中小企业税收筹划现状分析 论文
我国中小企业税收筹划问题研究
我国中小企业税收筹划问题研究随着我国经济的快速发展，中小企业在国民经济中的地位日益重要。
中小企业在税收筹划方面面临着许多问题。
本文将对中小企业税收筹划问题进行研究，分析其原因，并提出相应的对策。
中小企业税收筹划问题的存在主要是由于我国税法的复杂性和不完善性导致的。
当前，我国税法体系庞杂，税收政策频繁变动，企业难以掌握和应用税法。
有些中小企业的税务管理水平不高，缺乏专业的税务人员，也增加了税收筹划的难度。
中小企业税收筹划问题也与企业自身特点有关。
相比大型企业，中小企业的规模较小，资金相对紧张，经营风险较高。
为了降低成本、提高竞争力，一些中小企业存在着逃税、偷税漏税等行为，导致税收筹划问题的出现。
所以，解决中小企业税收筹划问题，需要从以下几个方面入手。
应加大对中小企业的税法培训力度，提高企业对税法政策的了解和适用能力。
政府可以通过组织宣讲会、开设培训课程等形式，向中小企业传授税法知识和筹划技巧，帮助企业正确认识税法，有效遵守税法。
应进一步改革完善税收政策，减轻中小企业的税负，提高企业的经营积极性。
政府可以考虑降低中小企业的所得税率，减少中小企业的增值税负担，并鼓励企业进行技术创新、研发等，享受相应的税收优惠政策。
应加强对中小企业的税收监管，严厉打击逃税、偷税漏税等违法行为。
政府可以加大对中小企业的税务稽查力度，发现并处理违法行为，维护税收公平和社会公正。
中小企业自身也应提高税务管理水平，加强内部控制，遵守税法，不以牺牲税收合规为代价追求短期利益。
中小企业税收筹划问题是多方面因素共同作用的结果，只有政府、企业和社会各个层面共同努力，才能解决这一问题。
政府应加大对中小企业的支持力度，改善税收政策，提高税法培训水平；中小企业应提高自身税务管理水平，遵守税法，进行合法合规经营。
通过共同努力，才能推动我国中小企业税收筹划问题的解决，促进中小企业健康发展。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，承担着就业和经济增长的重要责任。
受制于经济规模和资源优势有限等原因，中小企业在税收筹划方面面临诸多困难。
本文将就中小企业税收筹划的现状及对策进行分析，并提出相应的建议。
一、中小企业税收筹划的现状1. 税收负担较重与大型企业相比，中小企业的经济规模较小，往往缺乏规模效应，税收负担较重。
尤其是在税率方面，中小企业通常无法享受到与大型企业相同的优惠政策，税负相对较高。
2. 知识水平有限相对于大型企业拥有完善的会计和税务部门，中小企业的会计和税务知识水平普遍较低。
缺乏专业的税收筹划团队，导致中小企业在税收筹划方面的能力较弱。
3. 法规变化频繁税收法规的变化频繁，使得中小企业难以及时了解和适应相关政策，增加了税收筹划难度。
1. 提高税收筹划水平中小企业应加强税收筹划的专业知识学习与培训，提升内部人员的税收筹划水平，从而有效降低税收成本。
2. 合理选择企业形式通过调整企业的法律形式，如选择不同的企业类型进行经营活动，可以有效避税，降低税负。
3. 合理运用政策优惠中小企业应充分利用国家相关税收政策，如创业投资、技术创新等政策优惠，降低税收负担。
4. 加强内部管理完善企业内部管理制度，优化经营结构和成本结构，提高经营效率，有效降低税收成本。
5. 积极应对税收风险中小企业应加强税务合规管理，及时了解税收法规的变化，积极应对可能存在的税收风险。
