房地产开发企业往来款项管理制度
地产公司往来款管理制度
地产公司往来款管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况制定，旨在规范公司的往来款项管理，确保资金的安全与合理运用。
2. 往来款项包括应收账款、预付账款、应付账款、预收账款及其他应收应付款项。
3. 财务部负责往来款的日常管理工作，各相关部门须配合执行并做好记录。
二、账户设置与审批1. 公司应根据业务需要设立专门的往来账户，并明确每项业务的资金流向。
2. 所有往来款项必须经过严格的审批程序，由财务部审核后，提交至总经理或授权管理人员批准。
3. 任何超出预算或规定范围的款项支出，需提前申请，经过财务部门评估和管理层批准后方可执行。
三、款项收支管理1. 收款管理：- 财务部应及时开具发票，确保收入的准确性和合法性。
- 收到款项后，应当在规定时间内入账，并对款项来源进行确认。
- 定期对账，及时发现并解决未收款项问题。
2. 付款管理：- 所有付款请求应有明确的合同或协议支持，并由项目负责人提出。
- 财务部应对付款请求进行复核，并与合同约定进行核对。
- 完成支付后，应及时记录并更新账务信息。
3. 往来款项应按照合同约定的条件进行结算，对于逾期未结算的款项，应采取催收措施。
四、账务处理与报告1. 财务部应定期编制往来款明细报表，反映各项往来款项的动态变化。
2. 对于长期挂账未清的款项，要进行详细分析，制定相应的处理措施。
3. 年终应对往来款项进行全面清理，确保财务报表的真实性和准确性。
五、风险控制与监督1. 公司应建立健全的风险评估机制，定期对往来款项的风险进行评估。
2. 加强内部审计工作，确保往来款项的合规性和合理性。
3. 对于违反管理制度的行为，应严格追责并采取纠正措施。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有变更，需经公司管理层审议通过后修订。
房地产公司财务管理往来账管理制度
房地产公司财务管理往来账管理制度为加强集团公司债权债务管理，规范往来对账制度，特制定本制度，制度实施范围：XXXX（中国）置业有限公司及其下属的分子公司和关联公司。
一、公司内部个人借支管理财务部严格执行''前不清后不借"的个人借支原则。
公司每月至少与借支人员对账一次，月末催收欠款。
每季末结账前出具催款通知单，书面通知借支人员及时到财务部门报销。
如有差异要及时查找原因、未入账的要及时入账。
二、银行存款余额核对管理每月取得银行对账单以后，由出纳以外专人逐笔核对银行账户，并逐户编制银行存款余额调节表，无未达账项也要编制余额调节表,在余额调节表中对差异金额要逐笔调整，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
每月余额调节表由核对人员及财务经理签章并和银行对账单一并作为会计档案保存。
三、外单位债权债务核对管理1.对未决算的在建工程，每次付款时由工程部门提前2天提出申请，财务部检查工程扣款是否已扣除、履约保证金是否已足额交纳，双方对以前挂账余额进行核对，如核对不符，要查找不符原因，及时进行账务调整后再付款，如核对无误按公司付款流程进行付款，对预付款项要求由收款单位出具收据并签章，对公司各项扣款要给施工单位开具收据并严格要求施工单位及时领取并在收据上签字确认；2.进行工程结算时，要求在支付95%的结算款之前必须与供应商核对整个工程的付款及票据开具情况（仅一次付款的除外），检查扣款等收据是否全部开具并确认领取，供应商在规定格式的对账单上签字盖章确认后方可支付结算款。
