往来账款管理制度
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围本制度的目的是为了规范公司往来账款的管理，确保财务资金的合理运作，并保证与合作伙伴之间的交易正常进行。
适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的往来账款管理。
二、往来账款的建立与确认1. 往来账款的建立：所有与合作伙伴之间的交易应有相应的合同或者协议作为依据，明确交易的内容、金额、期限等信息，并及时登记在公司的财务系统中。
2. 往来账款的确认：公司应定期核对往来账款和相应的凭证，确保相关凭证和账款的准确性和正确性。
三、往来账款的支付与收款1. 往来账款的支付：a) 公司应按照合同或者协议约定的支付条件和时间节点进行付款，确保及时支付；如有延期支付的情况，应及时与对方进行沟通，并获得对方的书面同意。
b) 支付时，应核对支付金额与账款金额是否一致，避免错误支付。
c) 付款凭证的填写应准确无误，包括支付金额、受款方信息等。
2. 往来账款的收款：a) 公司应与合作伙伴保持良好的沟通和沟通，及时了解对方收款的情况，确保收款的准时到账。
b) 公司应及时核对收款金额与账款金额是否一致，如有异常情况应及时与对方进行协商解决。
四、往来账款的管理与跟进1. 往来账款的管理：a) 公司应建立健全的往来账款档案管理制度，确保相关文件、合同和凭证的完整性和安全性。
b) 往来账款的登记、记录和核对应按照公司内部的规定和流程进行，确保准确无误。
c) 公司应建立往来账款的分类管理，根据类型、金额等因素进行分类，方便管理和查询。
2. 往来账款的跟进：a) 公司应定期对往来账款进行跟进和核对，及时催收逾期账款，并与对方协商解决问题。
b) 如发现往来账款有异常情况，应及时进行调查和处理，防止损失的发生。
五、往来账款的核对与结算1. 往来账款的核对：a) 公司应定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和真实性。
b) 核对时，应比对相关的凭证和对账单，确保无误。
2. 往来账款的结算：a) 公司应按照与合作伙伴的约定进行结算，并及时通知对方，确保结算的准确性和及时性。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
往来账款管理制度
往来账款管理制度往来账款是企业经营中常见的一种账务关系，也是企业之间经济往来的基础。
为了规范往来账款的管理，有效控制企业的财务风险，我公司制定了往来账款管理制度，具体内容如下：一、往来账款的确认原则1. 确认往来账款的凭证必须具备法定的效力和真实性；2. 往来账款的确认必须经过内部审批，并需合同或协议等依据；3. 往来账款的余额必须与对方单位的余额平衡。
二、往来账款的分类管理1. 根据往来单位的性质和相互关系，将往来账款分为客户账款和供应商账款两大类；2. 维护详细的客户和供应商档案，并定期更新档案信息；3. 对于重要客户或供应商，建立长期关系，并定期核对往来账款余额。
三、往来账款的结算规定1. 往来账款应按照约定时间进行结算，一般不得超过30天；2. 对于逾期未结的往来账款，应及时催缴，并记录相关信息；3. 对于有争议的往来账款，应及时与对方单位进行沟通和协商，解决争议；4. 严禁以往来账款为名进行非法融资、套取资金等违法行为。
四、往来账款的核对与调整1. 随时保持往来账款与对方单位的对账平衡；2. 对于发现错误或差异，应及时进行调整，并做好相关记录；3. 定期对往来账款进行核对和对账，确保准确无误。
五、往来账款的保密措施1. 往来账款相关信息应严格保密，不得泄露给无关人员；2. 涉及往来账款的文件和资料应妥善存放，防止遗失和被盗用；3. 凡涉及对外支付或收款的往来账款必须经过内部授权和审批。
六、往来账款的外部审计1. 年度结束时，应对往来账款进行外部审计，确保账务的真实和准确；2. 外部审计机构应具备相应的资质和信用，严格遵守相关法律和规定。
七、往来账款的风险管理1. 进行往来账款的业务必须进行详细风险评估，并采取相应的风险控制措施；2. 建立完善的往来账款风险预警机制，及时发现和应对风险；3. 对于高风险的往来账款，应采取额外的审批和控制措施。
通过执行以上往来账款管理制度，可以有效提高往来账款的管理效率，减少错误和争议，保证企业的财务稳定和正常运营。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
单位往来款管理制度