1. 政府应进一步减轻中小企业税收负担，优化税收政策，为中小企业提供更多的税收优惠政策，降低中小企业的税收负担。
2. 加强对中小企业税收筹划的指导与支持，提供相关的税收筹划咨询服务，帮助中小企业制定合理的税收筹划方案。
5. 增加对中小企业税收合规管理的监督与执法力度，严格打击各类税收违法行为，为中小企业提供公平的税收环境。
中小企业税收筹划在我国经济中具有重要的地位，针对中小企业税收筹划的现状，有必要采取有效的对策和建议进行解决。
中小企业税收筹划的现状及对策分析
中小企业税收筹划的现状及对策分析1. 引言1.1 中小企业税收筹划的重要性中小企业作为国民经济的重要组成部分，发挥着促进经济增长、促进就业、促进社会稳定等多重作用。
在中小企业充分发挥自身优势的税收筹划也成为其发展过程中不可忽视的重要环节。
税收筹划可以提高中小企业的经营效益。
通过合理规划税收筹划方案，中小企业可以降低税负、优化税收结构，从而减少经营成本，提高盈利能力，增强市场竞争力。
税收筹划可以规避税务风险。
由于中小企业经营环境复杂多变，税收政策频繁变化，容易出现税务风险。
而通过有效的税收筹划，可以帮助中小企业规避潜在的税务风险，确保企业合法合规经营。
税收筹划还可以优化企业资源配置。
通过税收筹划，中小企业可以利用税收优惠政策、降低税负等方式，合理配置企业资源，提高资源利用效率，促进企业的可持续发展。
中小企业税收筹划的重要性不言而喻，只有充分认识到税收筹划对中小企业发展的重要意义，才能更好地引导中小企业健康发展、提升其竞争力。
的确立，是中小企业发展的关键一环。
1.2 中小企业税收筹划的现状1.税负较重：由于中小企业经营规模较小，往往缺乏规模效应，难以享受到税收优惠政策，导致税负较重。
这给中小企业经营带来了一定的困难，制约了它们的发展空间。
2.税收合规意识普遍较弱：由于中小企业规模较小，很多企业对税收合规意识不强，存在偷税漏税等现象。
这不仅损害了国家税收利益，也影响了企业的声誉和发展。
3.税收筹划水平不高：相比大型企业，中小企业的税收筹划水平普遍较低。
很多企业缺乏专业的税收筹划人才，导致无法充分利用税收政策，减少税负。
4.税收政策不够精准：现行的税收政策对中小企业并不够精准，有些政策适用于大型企业，但并不适合中小企业。
这导致了中小企业在税收筹划上存在一定的困惑和难度。
中小企业税收筹划的现状还存在一些问题和挑战，需要通过有效的对策来加以解决和改进。
1.3 本文研究的意义本文研究的意义在于对中小企业税收筹划问题进行深入分析和探讨，可以帮助我们更好地了解当前中小企业税收筹划的现状，找到存在的问题，并提出有效的对策建议。
论我国中小企业的税收筹划论文
论我国中小企业的税收筹划论文伴随着我国企业竞争越来越激烈,税收机制日益完善、税法的日趋健全,越来越多的企业把完善成本约束机制作为企业管理的重点。
税收是成本的核心要素,中小企业要想使税收成本最小,有计划地进行税收筹划变得尤为重要。
我国中小企业税收筹划能力普遍不高,中小企业应当正确认识税收筹划的意义,学习掌握税收筹划的基本理论,不断加强法律意识,规避风险,有计划地进行税收筹划。
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内容仅供参考，欢迎阅读!论我国中小企业的税收筹划全文如下：【摘要】随着我国市场经济的不断发展，中小企业在增加就业、促进国家经济活力等方面，起到了很大的促进作用。
税收作为中小企业的一项法定义务，随着税收制度的不断完善，通过税收筹划降低企业税负、实现企业价值最大化已成为中小企业管理者关注的焦点。
