发展至关重要。
健全的内部控制系统可以帮助企业更好地监督和管理内部各项业务活动，提升运营效率和管理水平。
有效的内部控制系统可以有效减少企业经营风险，降低公司经营成本，增强企业竞争力。
构建完善的内部控制体系有助于规范企业经营行为，改善企业治理结构，提升企业形象和信誉度。
最重要的是，建立和完善物流企业内部控制体系，将有助于企业在市场竞争中取得更好的经营业绩，实现可持续发展。
对物流企业内部控制体系的研究具有重要的理论和实践意义，可以为企业的发展提供重要的指导和支持。
1.3 研究目的物流企业内部控制体系的研究目的主要包括以下几点：通过研究物流企业内部控制体系的目的，可以帮助企业更好地了解和掌握自身在运作过程中的风险和机遇。
通过建立健全的内部控制体系，可以有效地规避潜在的风险，提高企业的抗风险能力，确保企业在市场竞争中的稳健发展。
研究目的还包括帮助企业提高运营效率和管理水平。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施随着物流行业的发展壮大，物流企业内部控制的重要性也越来越被重视。
有效的内部控制可以保护企业的利益，提高运营效率，降低风险。
物流企业内部控制在实践中仍然存在着一些问题，需要及时加以改进和优化。
一、问题1.信息化水平不高：许多物流企业仍然依赖传统的手工操作和纸质文档，信息化水平较低。
这导致信息的传输和共享效率低下，容易出现信息遗漏和错误，影响企业的运营效率和客户满意度。
2.内控制度不完善：许多物流企业没有建立完善的内部控制制度和规范，缺乏标准的操作流程和规范。
这导致员工行为不统一，容易出现偏差和错误，增加了企业的风险和损失。
3.员工素质较低：物流业务的复杂性要求员工具备一定的专业知识和技能，但是许多物流企业的员工素质较低，缺乏专业培训和学习机会。
这导致员工的执行能力和判断能力不足，容易出现操作失误和错误。
4.内部沟通不畅：许多物流企业存在内部沟通不畅的问题，各部门之间信息交流和协作不够密切。
这导致信息传递的延迟和不准确，容易出现信息断层和误解，影响决策的及时性和准确性。
二、改进措施1.加强信息化建设：物流企业应该加强信息化建设，推广使用物流管理软件和系统，实现信息的自动化和集中化管理。
加强员工的信息技术培训和学习，提高信息化应用能力。
2.完善内部控制制度：物流企业应建立完善的内部控制制度和规范，制定标准的操作流程和规范，明确各岗位职责和权限。
加强对员工的培训和教育，提高员工的执行能力和遵守内控制度的意识。
3.提升员工素质：物流企业应加大对员工的培训投入，提供专业培训和学习机会，提高员工的专业知识和技能水平。
建立员工激励制度，提高员工的积极性和责任心。
4.优化内部沟通：物流企业应加强内部沟通和协作，建立有效的沟通渠道和机制。
可以通过定期开展部门会议和员工交流活动，加强信息的共享和交流。
鼓励员工提出意见和建议，改进内部工作流程和流程。
物流企业内部控制存在的问题包括信息化水平不高、内控制度不完善、员工素质较低、内部沟通不畅等。
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施物流企业内部控制是指为了保障企业资产的安全、维护企业利益和规范企业运作而进行的一系列控制制度和措施。
在实际运营中，物流企业的内部控制普遍存在一些问题。
本文将分析物流企业内部控制存在的问题，并提出相应的改进措施。
1. 流程不规范：物流企业的运作涉及多个环节，包括订单接受、货物配送、库存管理等。
一些物流企业在处理这些流程时存在操作流程不规范的问题，没有明确的操作规程和标准操作流程，缺乏标准化的操作指导。
这样容易导致物流环节的混乱和错误的发生。
2. 内部沟通不畅：物流企业内部部门之间的沟通协作关系非常重要，但是一些企业存在内部沟通不畅的问题。
不同部门之间缺乏信息共享，缺乏沟通渠道，导致信息孤岛和信息不畅通。