双方核对无误后我公司成本会计出具XXXX工程竣工财务结算单，当年度不再核对；3.对已决算未到质保金支付期的工程项目，质保期内仍有业务发生的，在业务发生时要核对以前挂账余额，业务发生当年末要向对方发书面询证函确认挂账余额，有不符情况的，要查找原因并及时进行账务处理，经对方签章的询证函作为会计档案保存；对质保期内没有业务发生的单位可不再发函确认；4.对质保期已到应支付质保金的，在付款前要双方核对，再次确认核对质保金挂账余额，并要求收款单位出具收据并签章。
房地产公司款财务管理制度
房地产公司款财务管理制度一、概述在房地产公司的日常经营中，资金往来较为频繁，因此建立科学的款项财务管理制度，有助于保证公司资金稳定运转，并减少财务风险。
本文件旨在明确房地产公司款项的收支、管理和监督的具体规定。
二、款项收付的管理2.1 款项汇总和分类公司应当对各项款项进行准确的统计，并将其分为不同的类别进行归档和管理。
款项的分类应当基于合同、项目和客户，同时还应该针对性地制定相应的管理流程。
款项的收付应当及时记录在账户簿上，并由专门负责管理款项的财务人员进行跟踪。
2.2 款项收付的流程款项收付应当符合公司相关的规章制度和法律法规的规定，具体流程应该如下: •支付：款项支付前，应当确保合同或协议已经履行完毕，并完成了收款方的确认手续。
•收款：收款时应当仔细核对款项的来源和金额，确认无误后方可进行登记入账。
2.3 款项管理的工作内容对于房地产公司的款项管理，主要包括以下工作内容：•款项支付的申请和审批•款项的收付登记和记录•款项结算和对账•款项逾期催缴管理三、款项账户的管理3.1 账户的开设和使用房地产公司款项账户的开设应当符合相关法律法规和公司规章制度的要求。
使用过程中，账户的所有操作记录应当得到及时更新并备份。
3.2 账户的监督和监控公司应当加强款项账户的监督和监控，及时发现和解决账户异常情况，并采取相应的措施，防范账户风险。
3.3 账户的定期审核公司应当定期对款项账户进行审核，确认账户余额和流水记录的准确性，并及时纠正错误，以保证账户的资金安全。
四、财务制度管理4.1 财务制度的建立和完善公司应当依据相关法规，建立和完善财务管理制度文件，确保财务工作的有序开展。
4.2 核算流程的规范和管理房地产公司应当制定明确的核算流程和管理制度，对公司的所有财务活动进行规范的流程管理，确保财务数据的准确性和真实性。
4.3 财务制度的工作内容财务制度主要包括以下工作内容：•会计账簿的建立和管理•财务报表制作和管理•税务管理和申报•企业资产管理和监管五、结语款项财务管理制度是房地产公司保证日常财务工作有序进行、资金管理正确有效的基础。
房产开发企业往来资金管理规范
房产开发企业往来资金管理规范1. 引言房产开发企业的往来资金管理对于企业的运作和发展至关重要。
为了规范企业的财务活动，确保资金的安全和合理运用，制定该资金管理规范。
2. 资金流程2.1 资金监控房产开发企业应建立健全资金监控机制，将资金流向进行实时监控和跟踪，及时发现异常情况，并采取相应措施加以解决。
2.2 资金计划企业应制定资金计划，明确公司在一定期限内资金需求，合理安排资金流转，并根据需要进行相应的募资。
2.3 资金保管企业应建立安全可靠的资金保管制度，对资金进行分类存储，确保资金的安全性和完整性，同时制定相应的授权和审批流程，控制资金的使用权限。
2.4 资金支付企业应建立完善的资金支付制度，明确支付流程和权限，确保支付的准确性和合规性。
支付操作应经过审批，并留有相应的审批记录和凭证。
2.5 资金收款企业应建立规范的资金收款制度，及时核对和确认收款，准确记录收款事项，并将收款存入指定账户。
2.6 资金结算企业应按照相关法律法规和财务制度进行资金结算，确保结算的准确性和合规性。
结算时应保留相关凭证和文件，便于日后审计和核对。