由于中小企业自身条件的制约，税收筹划尚没有在中小企业中普及，即使实施了税收筹划的中小企业，由于各种因素的影响，大都以失败告终。
【关键词】税收筹划;可行性;必要性;目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
随着我国市场经济体制逐步完善，企业缴纳税款已经成为企业日常经济活动中的重要支出，企业开始重视如降低纳税成本。
目前，我国主要税种为流转税和企业所得税，大多数企业在缴纳流转税后，还需缴纳大量的企业所得税，因此，中小企业非常重视如何降低纳税成本，减轻企业的税收负担，使企业实现既定的财务目标和最大经济利益。
一、中小企业税收筹划的可行性与必要性1.中小企业税收筹划的可行性税收是保证国家财政收入的主要手段，同时还具有宏观调控职能，随着改革开放的持断深入和市场经济的不断发展，我国现行的税制为企业税收筹划提供了广阔的空间，我国现行的税收法律法规和税收政策，为我国企业实现税收筹划活动提供了有利的条件，中小企业可以通过合理、合法、合规的手段进行税收筹划。
论我国中小企业的税收筹划
论我国中小企业的税收筹划【摘要】中小企业作为我国经济的重要组成部分，其税收筹划尤为关键。
本文从中小企业税收现状、税收筹划的意义、方法、优惠政策以及挑战等方面展开讨论。
通过研究可以明确中小企业在税收方面存在的问题和需要注意的重点，同时也能帮助中小企业更好地制定税收筹划策略。
政府对中小企业税收优惠政策的出台，也为中小企业的健康发展提供了有力支持。
税收筹划仍面临一些挑战，如税法变化频繁、税收规则复杂等。
加强中小企业税收筹划的重要性不言而喻。
展望未来，仍需加强研究和实践，促进中小企业税收筹划的规范化和专业化发展。
本研究也存在着一定的局限性，需要未来进一步完善和深入探讨。
【关键词】中小企业，税收筹划，税收优惠政策，挑战，重要性，展望，局限性1. 引言1.1 研究背景研究背景：中小企业在我国经济发展中扮演着重要角色，是经济增长的重要动力和就业的主要来源。
由于中小企业规模较小，产品竞争力弱，具有薄利多销的特点，对税收负担敏感，税收压力相对较大。
如何有效进行税收筹划，降低税收负担，提高企业竞争力，对中小企业的发展至关重要。
目前，我国中小企业税收筹划面临着许多问题和挑战。
一方面，税收政策繁杂，中小企业往往缺乏专业知识和经验，难以正确把握税收政策，容易犯错导致税收风险增加；中小企业税收优惠政策存在执行难度大、适用范围窄等问题，导致中小企业未能充分受益。
对我国中小企业税收筹划进行深入研究，探讨不同的税收筹划方法和政策，有助于帮助中小企业降低税收负担，促进企业的健康发展。
也有助于政府改善税收政策，提高税收政策的针对性和可操作性，更好地支持中小企业发展。
1.2 研究意义中小企业是我国经济的重要组成部分，也是推动经济增长和促进就业的重要力量。
由于中小企业在规模和实力上的限制，他们往往面临着诸多税收方面的挑战。
对中小企业的税收筹划进行深入研究具有重要的意义。
中小企业税收筹划的研究可以帮助中小企业更好地理解税收政策，合理规划税收成本，降低税负压力，提高经营效益。
企业纳税筹划论文
企业纳税筹划论⽂企业纳税筹划论⽂（精选7篇） 在⽇常学习、⼯作⽣活中，许多⼈都写过论⽂吧，论⽂是讨论某种问题或研究某种问题的⽂章。
写起论⽂来就毫⽆头绪？以下是⼩编精⼼整理的企业纳税筹划论⽂，希望对⼤家有所帮助。
企业纳税筹划论⽂篇1 摘要： 近年来，我国市场经济快速发展，国内外诸多企业之间的互动沟通⽇益增多，各国之间也加深了交流和往来。
