往来款项管理制度
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
酒店往来款项管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理，规范往来款项的管理，提高资金使用效率，确保酒店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店内部所有涉及往来款项的部门、岗位和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 实事求是，严谨规范；2. 及时准确，确保资金安全；3. 公平公正，提高工作效率；4. 依法合规，遵守国家财务会计制度。
第二章管理职责第四条酒店财务部负责往来款项的全面管理，包括但不限于：1. 制定往来款项管理制度；2. 监督、检查各部门执行往来款项管理制度的情况；3. 对违反制度的行为进行查处；4. 定期编制往来款项报表，向酒店管理层汇报。
第五条各部门负责人对本部门往来款项管理负直接责任，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度；2. 确保本部门往来款项的准确性和及时性；3. 对本部门发生的往来款项进行审批；4. 定期对本部门往来款项进行清理，及时核对、处理。
第三章往来款项管理流程第六条新增往来款项审批：1. 各部门提出新增往来款项申请，经审批后报送财务部；2. 财务部对申请进行审核，确认无误后办理新增往来款项手续。
第七条往来款项支付：1. 各部门填写付款申请单，注明付款原因、金额、收款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对付款申请进行审核，确认无误后办理付款手续。
第八条往来款项回收：1. 各部门填写收款申请单，注明收款原因、金额、付款人等信息；2. 经部门负责人审批后，报送财务部；3. 财务部对收款申请进行审核，确认无误后办理收款手续。
第四章往来款项核对与清理第九条定期核对往来款项：1. 财务部每月至少进行一次往来款项核对；2. 核对过程中发现异常情况，及时通知相关部门进行处理。
第十条定期清理往来款项：1. 各部门每年至少进行一次往来款项清理；2. 清理过程中发现长期未结算的往来款项，应及时查明原因，采取措施予以处理。
第五章监督与考核第十一条酒店对往来款项管理进行定期监督，对各部门执行情况进行考核，考核结果作为绩效评价的重要依据。
往来款款项管理制度
往来款款项管理制度一、往来款款项管理的意义及目的1.明确资金流向往来款款项管理制度可以明确企业的资金来源和去向，保持资金流向的透明和清晰，防止资金挪用和滞留。
2.防范风险建立往来款款项管理制度可以有效地防范欺诈、盗窃等风险，确保企业资金和财产安全。
3.提高管理效率往来款款项管理制度规范了企业与客户、供应商之间的资金往来流程，提高了财务管理的效率，减少了错误和纰漏。
4.保障企业正常经营通过往来款款项管理制度的建立和执行，可以保障企业的正常经营活动，确保资金的及时到账和支付，维护企业的信誉和声誉。
二、往来款款项管理制度的内容1.往来款款项的分类根据资金流向的不同，往来款款项可以分为应收款款项和应付款款项。
应收款款项是指企业从客户处收到的款项，应付款款项是指企业向供应商等其他单位支付的款项。
2.往来款款项的确认和核对企业在收到客户款项或向供应商支付款项时，应及时确认并核对金额和账目的正确性，避免出现错账漏账等情况。
3.往来款款项的记录和报账企业应建立完善的往来款款项记录系统，对每笔款项的收付进行详细记录，并及时报账，确保账目准确无误。
4.往来款款项的追踪和管理建立往来款款项追踪和管理制度，对长期未收款或未付款的款项进行跟踪和催收，保持资金的流动性和稳定性。
5.往来款款项的支付方式企业应明确往来款款项的支付方式，建立合理的支付流程和审批机制，确保款项支付的安全和及时性。
6.往来款款项的结算和复核企业应定期对往来款款项进行结算和复核，核对应收应付账款的余额和结转情况，及时调整账目，确保财务数据的真实性和准确性。