单位往来款管理制度第一章总则第一条为了规范和加强单位往来款管理，提高财务管理效率，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条单位往来款是指单位之间或单位与个人之间的款项往来，包括应收款、应付款等。
第三条本制度适用于单位内部各部门之间往来款的管理。
第四条财务部门负责往来款的管理工作，具体责任由财务负责人负责。
第五条往来款管理应遵循合法、规范、公开、公平、诚信的原则，严格按照相关法律法规和内部制度执行。
第六条往来款的处理应严格遵循税收法规，确保资金流动合法合规。
第七条财务人员应具备较高的职业素养和专业技能，严格遵循工作纪律和制度规定。
第二章往来款管理流程第八条往来款申请（一）单位各部门如需往来款项，应填写《往来款申请表》，并经部门负责人签字批准。
（二）往来款申请表需详细填写往来款的具体用途、金额、支付方式、收款方等信息。
（三）往来款申请表一式三份，分别送交财务部门、收款方和备案。
第九条往来款支付（一）财务部门审核通过往来款申请后，按照相关规定进行支付。
（二）支付方式包括现金支付、电汇支付、支票支付等，应根据具体情况灵活选择。
（三）支付过程中应注意核对款项准确性，确保支付到位。
第十条往来款收取（一）单位收到他单位或个人的往来款项时，应及时确认收款，并填写《往来款收款凭证》。
（二）往来款收款凭证需经过收款人员和财务部门核对，确认无误后方可入账。
（三）如有异议或款项有误，应及时与付款方联系协商解决。
第十一条往来款核对（一）财务部门定期对往来款的收支情况进行核对，确保账目清晰准确。
（二）财务部门应建立完善的往来款台账，包括应收款、应付款等详细信息，方便查询和对账。
（三）发现账目不符或款项有误的情况，应及时调查核实原因，做好清账工作。
第三章往来款管理控制第十二条往来款限额控制（一）单位往来款的金额大小需根据实际情况进行合理控制，避免因资金过多或过少带来风险。
（二）对于大额往来款，应加强审批和核对，确保支付的准确性和合法性。
公司往来款管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，规范公司往来款收付行为，确保公司资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与供应商、客户、合作伙伴等往来款项的收付管理。
第三条公司往来款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司往来款收付合法合规。
（二）安全性原则：加强风险防范，确保公司资金安全。
（三）及时性原则：确保往来款收付及时、准确。
（四）真实性原则：保证往来款收付的真实性、完整性。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款账户，用于公司所有往来款项的收付。
第五条往来款账户的开设、变更、撤销，应经公司财务部门审批，并报公司总经理备案。
第六条往来款账户的收支，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。
第三章收款管理第七条收款管理应遵循以下程序：（一）销售部门开具销售发票，并注明收款账户信息。
（二）客户将款项汇入公司指定账户。
（三）财务部门核对收款信息，确认收款无误后，将款项记入往来款账户。
（四）定期与客户核对往来款项，确保账实相符。
第四章付款管理第八条付款管理应遵循以下程序：（一）采购部门提出付款申请，注明付款原因、金额、付款账户等信息。
（二）财务部门审核付款申请，确保其符合国家法律法规和公司财务制度。
（三）总经理审批付款申请。
（四）财务部门根据审批意见，将款项汇出。
第五章风险防范与监督第九条公司应建立健全风险防范机制，加强对往来款收付的风险控制。
（一）加强对客户、供应商等往来单位的信用评估，避免因信用风险导致的资金损失。
（二）加强对付款申请的审核，防止虚假付款、超范围付款等违规行为。
（三）定期开展内部审计，确保往来款管理制度的执行。
第十条公司应设立专门的监督检查机构，对往来款管理制度的执行情况进行监督检查。
第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，公司将依法依规追究相关人员责任。
第十二条对造成公司资金损失的责任人，公司将依法追究其法律责任。
往来账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来账款的管理，确保资金安全，规范财务管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来账款的相关业务和部门。