3. 资金管控措施3.1 风险识别与评估企业应建立风险识别和评估机制，定期进行资金风险的分析和评估，并采取相应的控制和管理措施，降低风险。
3.2 内部控制企业应建立完善的内部控制制度，规范人员职责和权限，确保各项资金活动的合规性和安全性。
3.3 外部合作企业在与外部合作时，应对合作方进行风险评估和尽职调查，并签订合理的合作协议，明确权责关系，防范潜在风险。
3.4 审计和监督企业应定期进行内部审计，对资金活动进行监督和检查，确保规范执行，并及时发现和纠正问题。
4. 附则本规范由财务部负责解释和修订，并由公司相关部门和人员严格执行。
如有违反，将依法追究相关人员的责任。
结论房产开发企业往来资金管理规范是确保企业经济活动正常运转和资金安全的重要保障。
企业应严格遵守规范，不断完善管理机制，提高资金管理的效率和安全性。
房地产货款集中管理制度
房地产货款集中管理制度一、总则为规范和加强房地产货款管理，维护房地产市场秩序，促进房地产行业健康发展，根据相关法律法规，制订本制度。
二、适用范围本制度适用于我公司所有房地产项目的货款集中管理。
三、基本原则1. 合法合规原则：严格遵守国家关于货款管理的法律法规和相关规定，不得违法违规从事货款管理活动。
2. 安全高效原则：确保货款管理的安全性，提高工作效率，做到货币安全管理和资金运转的合理利用。
3. 诚信公平原则：坚持诚实守信原则，公平公正对待各方利益相关方，维护双方的合法权益。
四、管理机构1. 规定公司设立财务部门为房地产货款管理的专门机构，负责实施本制度。
2. 财务部门下设货款管理岗位，负责具体的货款管理工作。
五、货款管理方式1. 收款管理：我公司所有货款均由财务部门进行集中管理，不得由项目部门进行个别收款。
2. 存储管理：收到的货款需及时存入公司指定的银行账户，不得用于其他用途。
3. 资金运转管理：财务部门负责货款的资金运转和合理利用，做到货款的有效使用。
4. 费用支出管理：对于房地产项目的相关费用支出，需经公司财务部门审核批准后，再进行支出。
六、资金监管1. 财务部门要建立健全资金监管制度，确保货款安全。
2. 对公司资金的收支情况进行定期检查和整理，做到有据可查，确保资金的透明和合法。
3. 对货款的使用要有明确的用途和计划，不得出现资金挪用、套取等行为。
七、风险防控1. 做好货款款项的资信调查和分析，杜绝不良贷款。
2. 对贷款申请者的身份、资产、征信等进行严格审核，确保贷款申请的真实性和合法性。
3. 对于可能出现的违约情况，财务部门要建立完善的风险预警机制，及时制定解决方案，最大限度地减少损失。
八、信息披露1. 财务部门要及时向公司相关部门和领导报告货款管理的情况，并主动进行信息披露。
2. 对于货款管理中的重大事项和风险，要及时通报公司领导，确保有关决策的透明和合法。
九、执法监督1. 公司各部门要配合财务部门对于货款管理的监督和检查工作。
地产公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联公司之间的往来款收支活动。
第三条公司往来款管理遵循以下原则：1. 规范性：严格按照国家法律法规和公司财务管理制度执行；2. 安全性：确保资金安全，防范财务风险；3. 及时性：及时准确地进行往来款核算和结算；4. 实效性：提高资金使用效率，促进公司业务发展。
第二章往来款管理职责第四条财务部是公司往来款管理的责任部门，负责制定和实施往来款管理制度，监督各部门、子公司及关联公司遵守本制度。
第五条各部门、子公司及关联公司应明确负责往来款管理的人员，确保往来款管理工作落到实处。
第三章往来款核算与结算第六条往来款核算：1. 各部门、子公司及关联公司应建立往来款台账，详细记录往来款收支情况；2. 财务部定期对往来款台账进行核对，确保数据的准确性和完整性；3. 往来款核算应遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实性。