7.往来款款项的监督和审计企业应建立往来款款项的监督和审计机制，定期进行财务内部审计和外部审计，对往来款款项进行全面的检查和核实，确保财务的健康和稳健发展。
三、往来款款项管理制度的执行1.建立专门的往来款款项管理部门或职能部门，负责往来款款项的管理和执行。
2.制定详细的往来款款项管理规定和流程，明确各方的责任和权限，规范企业的财务管理行为。
往来款项管理制度范文
往来款项管理制度范文往来款项管理制度一、前言往来款项是指企业与客户、供应商等各方之间发生的交易款项。
作为企业运营活动中的重要组成部分，往来款项的管理直接关系到企业的资金安全和经营效率。
为了规范往来款项的管理，防范风险，提高资金利用效率，制定往来款项管理制度势在必行。
二、往来款项的确立和核对1. 往来款项的确立：企业需要与客户、供应商等往来方进行商务合作，确立往来款项时应明确款项的金额、支付方式、付款期限等重要信息，并在书面合同中明示。
2. 往来款项的核对：企业应当建立往来款项台账，及时记录与往来方之间的交易情况和款项变动情况。
每月或每季度结束后，对往来款项进行核对，确保账实相符。
三、往来款项的支付管理1. 支付授权：企业应当专门设立支付授权程序，确保每笔付款事项都经过正规程序审批并明确授权。
涉及较大金额的付款事项，应由公司高层领导审批。
2. 支付条件：企业应当与往来方明确支付条件，包括付款期限、付款方式等。
在付款期限内未付款的，应及时与往来方进行沟通，催促付款。
3. 支付凭证：企业应保留支付凭证的原始材料，并按时归档，以备后续审计和备案之用。
四、往来款项的收款管理1. 收款授权：企业应当设立收款授权程序，明确收款人员的操作权限，并定期进行审核和授权。
2. 收款登记：企业应当建立收款登记制度，及时登记收到的现金、支票等款项，以确保记录准确无误。
3. 收款保管：企业应当建立健全款项保管制度，严格控制相关人员的操作权限，确保款项安全。
五、往来款项的往来确认和核销管理1. 往来确认：企业应与客户、供应商等往来方定期进行往来款项的确认，以避免因记账错误或差错导致出现往来款项差异。
2. 往来核销：企业应当及时核销往来款项，确保账务准确无误。
对于长期未核销的往来款项，应及时与往来方进行核对。
六、往来款项的风险控制和内部监督1. 风险控制：企业应建立健全风险防范机制，通过制定合理的付款条件、加强往来方的信用评估、定期对往来款项进行核对等方式，加强往来款项的风险控制。
公司往来款项管理制度
公司往来款项管理制度一、总则为规范公司往来款项管理，保障公司资金安全，提高财务运作效率，制定本管理制度。
二、往来款项的定义公司往来款项是指与外部单位的资金往来交易，主要包括应收款、应付款、预收款、预付款等。
三、往来款项的分类1. 应收款：公司销售产品或提供服务后，客户应付的款项。
2. 应付款：公司购买产品或接受服务后，需要支付给供应商的款项。
3. 预收款：客户提前支付的款项。
4. 预付款：公司提前支付给供应商的款项。
四、往来款项管理的目标1. 确保往来款项的准确性和完整性。
2. 维护与客户、供应商的良好关系。
3. 提高款项回收率和支付准确率。
4. 加强对公司资金流动的监控和控制。
五、往来款项管理的流程1. 往来款项的录入和核对：财务部门根据销售订单、采购订单等资料，录入应收款和应付款信息，并核对金额的准确性。
2. 往来款项的对账和结账：定期对应收款和应付款进行对账，及时发现和解决账款差错；按时结账，确保款项支付的及时性。
3. 往来款项的催收和付款：对逾期未付款的客户进行催收，促使其及时支付；对逾期未收款的供应商进行付款，避免给公司造成不必要的损失。
4. 往来款项的凭证管理：建立健全的凭证管理制度，确保所有往来款项交易有凭有据，方便查验和审计。
六、往来款项管理的责任1. 财务部门负责往来款项的日常管理和监督。
2. 销售部门负责往来款项的收款工作。
3. 采购部门负责往来款项的付款工作。
4. 公司领导对往来款项管理负最终责任。
七、往来款项管理的控制1. 内部控制：对往来款项管理过程中出现的各种风险进行评估，并采取相应的控制措施，确保款项管理的合规性和安全性。
2. 外部审计：定期邀请独立审计机构对公司的往来款项管理进行审计，提出改进建议，并跟踪整改情况。
