中小企业税收风险控制与税收筹划(上) 答案
纳税筹划试题及答案
纳税筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是纳税筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 目的性原则C. 经济性原则D. 随意性原则答案：D2. 纳税人在进行纳税筹划时，不需要考虑的因素是：A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：D3. 纳税筹划的最终目的是：A. 增加企业利润B. 减少税收负担C. 规避税收D. 提高企业形象答案：B4. 以下哪种税收筹划方式不属于合法筹划？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：B5. 纳税筹划中，下列哪项不是常用的筹划方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 税负转移D. 增加企业成本答案：D6. 纳税筹划中，下列哪项不属于税收筹划的风险？A. 法律风险B. 经营风险C. 财务风险D. 市场风险答案：D7. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须考虑的因素？A. 筹划的可行性B. 筹划的成本C. 筹划的收益D. 筹划的难度答案：D8. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：D9. 纳税筹划的实施过程中，以下哪项不是必须进行的工作？B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：D10. 纳税筹划中，以下哪项不是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本C. 筹划方案的收益D. 筹划方案的复杂性答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 纳税筹划中，以下哪些是合法的筹划方式？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 合理利用税法规定D. 通过合法途径调整经营活动答案：ACD2. 纳税筹划中，以下哪些因素是必须考虑的？A. 税法规定B. 企业经营状况C. 税收优惠政策D. 个人偏好答案：ABC3. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案设计时需要考虑的因素？A. 筹划方案的可行性B. 筹划方案的成本D. 筹划方案的复杂性答案：ABC4. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须遵循的原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 保密性原则D. 随意性原则答案：ABC5. 纳税筹划中，以下哪些是筹划方案实施过程中必须进行的工作？A. 筹划方案的设计B. 筹划方案的实施C. 筹划方案的评估D. 筹划方案的公开答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税筹划的目的是规避税收。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是税收筹划的目的？A. 合法避税B. 降低税负C. 增加收入D. 遵守税法答案：C2. 税收筹划的基本原则不包括以下哪项？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 预见性原则答案：C3. 以下哪种税收筹划方式属于时间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：D4. 以下哪项不是税收筹划的方法？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：C5. 以下哪种情况不属于税收筹划？A. 通过合法途径减少应纳税额B. 通过合法途径推迟纳税时间C. 通过非法手段减少应纳税额D. 通过合法途径改变纳税方式答案：C6. 税收筹划的最终目标是什么？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：A7. 以下哪项不是税收筹划的步骤？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：B8. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 可行性原则D. 风险性原则答案：D9. 税收筹划中，以下哪项不是风险？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：C10. 以下哪种税收筹划方式属于空间性筹划？A. 选择税种B. 选择税率C. 选择纳税地点D. 