这会导致信息误传、信息滞后和信息遗漏等问题，影响企业内部交流和协作的效果。
3. 人员管理不到位：物流企业的内部控制也受到人员管理不到位的影响。
一些企业在员工招聘、培训和绩效评估等方面存在问题，没有严格的员工背景调查、培训计划和绩效考核机制，导致员工素质不高、操作不规范和责任心不强，影响到内部控制的有效性。
4. 资金管理不规范：物流企业需要处理大量的资金流动，包括采购、支付和结算等。
一些企业在资金管理方面存在问题，缺乏严格的财务审核和监管机制，导致资金流动不透明和财务风险的增加，可能被人滥用和挪用资金。
5. 监管机制不完善：物流企业内部控制需要有有效的监管机制来确保其执行的有效性。
一些企业缺乏有效的监管机制，缺乏独立的内部审计和风险管理机构，导致内部控制的监督和反馈不及时和不准确。
1. 建立标准操作流程：物流企业应该建立一套标准的操作流程和操作规程，规范各个环节的操作方式和流程。
要进行培训和教育，使员工熟悉和掌握标准操作流程，确保操作的准确性和规范性。
2. 加强内部沟通：物流企业应该加强内部部门之间的沟通，建立有效的沟通渠道和信息共享机制。
可以通过部门会议、内部通讯和信息系统等方式，及时共享信息和沟通交流，确保信息的准确传递和部门间的协作。
我国中小物流企业内部控制应用问题浅析
们认 为内部控 制就是 内部监督 ， 就是 制定 一些规章制度 来约束员工的行为 ， 不 能为企业创造经济价值 。 而且 ， 他 们认为凭 自己的管理经验 就可以保 证公司的正常运营 ， 制定 内部控制是对他 们管理 经营权的干预 ， 并且受经济 利益 的驱 使 ， 管理 层更注重 经营而忽视 管理 ， 这样 内部 控制 的应用缺少 了管理层的支持。 其次 ， 组织机构设 置不合理 。物流行业是一个新兴 的行业 ， 很多 中小 物流企 业发展 的时间也不 长 ， 这样 就
在 的问题 ， 然后提 出相应的建议 ， 以此期望 中小物流企业能进一步发展 。 关键词 ： 中小物流企业 ； 内部控制 问题 ； 建议
一
、
我国内部控 制概况
内部控制是指 由企业董事会 、 经理层 以及 其他员工 实施 的 ， 为财务报告 的可靠性 、 经 营活 动的效 率效果 、 相 关 法律 的遵 循行等 目标 的实现 而提供 的合 理保证 的过 程。这一概念最早是美国的 Ｃ Ｏ Ｓ Ｏ委员会在 １ ９ ９ ２ 年定义 的。在 ２ ０ １ ３ 年５ 月１ ４日 Ｃ Ｏ Ｓ Ｏ发布 ２ ０ １ ３ Ｉ ｎ ｔ ｅ ｒ ｎ ａ ｌ Ｃ ｏ ｎ ｔ ｒ ｏ ｌ
施行 ， 自２ ０ １ ２ 年 １ 月 １ ３扩大到上交所 、 １ 深交所主板上 市 的公 司执行 ， 并鼓励非上市打针行企业提前执行 。 从企业 管理角度思考 ， 内部 控制在企业管理 中处于 核心地位 ， 已成为企业不 可或缺的管理机制 。随着社会 竞争 的加剧 ， 内部控制应 用的好坏越来越成为企业生存 的主要决定因素。物流行 业作为一项新兴 的行业 ， 要想 保持 良好 的速度 发展下去 就必须从 自身 的经 营管理人 手， 不断完善 内部控制的应用 。 然而 ， 现阶段我国中小物 流企业发展迅速 ， 在扩张规模的 同时并没有很好 的注意 到企业 自身 的经营与发展 ，于是 出现一些经 营规模 小 、
物流企业内部控制存在的问题及改进措施
物流企业内部控制存在的问题及改进措施随着经济全球化的发展，物流行业在全球范围内快速发展，成为各种产业链的重要组成部分。
物流企业的内部控制是为了规范企业内部运营和管理，提高运营效率和降低经营风险而进行的管理手段。
随着物流企业规模的扩大和业务的复杂化，内部控制存在一些问题，因此有必要对这些问题进行改进。
本文将对物流企业内部控制存在的问题及改进措施进行分析和探讨。
1.人为因素导致的内部控制不严密由于人的主观因素和私心导致的内部控制不严密，例如内部员工存在刷单行为、虚报收货等行为，严重影响了企业的正常经营和管理。