3. 相关政策法规：及时了解和遵守有关往来款项管理的政策法规，确保公司的往来款项管理符合法律要求。
八、往来款项管理的监督1. 定期召开往来款项管理会议，对各部门的款项管理情况进行评估，及时发现和解决问题。
往来款项管理制度
往来款项管理制度一、引言往来款项是指企业与合作伙伴（如客户、供应商等）之间的支付、收款以及其他金融交易。
对于企业来说，往来款项的管理非常重要，能够有效控制资金的流动、降低风险，确保企业的财务稳定。
因此，建立适当的往来款项管理制度是不可忽视的。
二、目的与范围本制度的目的是规范往来款项的管理，确保款项的正确、安全流转，并保障企业的资金安全。
本制度适用于企业内部与外部合作伙伴的往来款项管理。
三、基本原则在往来款项管理中，应遵循以下基本原则：1. 严格审查合作伙伴资质：在与合作伙伴建立往来关系之前，应对其进行详尽的背景调查和信用评估，确保合作伙伴的资质合法可靠。
2. 建立完善的往来款项登记制度：企业应建立完善的往来款项登记制度，记录每笔往来款项的时间、金额、用途等信息，以便后续管理和查证。
3. 分清往来款项的性质与账户：根据往来款项的性质（如应收款、应付款等），在财务管理系统中建立相应的账户，确保款项的正确分类和管理。
4. 确立往来款项支付与收款的授权流程：制定清晰的支付与收款授权流程，规定具体操作人员、审批权限等，确保款项的合法、规范处理。
5. 定期进行款项核对与对账：与合作伙伴之间的往来款项应定期进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致，并及时发现和解决问题。
6. 建立往来款项风险管理机制：制定风险管理政策和措施，对可能产生的风险进行预测和防范，包括信用风险、违约风险等。
四、往来款项管理步骤1. 建立往来款项合作伙伴档案：对与企业有往来款项关系的合作伙伴建立档案，包括其资质、信用评估报告等。
2. 根据往来款项的性质，在财务管理系统中建立相应的账户，并明确账户的权限与使用范围。
3. 往来款项的支付与收款需要经过授权程序，包括核准支付/收款申请、复核审批等。
4. 在每笔款项的发生日起7个工作日内，对款项进行核对与对账，确保账面余额与实际款项一致。
5. 对于逾期未收回或未结清的款项，进行催收工作，并记录催收过程和结果。
公司往来款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司往来款项的管理，确保公司财务稳健运行，维护公司利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及全体员工。
第三条公司往来款项管理应遵循以下原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；2. 实事求是：如实反映往来款项的实际情况；3. 严谨细致：严格审核，确保往来款项的真实性、准确性和及时性；4. 保密原则：对往来款项信息严格保密。
第二章管理职责第四条财务部门负责公司往来款项的统一管理，具体职责如下：1. 制定和完善公司往来款项管理制度；2. 负责审核、支付、收回往来款项；3. 对往来款项进行分类、统计和分析；4. 监督、检查各部门、子公司往来款项管理情况；5. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第五条各部门、子公司负责本部门、子公司的往来款项管理，具体职责如下：1. 严格按照公司规章制度执行往来款项收支；2. 及时、准确地填写往来款项报销单；3. 对往来款项进行核对、确认；4. 定期向上级领导汇报往来款项管理情况。
第三章收款管理第六条收款管理应遵循以下程序：1. 收款人接到款项后，应立即核对金额、收款人、收款日期等信息；2. 确认无误后，收款人应在收款单上签字；3. 收款单由收款人交财务部门；4. 财务部门对收款单进行审核，无误后登记入账。