选择纳税时间答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 税收筹划的基本原则包括以下哪些？A. 合法性原则B. 经济性原则C. 公平性原则D. 可行性原则答案：ABD2. 税收筹划的方法可以包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 利用税法漏洞C. 利用税收征管漏洞D. 利用税收征管程序答案：AD3. 税收筹划的步骤包括以下哪些？A. 确定筹划目标B. 分析税法规定C. 制定筹划方案D. 执行筹划方案答案：ACD4. 税收筹划中可能面临的风险包括以下哪些？A. 法律风险B. 财务风险C. 市场风险D. 操作风险答案：ABD5. 税收筹划的目标可以包括以下哪些？A. 增加企业利润B. 降低企业成本C. 增加企业收入D. 提高企业竞争力答案：ABD三、简答题（每题5分，共20分）1. 简述税收筹划与逃税的区别。
中小企业税收风险控制与税收筹划(上) 答案
一、单项选择题1. 税法基本原则主要为（）A. 谨慎性原则B. 重要性原则C. 合法性原则描述：税法知识，PPT第11页您的答案：C题目分数：10此题得分：10.02. 就税收征管而言，税法更重视（）A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益表描述：税法知识，PPT第11页您的答案：D题目分数：10此题得分：0.03. 生产经营所得和其他所得的所得税征管采取“先分后税”的原则（）A. 合伙企业B. 自然人C. 股份有限公司D. 有限公司描述：税法知识，PPT第6页您的答案：A题目分数：10此题得分：10.04. 对全国、省、市重点税源企业，每年税务抽查比例（）左右A. 10%B. 15%C. 20%D. 30%描述：税法知识，PPT第27页您的答案：C题目分数：10此题得分：10.05. 限售股转让综合税负高低比较，正确的是（）A. 自然人通过有限公司间接持股>自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股B. 自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人通过有限公司间接持股C. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股>自然人通过有限公司间接持股D. 自然人通过有限公司间接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股描述：税法知识，PPT第6页您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题6. 税收风险导致的财务损失包括（）A. 滞纳金B. 罚款C. 交易成本D. 利息描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：A,B题目分数：10此题得分：10.07. 涉税风险控制目的是（）A. 规避税收风险B. 降低税收成本C. 避免税务检查描述：税收风险概述，PPT第8页您的答案：B,A题目分数：10此题得分：10.08. 税收风险的信誉损失主要是（）A. 税务处罚风险B. 经营成本提高C. 交易成本提高D. 应享受的税收利益流失描述：税收风险概述，PPT第5页您的答案：D,A,C,B题目分数：10此题得分：0.0三、判断题9. 自然人直接持有上市公司股票时间越长，取得分红适用税率越高描述：税法知识，PPT第6页您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.010. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持有上市公司股票，取得分红不能享受个人所得税的差别化征税的优惠描述：税法知识，PPT第6页您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0试卷总得分：80.0。
税收筹划课后答案3
第三章税收筹划及风险管理一、单项选择题1. 税收筹划风险不包括（A ）A. 业务“实质”判断风险B. 制度风险C. 政策误读风险D. 会计制度与税法差异协调失败的风险2. 税收风险不包括（C ）A. 税收遵从风险B. 税收行政执法风险C. 企业债务风险D. 税收筹划风险3. 常见于某类新兴行业或新业务的风险是（B ）A. 筹划管理风险B. 制度风险C. 税收遵从风险D. 税收行政执法风险4. 下列说法中，表述错误的是（B ）A. 税收遵从风险可以产生于税收实体法的遵从过程B. 税收遵从风险不会产生于税收程序法的遵从过程C. 税收遵从风险大多表现为纳税人对税务事项的会计处理不当而导致的风险D .在同一项税法的约束下，由于纳税人对税法的理解的差异、税务机关执法的政策口径的差异，都会带来税收行政执法风险5. 下列关于政策认识风险的表述中，错误的是（D ）A. 政策认识风险通常表现为对相关法规的理解不足B. 政策认识风险也可能是出于税收筹划的目的，有意识地扩大、缩小或变通理解法律条文内涵而引起的C. 