第七条往来款结算：1. 各部门、子公司及关联公司应按照合同约定和业务需求，及时办理往来款结算；2. 财务部负责审核结算凭证，确保结算的合法性和合规性；3. 往来款结算完成后，应及时进行账务处理。
第四章往来款风险防范第八条建立往来款风险评估机制，定期对往来款风险进行评估，采取有效措施防范风险。
第九条加强对供应商、客户等合作方的信用调查，确保其具备良好的信用状况。
第十条严格审查合同条款，明确双方的权利和义务，防范合同风险。
第五章往来款信息保密第十一条各部门、子公司及关联公司应严格遵守国家有关保密法律法规，确保往来款信息的安全。
第十二条未经授权，不得泄露往来款信息。
第六章附则第十三条本制度由财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
第七章特别规定第十五条对于重大往来款事项，需经公司管理层审批。
第十六条对于涉及关联交易的往来款，需按照关联交易管理规定执行。
第十七条本制度如有未尽事宜，可由公司管理层根据实际情况进行补充和修订。
房地产开发企业往来资金管理规定
房地产开发企业往来资金管理规定1.引言本规定旨在规范房地产开发企业的往来资金管理，确保资金流转安全、透明、合规，保障企业经营稳定和投资者权益。
2.资金管理职责分工2.1.财务部门负责资金收付款管理和日常账务处理工作。
2.2.项目负责人负责项目的资金申请、使用和结算工作。
2.3.内部审计部门负责对资金往来的监督和审计工作。
3.资金收付款管理3.1.资金收款应具备有效的凭证，包括但不限于银行收据、票据等。
3.2.资金付款应经过充分核实和审批，确保付款事项合法、真实、合规。
3.3.资金的收付应及时登记，并在财务系统中进行记录和账务核对。
4.资金使用和结算4.1.资金使用前，项目负责人应编制资金申请报告，并提交相关部门审批。
4.2.资金使用应按照项目申请报告和审批结果执行，严禁超出授权和乱用资金。
4.3.资金结算应及时进行，并按照财务部门的规定进行账务处理和报表编制。
5.资金监督和审计5.1.内部审计部门应定期对资金往来进行审计，包括资金收付款管理、资金使用和结算情况等。
5.2.审计结果应及时报告，发现问题应及时整改并追究相关责任人的责任。
5.3.资金监督应建立健全的制度和流程，确保资金往来的合规性和稳定性。
6.处罚与奖励6.1.对于违反本规定的行为，将依据公司相关制度进行相应处罚，并追究相关责任人的责任。
6.2.对于在资金往来中表现出色、贡献良好的个人和团队，将给予适当的奖励和荣誉。
7.附则7.1.本规定自发布之日起生效，并代替之前相关规定。
7.2.本规定的解释权归房地产开发企业所有，如有需要，可随时进行修订和补充。
以上为《房地产开发企业往来资金管理规定》的主要内容，具体执行细则请参照公司相关制度和要求。
如有任何疑问或情况变动，请及时沟通并协商解决。
房地产费用及款项支付管理制度
房地产费用及款项支出管理制度一、制度目的本制度的目的是规范房地产企业在房地产开发、销售过程中的费用及款项支出管理，保障企业的合规运营，维护企业和客户的权益，促进企业连续发展。
二、适用范围本制度适用于我公司房地产项目的开发、销售等阶段的费用及款项支出管理。
三、管理标准1. 费用及款项支出的程序1.1 费用及款项支出申请—各相关部门在费用及款项支出前，需编制认真的费用及款项支出申请，包含费用项目、金额、支出对象等信息；—费用及款项支出申请需经相关部门负责人审核，并在申请上签字确认。