2.信息系统脆弱部分物流企业的信息系统建设不完善，安全性不高，容易受到网络攻击和系统故障的影响，导致企业内部数据泄露、丢失和错乱的现象。
3.内部流程繁杂在日常运营中，物流企业的内部流程繁多，涉及多个部门和环节，导致沟通不畅、协作不力等问题，影响了企业内部的协同运作和效率。
4.审计监管不严部分物流企业对内部审计和监管工作的投入不足，导致对企业内部控制的监督和管理不到位，容易出现管理漏洞和问题。
5.流程风险未能有效控制在物流企业的运营过程中，可能存在货物遗失、损坏等流程风险，而企业内部对这些风险的有效控制不到位，导致企业损失增加。
6.员工素质不高一些物流企业员工的素质较低，工作态度不端正，业务知识不扎实，导致了企业内部控制问题的产生。
二、改进措施1. 加强内部人员培训物流企业应提升员工的职业素养和专业知识，加强培训，提高员工的责任感，增强员工的内部控制意识。
2. 完善信息系统物流企业应提升自己的信息系统能力，加强网络安全防护，完善数据备份和恢复机制，保证企业信息系统的安全和稳定。
3. 简化内部流程物流企业应简化内部流程，优化内部组织结构，强化部门间的协作和沟通，提高内部运作的高效性。
5. 强化流程风险控制物流企业应强化对货物流程风险的控制，引入先进的监控技术和手段，提高对货物的实时追踪和监控能力。
6. 提高员工素质物流企业应提升员工的整体素质，加强队伍建设，选拔培养优秀员工，提高员工的工作态度和业务素质。
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东方企业文化·企业管理 2012年10月60物流企业内部控制相关问题研究安 媛（天津裕华经济贸易总公司，天津，300041）摘 要：现代物流作为一种先进的组织形式和管理技术，成为企业生存和发展的新的增长点和利润源泉，被认为是21 世纪的黄金产业。
近年来，国内物流业迅速发展，不但数量急剧增加，而且规模迅速扩大，文章通过对物流企业内部控制制度的分析，提出建立健全物流企业内部控制体系的几点建议。
关键词：物流企业 内部控制 风险管理中图分类号：F239 文献标识码：A 文章编号：1672—7355（2012）10—0060—02近些年不断发展的电子商务促使物流行业重新崛起，目前物流企业已不再仅仅局限于仓储、分拨和运送等服务，它们提供的仓储、分拨设施、维修服务、电子跟踪和其他具有附加值的服务正在日益增加。
物流业作为 21 世纪的朝阳产业，其完善的内部控制机制是建立现代企业制度和适应市场经济的客观需要；也是我国入世后与国际接轨应对全面开放的迫切需要。
目前，物流企业正逐渐加快规模扩张的速度，这就要求从深层次研究理论的角度出发，根据我国物流企业形成与发展的现状特点，结合其在市场经济下运行的内外部环境和组织结构的演进与发展，为现代物流企业设计建立内部控制机制，进而完善物流企业的公司治理结构，提高企业竞争能力奠定基础。
一、物流企业的含义物流企业（Logistics enterprise ）指从事物流活动的经济组织，至少从事运输（含运输代理、货物快递）或仓储一种经营业务，并能够按照客户物流需求对运输、储存、装卸、包装、流通加工、配送等基本功能进行组织和管理，具有与自身业务相适应的信息管理系统，实行独立核算、独立承担民事责任的经济组织。
具体而言它具有包装、保护、定量、便利、促销、装卸搬运、运输、储存、流通加工和配送等多项功能。
根据物流企业以某项服务功能为主要特征，并向物流服务其他功能延伸的不同状况，可以将其划分为运输型物流企业、仓储型物流企业、综合服务型物流企业这三种类型。
另外，根据服务主体的不同，物流企业也可分为第一方物流企业、第二方物流企业和第三方物流企业。
第一方物流指的是物流服务的需求方自行组织的物流，即生产企业自身做仓储、货运；第二方物流指的是运输、仓储、流通加工等基础物流服务提供者组织的物流，即生产企业聘请车队、仓库来做仓储、货运，属于功能性的服务；第三方物流（Third-Party Logistics 简称 3PL ）是指为公司提供全部或部分物流服务的外部供应商。