我国市场经济环境不仅重视对国外资本的吸纳，也关注项⽬开发以及经贸合作，逐渐给国内公司带来了更多的发展机遇。
对于公司⾃⾝⽽⾔，只有不断地对组织结构进⾏优化，使本公司的科技以及经济⼤幅度提升，才能使公司具备⼀定的竞争优势，因此，在当前，如何开展税收筹划⼯作，保证其稳健、可持续发展是极其重要的，如何使公司的经营策略和管理能⼒⼤幅度提升，是当前国内公司极其重视的。
在本⽂当中，作者基于⾃⾝在公司税收筹划⽅⾯的经验，由此对我国当前情况进⾏分析，对于在开展此项⼯作中所需要思考以及注意的问题，提出了⼀系列的问题，并且给予⼀定的建议和改⾰措施。
关键词： 涉税风险；税收筹划；公司财务管理；策略⽅法 1、引⾔ 站在公司的维度，税收筹划⼯作是其在发展的历程中⾄关重要的部分，是公司经营管理⽅案的补充，税收筹划可以使其经济风险防范能⼒⼤⼤提升，从⽽能够很⼤程度上降低税收风险与经济隐患，最⼤限度地提升公司的竞争⼒。
根据当前公司税收筹划的现实情况，⼤多数的公司对于税收筹划的重要性缺乏深⼊的了解。
在进⾏税收筹划⼯作时，采取了消极的态度，致使⼯作效率⼤⼤地降低，不能够达到预期的成效。
此外，公司的管理者和⾼层的税收筹划能⼒不⾜，专业的素养较差，极⼤的阻碍公司的良性发展。
2、我国当前的公司税收筹划⼯作情况与问题分析 在公司内，税收筹划⼈员在专业技能和素养⽅⾯存有不⾜。
公司在开展税收筹划⼯作时，所呈现的效果和⽔准同筹划⼈员的能⼒、经验和素养紧密联系。
具备了良好的职业素养和技能，筹划⼈员才能够详细的开展和实施各项⼯作，由此决定了此项⼯作的⼯作效率。
企业税收筹划现状(3篇)
企业税收筹划现状（3篇）第一篇：中小企业所得税税收筹划探讨摘要：中小企业从事生产经营活动，依法纳税是其应尽的义务。
不过，在履行这一项法定义务时，因为不懂得筹划，往往难以节省原本可以合理合法规避的成本，造成企业的负担越来越重，甚至影响到企业现金流，导致周转困难。
虽然近年来中小企业普遍开始重视税收筹划这一问题，不过因为企业主的理念意识、财务知识以及市场和法律环境等主客观因素，绝大多数的中小企业并未能成功实施税务筹划，达不到减省企业经营成本的目标；部分企业因为不懂法，不懂财务，盲目走上了偷税漏税之路，导致违法犯法，得不偿失。
因此，对中小企业税务筹划进行研究，总结其中存有的问题，并深入分析其内在原因，探讨相对应的解决手段和措施，提出具有指导性的税务筹划理论和具有操作性的税务筹划手段，对于我国中小企业的发展，有着举足轻重的意义。
关键词：中小企业；税收筹划；人才；机制一、中小企业及税收筹划的概述1.中小企业的涵义在我国，对于大、中、小型企业的划分，其依据是企业的规模，主要包括企业员工人数、销售额、企业资产等指标。
因为不同的行业具有其特殊性，其指标具有差异性。
2.中小企业在国民经济中的作用我国中小企业数量庞大，涉及行业类别众多，除了国家管制的行业以外，几乎各行各业都有渗透，截止到2015年10月底，中小企业数量超过4200万，99%以上的国内企业都是中小企业，其创造的产品和服务的价值以及上缴的税收均是我国国内生产总值和税收总额的一半以上。
在我国国民经济的发展中起着举足轻重的作用。
同时，因为中小企业数量众多，发展迅速，对于人才的需求十分旺盛，消化了我国绝大多数适龄的就业人群，对社会稳定做出了巨大贡献。
另外，因为中小企业体制灵活，且高学历、高技术创业人群日益增多，已逐渐成长为科技创新的中流砥柱，中小企业的发明专利已占到我国专利的百分之六十以上，成为不可忽视的主导力量。