政策误读风险产生原因是筹划人对政策精神的认识不足，把握不准D. 政策认识风险仅包括“政策误读风险”6. 下列不属于税收筹划风险的是（C ）A. 政策认识风险B. 税收筹划管理风险C.财务风险D. 业务“实质”判断风险7. 出口退税政策的频繁调整，而对造成纳税人的纳税决策及筹划产生影响属于（ A ）A. 制度风险B. 税收筹划管理风险C. 经营风险D. 税收行政执法风险8. 下列表述中，错误的是（D ）A. 税收筹划应当在法律法规允许的范围内进行，不可因为过度追求税收筹划收益而踏入法律的禁区B. 税务筹划人员首先必须了解和把握好尺度，尽量避免过分打“擦边球”C. 通过不合法方式进行筹划会让企业面临较大的法律风险，以致影响企业的声誉D. 税收筹划方案成功与否的标志是，是否实现了税负绝对量的降低9. 下列表述中，错误的是（B）A. 当企业面对各种各样的税收优惠政策时，企业一定要在事先做必要的风险评估B. 利用税收优惠政策进行筹划总是能增加企业的整体收益C. 越是立法级次高的法律文件，其稳定性越强D. 越是法律条文无歧义的制度，其违规风险越低10. 下列表述中，不正确的是（A）A. 在税收筹划方案设计完成后，需要考虑今后可能进行的筹划调整B. 要建立税收风险的发现机制，在方案运行中，预先设计对税收筹划方案进行重新审查和评估的程序C. 企业应建立税收风险防范与化解的协调机制D. 企业应有一套能够有效运转的机制，对企业的生产经营行为，进行及时有效的调控二•多项选择题1. 进行税收筹划风险的防范，具体措施包括（ABCD ）A. 注重前期规划，提前对风险进行全面评估B. 关注企业整体利益，降低税收类经营风险C. 保持筹划适度的灵活性D. 避免触及税收相关法律的“红线”2. 税收筹划的管理风险，包括的内容有（AB ）A. 会计制度与税法差异的协调失败B. 精巧的税收筹划与内部管理环境不相契合的风险C. 制度风险D. 政策误读风险3. 税收风险表现为（ABD ）A. 税收遵从风险B. 税收行政执法风险C.制度风险D.税收筹划风险4•代购货物行为，凡同时具备以下条件的，不征收增值税（ACD ）A. 受托方不垫付资金B. 受托方垫付资金C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费BD ) D. 销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 5.下列行为中，属于视同销售行为的是（ BCD ）A. 将外购的货物用于本企业集体福利B. 将外购的货物分配给投资者C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人D.将外购的货物作为投资提供给其他单位 6. 下列各项中，除另有规定外，可以享受增值税出口免税并退税优惠的有（ A. 来料加工复出口的货物B. 企业在国内采购并运往境外作为用于对外承包国外投资的货物C. 小规模纳税人委托外贸企业出口的自产货物D. 对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案# 税收筹划试题及答案## 一、选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？- A. 合法性原则- B. 经济性原则- C. 稳定性原则- D. 灵活性原则答案：C2. 以下哪项不是税收筹划的目的？- A. 降低税负- B. 提高企业利润- C. 遵守法律法规- D. 增加企业风险答案：D3. 以下关于税收筹划的说法，哪项是错误的？- A. 税收筹划需要考虑税法的变化- B. 税收筹划可以完全避免税收- C. 税收筹划应结合企业实际情况- D. 税收筹划应考虑税收政策的导向性答案：B## 二、判断题1. 税收筹划是企业财务管理的一部分。
（对）2. 税收筹划可以无视国家税收法规。
（错）3. 税收筹划的最终目的是实现税后利润最大化。
（对）## 三、简答题1. 简述税收筹划的基本步骤。
- 税收筹划的基本步骤包括：分析企业现状，确定筹划目标；收集相关税收法规和政策；设计筹划方案；评估筹划方案的可行性和风险；实施筹划方案；监控筹划效果并进行调整。
2. 税收筹划与逃税的区别是什么？- 税收筹划是在法律允许的范围内，通过合理的方法和手段降低税负，而逃税是违反税法规定，通过非法手段逃避纳税义务。
## 四、案例分析题案例背景：某企业在进行年度财务规划时，考虑到税收成本，希望进行税收筹划以合理降低税负。
企业年收入为5000万元，利润为1000万元，适用的企业所得税率为25%。
问题：1. 该企业如果不进行税收筹划，应缴纳多少企业所得税？2. 假设企业通过合法途径，增加了100万元的研发费用，对企业所得税有何影响？答案：1. 不进行税收筹划时，企业应缴纳的企业所得税为：1000万元 * 25% = 250万元。
2. 增加100万元研发费用后，企业的应纳税所得额变为900万元，应缴纳的企业所得税为：900万元 * 25% = 225万元。
因此，通过增加研发费用，企业可节省企业所得税25万元。