第七条对于大额收款，应采取以下措施：1. 收款人应向财务部门提供相关证明材料；2. 财务部门应进行严格审核，确保收款的真实性；3. 收款人应在收款单上签字确认。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：1. 付款申请人填写付款申请单，并附上相关证明材料；2. 付款申请单经部门负责人审批后，交财务部门审核；3. 财务部门对付款申请单进行审核，无误后办理付款手续；4. 付款人应核对付款金额、收款人、付款日期等信息；5. 付款人确认无误后，在付款单上签字；6. 付款单由付款人交财务部门；7. 财务部门对付款单进行登记入账。
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第十二章往来款项管理制度
第一条应收账款的管理
（一）钱货两清原则。
营销科客户服务部按照电子结算管理办法，按照“钱货两清”的原则，货款必须当日结算入行。
（二）日帐日清原则。
营销科每天的货款必须全额当日存入公司收入账户上，做到日帐日清，严禁公款私存。
单位名称：中国烟草总公司重庆市公司永川卷烟营销中心；开户行：永川工行帐号3100090009022599181。
（三）办法货款清缴手续。
营销科资金管理人员每天将《货款回货情况表》交公司出纳员，并办理交接手续
（四）财务科核实货款是否到帐。
出纳员将货款回笼情况表仔细的审查核对，将表中已入行的货款及时与银行存款入行情况核对，是否全额入行。
（五）建立应收帐款管理制度。
建立应收账款账龄分析制度和逾期应收制度。
销售部门应当负责应收账款的催收，财务部门应当督促销售部门加紧催收。
对催收无效的逾期应收账款通过法律程序予以解决。
1.单位对于不能收回的应收账款应当报告领导，由其进行审查，确定是否认为坏账。
单位发生的各项坏账，应查明原因，明确责任并在履行规定的审批程序后作出会计处理。
2.单位注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
3.单位每月与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款。
如有不符，应查明原因，及时处理。
第二条其他应收款管理
（一）备用金借款规定
1.出差、采购物品等借支用备用金，应按规定填制“借款申请单”办理审批手续。
2.借款申请人的主管，须对借款申请内容审核；核对借款额度及事由批复。
3.出纳员认真检查借款单的填制事项和审批手续。
不符合规定要求的，不得办理手续。
4.对借款超出返纳期的，出纳应加强监控，及时催收。
（二）备用金缴回规定
1.职工出差返回公司或采购物品完毕，须在返还后三日日内到财务科出纳员处办理备用金缴回手续。
2.出纳对各种开支报销单据须认真审核，对合法报销凭证，在经手人签名、业务主管与财务主管审核、经理审批后，才准予报销。
3.对已到规定缴回时间尚未缴回的各项借款，出纳人员根据规定缴回款期限进行统计，填报催款通知交各财务科负责人进行催收。
三天后，逾期不缴回款的且无领导同志批准的，每天按借款额5%扣罚滞纳金，并处以扣除效益业绩工资的30%。
4.特殊原因不能缴回款的，由借款人写出书面说明并经领导同意批示后交财务科免除扣罚，如无说明，出纳人员按照规定扣罚。
5.对借款数额较大的，出纳人员要加强监控及时催收。
6.职工离职或工作调动前，须清收其所有借款。
第三条应付款的管理
1.单位应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等规定办理采购付款业务。
2.财务科在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行审核。
3.应付款项有关授权人员审批后方可办理结算与支付。
4.财务科每月与供应商核对应付账款，应付票据、预付账款等往来款项。
如有不符，应查明原因，及时处理。
第四条保证金管理
（一）存入保证金规定。
公司招聘的驾驶员、专管员、访送员按对应岗位交纳一定数量的保证金，凭人事管理部门出具的缴款通知单到财务科出纳员处办理交款手续，先交款，后上岗。
交纳保证金标准为，驾驶员交5000元/人，专管员等临工交500元/人，访送员按2000-5000元交纳。
（二）退保证金规定。
根据单位人事部门的通知，工作交接完毕，有关管理部门签字后，凭保证金收据到财务科出纳员处办理退保证金手续。