二、物流企业内部控制的现状物流企业的发展处于一个系统环境中，包括内部与外部的环境，本文根据当且我国物流企业发展的现状，将物流企业内部控制存在的问题，归结为如下几点：1. 内部控制环境系统不佳物流企业整个系统既分为不同的模块，又体现着流程的特点，物流企业作业管理体现着系统的思想。
物流企业由于管理水平问题，在设计系统时可能缺乏完备性，涉及的系统缺乏缜密性，因此，整个物流系统最终缺乏效率，影响作业效率，减少物流企业的效益。
对于内部控制环境的缺乏主要体现在以下几个方面：（1）缺乏思想上的统一认识。
目前， 仍有不少单位内部控制基础薄弱， 相当一部分的单位领导对建立内部控制制度不够重视， 持有一种冷漠的态度。
（2）组织机构设置不合理，大多数物流企业发展时间不长， 由原先仓储、运输等物流企业改革而成， 使得董事会、监事会、内部审计部门等缺位。
同时又因用人不足， 工作无法分工， 财务人员兼职内部审计工作。
所以按照功能划分部门、确立权责、工作分工及相互制衡的管理办法实施起来相对比较困难， 因此岗位设置缺乏牵制性。
2.内部控制意识淡薄很多物流企业对内部控制的认识还停留在较原始的阶段，这种意识淡薄的表现， 具体体现在以下三个方面：（1）认为内部控制就是内部监督， 是摆个形式来做给别人看的。
单位主要负责人拥有较大自由决策空间， 受到单位内部控制的约束也相对较少， 使得内部控制制度失去了刚性和严肃性，名存实亡，纸上谈兵。
（2） 认为强化内部控制就是增加管理人员， 对内部控制的目标和方法不明确，不愿意建立和执行内部控制， 同时一些中小企业负责人对内部控制的重要性认识不足， 他们认为自己足以保证财产的安全， 制定内部控制就是对管理经营权的干预。
（3）认为由于受规模、财力和人力的限制很难进行内部控制。
受到利益的驱使，力求快速的得到发展，重经营， 轻管理。
集中大量的精力去创造经济效益，却忽略了内部控制这把保护伞，防护服。
3. 认识不足导致企业风险、成本加大物流企业财务风险主要包括物流企业运用资金时出现的风险。
物流企业财务管理的目标取决于物流管理的总目标，又受物流财务管理本身点的制约，物流企业要实现两个价值最大化，即用户价值最大化、物流企业价值最大化；以及实现两个成本最小化，即用户成本最小化、物流企业成本最小化的管理目标。
对于物流企业而言，获得更大的利润最重要的途径就是降低成本。
而在所有的产出环节上都会产生成本。
特别是对于中小物流企业而言， 他们本身没有很强的应对风险的能力，加之对内部控制认识不足，不愿对内控加大成本投入， 致使企业存在一个不健全的内部控制，就会使各种风险难以早发现早治疗，降低了经营管理效率，难以实现管理层的经营目标。
4. 信息流通不畅东方企业文化·企业管理 2012年10月61企业是一个信息系统，内部控制就是通过信息的变换和反馈，通过专门的施控方法，来达到控制目的。
许多中小物流企业的管理方式不科学，没有完善的法人治理机制， 信息沟通不畅，在传递中往往会出现扭曲和滞后的现象， 降低了控制措施的有效性，却提高了内部控制的成本。
由此，若是存在信息流不畅，最终会导致管理方法与企业实际状况脱节、企业监管体制失效甚至起反作用。
5.缺乏有效的监督机制和长远的风险评估制度 为加强监督，我国已形成了包括政府监督和社会监督在内的企业外部监督体系，但如此庞大的监督体系对物流企业的监督效果，尤其是中小企业的监管却不尽人意。
出于成本费用等因素极少考虑设立内部监督机制。
随着物流企业发展，即使有的设立了内审机构，但得不到重视与支持，以及高层对其施加的压力，使得内审人员职权受限， 顾虑重重， 从而导致物流企业内部监管不力，种种监管形同虚设。