## 五、论述题论述税收筹划在企业财务管理中的作用和重要性。
企业税收筹划习题答案
企业税收筹划习题答案企业税收筹划是指企业在遵守法律法规的前提下，通过合理合法的财务安排和经营决策，以降低税负、优化税后利润为目的的一种财务管理活动。
以下是一些企业税收筹划的习题及其答案：习题一：某企业2023年度的应纳税所得额为500万元，税率为25%。
该企业计划通过捐赠一部分利润给慈善机构，以减少应纳税所得额。
若捐赠金额不超过应纳税所得额的12%，捐赠部分可以全额扣除。
请问该企业最多可以捐赠多少金额，以减少税负？答案：首先，计算企业应纳税额：500万元 * 25% = 125万元。
捐赠金额上限为500万元 * 12% = 60万元。
捐赠60万元后，应纳税所得额降至440万元，应纳税额为440万元 * 25% = 110万元。
通过捐赠60万元，企业可以节省税款：125万元 - 110万元 = 15万元。
习题二：一家制造企业在2023年购买了一台价值100万元的设备，预计使用寿命为10年。
该企业可以选择直线法或双倍余额递减法进行折旧。
若选择双倍余额递减法，第一年的折旧额是多少？答案：双倍余额递减法的折旧率是直线法的两倍，即20% * 2 = 40%。
第一年的折旧额为：100万元 * 40% = 40万元。
习题三：某企业在2023年有一笔100万元的应收账款，因为客户破产，预计无法收回。
企业决定将这笔应收账款作为坏账损失。
请问这笔损失是否可以在计算应纳税所得额时扣除？答案：根据税法规定，企业在经营过程中发生的坏账损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。
但需要提供充分的证据证明损失的真实性，并且需要按照税务机关的规定进行申报。
习题四：一家企业在2023年的经营活动中产生了100万元的亏损。
请问这笔亏损是否可以用于抵减未来年度的应纳税所得额？答案：根据税法规定，企业在某一年度产生的亏损，可以在一定年限内（通常是5年）用于抵减未来年度的应纳税所得额。
但具体规定可能因国家和地区的税法不同而有所差异。
习题五：某企业计划在2024年进行一项资本支出，预计支出金额为200万元。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 税收筹划的主要目的是什么？A. 减少税收负担B. 增加企业利润C. 规避税收风险D. 提高企业竞争力答案：A2. 以下哪项不是税收筹划的基本原则？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 随意性原则答案：D3. 税收筹划中，以下哪种行为是合法的？A. 逃税B. 避税C. 偷税D. 漏税答案：B4. 税收筹划的实施过程中，以下哪项是必要的？A. 税务机关的批准B. 税务机关的许可C. 税务机关的同意D. 税务机关的指导答案：D5. 以下哪种情况下，企业可以进行税收筹划？A. 企业亏损严重B. 企业盈利丰厚C. 企业税收负担过重D. 企业税收负担适中答案：C6. 税收筹划的最终目标是什么？A. 完全免税B. 合法避税C. 减少税收支出D. 增加税收收入答案：C7. 以下哪项不是税收筹划的基本方法？A. 利用税收优惠政策B. 调整企业组织结构C. 选择税收管辖区D. 违反税法规定答案：D8. 税收筹划的实施需要考虑哪些因素？A. 税收政策B. 企业财务状况C. 企业经营策略D. 所有以上因素答案：D9. 以下哪种税收筹划行为是不被鼓励的？A. 利用税收优惠政策B. 合理规划企业投资C. 故意推迟纳税时间D. 合法利用税收漏洞答案：C10. 税收筹划的实施过程中，以下哪项是不必要的？A. 税务顾问的参与B. 税务机关的监督C. 企业内部的审计D. 企业外部的审计答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 税收筹划可以采取哪些方式？A. 利用税收优惠政策B. 选择税收管辖区C. 调整企业组织结构D. 故意推迟纳税时间答案：A, B, C2. 税收筹划的实施需要考虑哪些外部因素？A. 税收政策的变化B. 经济环境的变动C. 行业特点D. 企业内部管理答案：A, B, C3. 以下哪些行为属于税收筹划的范畴？A. 合法避税B. 逃税C. 合理利用税收优惠政策D. 偷税答案：A, C4. 税收筹划的实施过程中，以下哪些是必要的？A. 税务顾问的参与B. 税务机关的监督C. 企业内部的审计D. 企业外部的审计答案：A, B, C5. 税收筹划的基本原则包括哪些？A. 合法性原则B. 合理性原则C. 时效性原则D. 随意性原则答案：A, B, C三、判断题（每题2分，共10分）1. 税收筹划的目的是完全免税。
税收筹划考试真题及答案
税收筹划考试真题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 税收筹划的基本原则不包括（）。
A. 合法性原则B. 系统性原则C. 经济性原则D. 随意性原则答案：D2. 以下哪项不是税收筹划的基本方法？（）A. 税基式筹划B. 税率式筹划C. 税额式筹划D. 税种式筹划答案：D3. 税收筹划的目标是（）。