第三条往来账款财务管理制度遵循以下原则：1. 实事求是，合规操作；2. 及时准确，严格审核；3. 加强监督，防范风险；4. 优化流程，提高效率。
第二章往来账款管理范围第四条往来账款包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
第五条应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等业务所形成的应收款项。
第六条应付账款：指公司因购买商品、接受劳务等业务所形成的应付款项。
第七条预付账款：指公司预先支付给供应商或服务提供商的款项。
第八条其他应收款：指除应收账款、预付账款外的其他应收款项。
第九条其他应付款：指除应付账款、预付账款外的其他应付款项。
第三章往来账款管理流程第十条往来账款管理流程如下：1. 业务部门发起申请；2. 财务部门进行审核；3. 领导审批；4. 会计核算；5. 风险控制；6. 账务处理；7. 对账；8. 账务调整。
第十一条业务部门在发起往来账款申请时，应提供以下资料：1. 交易合同或协议；2. 发票或收据；3. 其他相关证明材料。
第十二条财务部门在审核往来账款申请时，应关注以下事项：1. 交易的真实性；2. 合同或协议的合规性；3. 金额的准确性；4. 付款方式的安全性。
第十三条领导审批通过的往来账款，由财务部门进行会计核算。
第十四条财务部门在处理往来账款时，应严格按照会计准则和公司制度执行。
第十五条财务部门应定期与业务部门进行对账，确保账目准确无误。
第十六条账务调整需经财务部门审核，领导审批后方可执行。
第四章风险控制第十七条财务部门应建立风险预警机制，对往来账款风险进行评估和控制。
第十八条财务部门应定期对往来账款进行风险评估，重点关注以下风险：1. 坏账风险；2. 账务风险；3. 操作风险。
第十九条财务部门应采取以下措施防范风险：1. 加强对业务部门的培训和指导；2. 严格执行审批制度；3. 建立健全内部审计制度；4. 加强与业务部门的沟通和协调。
往来账款的管理制度
往来账款的管理制度往来账款的管理制度「篇一」第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范往来款项的使用、清理、结算等，提高资金使用效率，保障学校资金安全，明确相关经济责任，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》及其他相关法律法规，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所指往来款项是指学校日常各项经济活动中处于结算过程中的资金,包括具有应收性质的债权类资金和具有应付性质的债务类资金。
第二章债权类资金管理第三条债权类资金包含财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款。
本办法所指债权类资金仅涉及应收账款、预付账款和其他应收款三个会计科目。
（一）应收账款是指学校应该收取但尚未收到的款项，包括应当收取但尚未收到的学杂费、住宿费、各种代收费、各种赔款、经营收入及尚未收到的其他款项。
（二）预付账款是指学校暂时垫付给其他有关单位或个人的各种款项，包括工程预付款、设备预付款、材料费预付款以及各类会务培训费预付款项等。
（三）其他应收款是指学校除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利以外的其他各项应收及暂付款项。
第四条债权类资金管理原则（一）专人负责原则。
应收账款、预付账款和其他应收款经办人为直接责任人，经办单位负有审批、监管和协助清理责任。
（二）及时结算原则。
借款须一事一借，及时结算，前账不清，后款不借。
第五条债权类资金办理规定和流程（一）办理规定1.应收账款、预付账款和其他应收款的经办人须为本校在职在编、同工同酬教职工，离退休人员、学生和非学校正式职工不能办理。
2.采购货物或购买服务形成的预付账款应提供有效合同（协议）。
3.办理基本建设工程、修缮工程预付账款，应根据有效合同，在项目经费预算内严格按学校有关经费审批权限的规定办理预付账款支出手续。
4.办理版面费、专利申请（维护）费等应收款项，应提供录用通知书或收费通知书。
5.参加会议形成的应收款项，例如会议注册费或参训培训费，应提供提前预交相关费用可以享受优惠折扣的通知。
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往