而且目前很多企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现，而大部分内审部门隶属于财务部门，或与财务部同属一人领导，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性。
另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。
一部分企业虽设立了审计部门，但由于体制不健全，使企业经营活动的各项内部管理制度监督执行不力，权利缺乏制衡和监督，决策者只有权利而没有明确的责任。
缺乏长远的风险评估制度，如企业受利益驱动，重经营，轻管理，自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部控制制度让位于业务发展。
对外部环境和经济业务等变化缺乏预见性，管理滞后，没有能够及时制定出相应的处理程序和制度。
三、加强物流企业内部控制的对策和建议为了促进物流行业健康发展，根据上述物流企业存在的问题，以及COSO 框架中内部控制包含的五个部分，从加强内控意识、营造良好内控环境、建立有效的内部信息系统和监管机制四个方面，提出了如下建议：1.强化内部控制意识在物流企业的未来发展中， 加强和完善内部控制制度非常关键， 应充分认识到企业实行内部控制的必要性， 建立正确的内部控制意识。
首先， 从根本上对内部控制有一个正确的认识，了解内部控制对企业的作用。
健全而有效地内部控制有利于物流企业改善经营活动，提高工作效率和管理水平， 甚至关系到企业经营管理工作上的成败和企业的兴衰。
其次， 建立健全的内部控制体系，公司的控制活动必须有从计划、执行到控制、监督的整体框架。
内控制度首先要保证组织机构的适当性，各项内控制度要参照会计法规制定准确到位，切实可行，不相容职务严格分设岗位，保证会计人员与受派单位保持相对独立性，内审人员必须定期汇报审计情况，将非法行为发生机率降到最低点。
2.营造良好的内部控制环境首先，物流企业控制环境的建设需从企业的最高领导者开始， 管理层传递正直守德的价值取向上不能妥协的信息， 同时员工必须理解这种信息。
其次，在逐步完善与积极推行公司内部控制制度的基础上， 消除制度的盲区，做到权责明确，以防止权力滥用，实现有法可依，有章必依，使公司的内部控制系统步入正常运作的轨道。
建立合理、良好的组织机构。
重视员工发展，规范企业文化。
最后，要明确股东会、董事会、监事会、经理层的职责，创立良好的组织结构和权责分派体系，建立股东会、董事会、监事会与经理层相互监督、相互制约的机制，规范决策程序，使其职权在授权范围内不受外界干预。
3.建立有效的信息沟通系统信息和交流发挥的作用也不容忽视。
建立有效的沟通系统，能够帮助企业在运行内部控制时及时的、可靠地、全面的在企业内部得以传递和交流。
另外，企业的外部信息传递也同样重要，企业只有拥有了畅通有效的沟通与信息，才能更好的应对风险并且提早做出应对，从而提高内部控制运行的有效性。
4.完善监督管理机制，内外双管齐下要确保内部控制制度有效实施，就必须要有完善的监督管理机制。
首先， 企业应设置内部审计机构或建立内部控制自我评估系统， 加强对本企业内部会计控制的监督和评估， 及时发现漏洞和隐患， 并针对出现的新问题和新情况及内部控制执行中的薄弱环节及时修正或改进。
其次，加强外部监督。
外部监督具有较强的独立性， 要充分发挥政府在企业内部会计控制方面的作用， 依靠政府的权威性， 按照有关法律法规来规范企业建立健全内部会计控制制度，并使之有效实施。
四、结论在激烈的市场竞争中，物流企业必须重视内部控制制度的建设，依据各自的优点与不足，结合自身企业发展的特点，增强内部控制意识，制定切实可行的内部控制制度，并保证其有效地运行，充分发挥出内部控制的作用，使物流企业健康快速的发展。
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