A. 增加企业利润B. 减少企业成本C. 降低企业税负D. 增加企业收入答案：C4. 以下哪项不是税收筹划的特点？（）A. 合法性B. 预见性C. 风险性D. 随意性答案：D5. 税收筹划的主体是（）。
A. 税务机关B. 企业C. 个人D. 政府答案：B6. 税收筹划的客体是（）。
A. 税法B. 税收C. 税款D. 税负答案：B7. 以下哪项不是税收筹划的步骤？（）A. 确定筹划目标B. 收集筹划信息C. 制定筹划方案D. 实施筹划方案答案：D8. 税收筹划的风险不包括（）。
A. 法律风险B. 经济风险C. 操作风险D. 道德风险答案：D9. 以下哪项不是税收筹划的原则？（）A. 合法性原则B. 经济性原则C. 合理性原则答案：D10. 税收筹划的最终目的是（）。
A. 遵守税法B. 减少税收负担C. 提高企业效益D. 增加政府税收答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分）11. 税收筹划的基本原则包括（）。
A. 合法性原则B. 经济性原则C. 系统性原则答案：ABCD12. 税收筹划的基本方法包括（）。
A. 税基式筹划B. 税率式筹划C. 税额式筹划D. 税种式筹划答案：ABCD13. 税收筹划的目标包括（）。
A. 降低企业税负B. 提高企业效益C. 增加企业利润D. 减少企业成本答案：ABCD14. 税收筹划的特点包括（）。
A. 合法性B. 预见性C. 风险性D. 随意性答案：ABC15. 税收筹划的步骤包括（）。
A. 确定筹划目标B. 收集筹划信息C. 制定筹划方案D. 实施筹划方案答案：ABC16. 税收筹划的风险包括（）。
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一、单项选择题
1. 税法基本原则主要为（）
A. 谨慎性原则
B. 重要性原则
C. 合法性原则
描述：税法知识，PPT第11页
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
2. 就税收征管而言，税法更重视（）
A. 资产负债表
B. 利润表
C. 现金流量表
D. 所有者权益表
描述：税法知识，PPT第11页
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：0.0
3. 生产经营所得和其他所得的所得税征管采取“先分后税”的原则（）
A. 合伙企业
B. 自然人
C. 股份有限公司
D. 有限公司
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：A
题目分数：10
此题得分：10.0
4. 对全国、省、市重点税源企业，每年税务抽查比例（）左右
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 30%
描述：税法知识，PPT第27页
您的答案：C
题目分数：10
此题得分：10.0
5. 限售股转让综合税负高低比较，正确的是（）
A. 自然人通过有限公司间接持股>自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持
股
B. 自然人直接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人通过有限公司间接持
股
C. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持股>自然人通过有限公司间接持
股
D. 自然人通过有限公司间接持股>自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持股>自然人直接持
股
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：D
题目分数：10
此题得分：10.0
二、多项选择题
6. 税收风险导致的财务损失包括（）
A. 滞纳金
B. 罚款
C. 交易成本
D. 利息
描述：税收风险概述，PPT第5页
您的答案：A,B
题目分数：10
此题得分：10.0
7. 涉税风险控制目的是（）
A. 规避税收风险
B. 降低税收成本
C. 避免税务检查
描述：税收风险概述，PPT第8页
您的答案：B,A
题目分数：10
此题得分：10.0
8. 税收风险的信誉损失主要是（）
A. 税务处罚风险
B. 经营成本提高
C. 交易成本提高
D. 应享受的税收利益流失
描述：税收风险概述，PPT第5页
您的答案：D,A,C,B
题目分数：10
此题得分：0.0
三、判断题
9. 自然人直接持有上市公司股票时间越长，取得分红适用税率越高
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：错误
题目分数：10
此题得分：10.0
10. 自然人通过合伙（有限合伙）企业间接持有上市公司股票，取得分红不能享受个人所得税的差别化征税的优惠
描述：税法知识，PPT第6页
您的答案：正确
题目分数：10
此题得分：10.0
试卷总得分：80.0。