来
账
款
管
理
制
度
第一章总则
第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条本制度将往来账按其基本性质分为两大类，应收款类和应付款类。
本制度所称应收账款，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部和相关业务部门，财务部负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理
第四条客户信息档案的建立由相关业务部门完成，公司业务部门应在收集整理的基础上建立客户信息档案。
第五条客户资料是客户管理的基础，由公司业务人员对客户进行访问、观察收集。
业务人员对所了解的情况应随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充，并及时到文管中心更新相应的客户档案。
第六条客户信息档案必须具备完整性、准确性、新鲜性。
相关业务部门与财务部门应定期保持沟通，相互反馈客户的相关信息。
第七条公司应制定客户走访标准，对不同资信的客户应指派人员定期走访，与客户保持联系，随时关注客户的相关信息，并及时汇总上报部门经理。
第三章产品赊销管理
第七条在市场开拓和产品销售中，应力争现款交易。
若需要进行赊销，由业务部门经理根据客户资信情况进行审核后，报总经理或常务副总经理审批。
第八条凡前次赊销款项在信用期限内未进行结款的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保或经总经理或常务副总经理批准外，一律不再发货和赊销。
第九条仓库管理人员应凭相关权责主管签批的《出库单》的才能发货，对手续不规范的有权拒绝发货。
第四章应收账款监控制度
第十条财务部会计应根据所签订的合同、协议要求的回款期限，每月与销售凭证以及出纳核对一次债权性应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第十一条业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行回访（电话或上门走访），回访客户时，如发现客户有异常现象，应及时上报权责主管，并建议应采取的措施。
如超过信用期限者，应按下规定处理：
（一）超过结算期限15天时，经办业务人员应及时催收。
（二）超过信用期限15－20天时，经办业务人员应上报部门经理，并电话催收。
（三）超过信用期限30－45天时，由部门经理上报权责副总，并指派人员上门催收。
（四）超过信用期限60天，并经催收无效时，应上报总经理或常务副总经理。
第十二条业务员在外出收账前要仔细核对客户欠款的正确性。
对无法回收的款项也应书面上报部门经理，真实反映客户的实际情况，并建议采取相应措施。
第十三条业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并要求按期限赔偿，严重者移交司法部门，追究其法律责任。
（一）收款不报或积压收款。
（二）退货不报或积压退货。
（三）不依规定转售或转售图利。
第五章坏账管理制度
第十四条坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项。
企业的应收账款符合下列条件之一的，应确认为坏账：
（一）债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
（二）债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
（三）债务人较长时期内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
第十五条公司可根据备抵法计提坏账准备，计入各期的管理费用，根据目前公司状况具体计提比例如下：
第六章应付账款管理
第十六条应付账款是企业在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。
第十七条应付账款遵循原则
（一）集中企业资源，做好付款计划；
（二）诚信经营，规范制订采购合同；
（三）坚定信用，按期付款；
（四）合理展延付款期。
第十八条建立双方定期对账制度，以防止双方业务人员串通舞弊。
第十九条凡来公司收取货款须凭发票、单位证明、收款收据(现金支付时)
否则拒绝付款。
第二十条对存在质量问题的原材料货款，未经总经理或常务副总经理批准，财务部不得擅自付款。
第二十一条各类应付账款没有特殊要求的，应避免用现金支付。