1.2 费用及款项支出审批—经过审核的费用及款项支出申请，需提交给财务部门进行审批；—财务部门应在接收到费用及款项支出申请后，尽快进行审批，并确保审批结果的准确性和合法性；—审批结果应以书面形式通知申请部门。
1.3 费用及款项支出执行—经过审批的费用及款项支出申请，财务部门应尽快进行支出；—财务部门应按规定的支出方式进行支出，并确保支出准确无误；—支出后，财务部门应妥当保存相关支出凭证，并及时进行账务处理。
2. 费用及款项支出的管理掌控2.1 费用及款项支出预算掌控—公司应依据实际情况订立费用及款项支出预算；—预算编制应依据项目需求和经济情形进行合理调整；—预算掌控应由财务部门负责，并及时通知相关部门执行。
2.2 费用及款项支出的审核与核查—财务部门应对费用及款项支出进行审核与核查，确保支出的准确性和合法性；—财务部门可依据需要委托内部审计部门或第三方机构进行资金流向的跟踪和核查；—全部的支出凭证和相关资料应及时整理归档，并保管备查。
2.3 费用及款项支出的风险掌控—财务部门应建立完满的风险预警机制，及时发现和处理费用及款项支出中的风险；—财务部门应加强与银行、律师事务所等支出对象的沟通与合作，确保支出的安全性和及时性；—如发现异常情况或有必需调整支出方案时，应及时报告上级主管部门处理。
四、考核标准1. 费用及款项支出申请的合规性•公司各相关部门的费用及款项支出申请应符合相关法律法规和公司制度的规定；•费用及款项支出申请应详实、准确、完整。
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第三章往来款项管理制度
第十九条账户的设置和记录。
根据往来对象不同分设二级子项，并根据不同单位的名称或个人的姓名设立明细账户进行核算。
记账应同时登记原币和本位币，准确反映其形成、回收及增减变化情况。
会计人员要在月底会计报表中准确分析往来款项的账龄及形成原因。
第二十条其他应收款的管理规定
1、其他应收款用于核算支付合作公司的预付款（或定金）、职工临时借款（或备用金）、为其他公司或个人垫付的各种费用、租赁预交的押金以及政府相关部门要求交纳的保证金等项目。
2、月末会计人员编制其他应收款明细表，并分析账龄。
往来单位的定金要根据相关合同条款催收正规发票；属于押金的要保存好相关票据，押金凭证要求做账时复印留底，到期后及时办理退款手续；
3、职工临时借款，必须在取得原始发票后的3日内结清；员工因公出差的在回来后3-5日内报账并结清欠款，不得拖欠、压票，否则逐月在个人收入中扣除；月底会计人员对欠款人员发出还款通知单。
4、符合退回条件的政府相关事项保证金会计人员要及时办理退回手续
第二十一条其他应付款的管理规定
1、其他应付款用于核算收到的押金、招标保证金、已取得发票而未支付的工程质保金、其他公司代付的各种费用、代收而未付出的业主维修基金、办证税费等项目。
2、各项其他应付款要按明细逐项核算，保管好相关票据以备与相关单位和个人清算。
3、对其他应付款的管理要按照合同或协议规定或者商定支付的时间支付款项，月底编报其他应付款余额明细表，并列明可能发生支付行为的时间。
第二十二条应收账款的管理规定
1、应收账款是用于核算公司销售开发产品、建筑材料以及装饰装修等业务尚未收回的款项。
2、要求往来会计人员根据销货单据准确核算应收款项，根据客户性质分类核算明细账，并在月底编报应收账款余额明细表，准确分析账龄，按照合同规定
条款及时催收，尽最大可能减少坏账、呆账的发生。
3、公司不计提应收账款坏账准备，发生时一次性结转。
第二十三条应付账款的管理规定
1、应付账款是用于核算公司向材料供应商购买原材料及物资以及使用劳务所应支付尚未支付的款项，包括已取得发票尚未支付的工程款项等。
2、对应付账款的管理要严格按照合同规定的付款时间支付款项，月底编报应付账款余额明细表，准确分析账龄及形成原因。