因此，保证中小企业健康成长，不仅仅是完成“十三五”计划的任务，更是保持我国社会稳定、科技创新和经济发展的客观要求。
我国中小企业税收筹划问题研究
我国中小企业税收筹划问题研究近年来，我国中小企业在经济发展和就业创造方面发挥了重要作用，但在面对税收方面的挑战时，中小企业存在一些问题。
本文将对我国中小企业税收筹划问题进行研究，以提出相应的解决方案。
中小企业税收筹划问题主要体现在税负过重。
由于中小企业资金相对较少，税收负担对其经营发展有很大压力。
一方面，中小企业普遍存在利润率低、经营状况脆弱的问题，税收成本对其造成了很大压力。
税收制度对中小企业并不友好，存在很多针对大型企业的税收优惠政策并未扩展到中小企业，导致中小企业缺乏竞争力。
解决这一问题的方法之一是改进税收制度，为中小企业减轻税收负担。
可以针对中小企业制定差别化税收政策，将税负下降到合理水平。
对于利润较低的中小企业，可以采取差额征收方式，使得税收与企业实际盈利相匹配，并降低税率。
可以提高中小企业的税收优惠政策力度，例如减免企业所得税、增值税等，鼓励中小企业加大研发投入和创新能力。
可以简化税收程序，减少中小企业申报和缴纳税款的时间和成本，提高税收征管的便利性。
第二个问题是中小企业缺乏税收筹划的意识和能力。
相比大型企业，中小企业对税收筹划的认识和了解相对较少，缺乏相应的专业知识和技能。
这使得中小企业无法最大限度地利用税收政策和制度，减少税务风险和税收成本。
为了解决这一问题，可以加强中小企业税收筹划的培训和宣传。
政府可以组织专业人士开展税收筹划的培训活动，提高中小企业的税收筹划水平。
可以建立税收筹划咨询服务机构，为中小企业提供个性化的税收筹划建议和咨询服务。
中小企业也应该加强对税收法律法规和政策的学习和了解，提高自身的税收筹划能力。
第三个问题是税收逃避和避税行为对中小企业的影响。
由于中小企业的规模和实力相对较弱，一些企业可能通过逃避和避税行为来减少税收负担。
这种行为不仅违法违规，也损害了中小企业的声誉和形象，影响了行业竞争和整体经济发展。
为了解决这一问题，可以加强税收监管和执法力度。
政府应加大对中小企业的税务核查和风险预警，对发现的逃避和避税行为进行严肃处理。
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摘要：随着税收筹划在跨国公司和国内大型企业的普遍应用，税收筹划这个非常有“含金量”的概念引起了越来越多中国中小企业的重视。
我国中小企业由于其数量多、分布广、经营灵活，在增加就业、技术创新、发展县域经济、增强活力等方面，发挥着越来越重要的作用，成为国民经济中一支生机盎然的特殊经济力量，关注中小企业、研究中小企业，促进中小企业的健康发展，已成为各国政府部门工作和经济管理领域研究的重要内容。
一些中小企业利用自身的财务人才或者委托税务代理机构开始了税收筹划方面的尝试。
然而，由于中小企业在规模、资金、人员素质、融资渠道等方面与跨国公司和大型企业有很大差异，怎样针对自身情况来进行合理的税收筹划仍是一个难题。
关键词：中小企业；税收筹划；双刃剑前言：随着社会经济的发展，税收筹划日益成为纳税人理财和经营管理整体的一个重要部分。
我国的税收筹划研究尽管从20世纪90年代才真正开始，但这一技术受到越来越多的大企业关注和应用，但是中小企业运用的范围和技巧却非常有限。
目前我国中小企业税收筹划能力普遍不高，因此，对于中小企业来说，正确认识税收筹划的意义，积极学习和掌握税收筹划的基本理论，进而能够规避税收筹划的风险及如何合理的进行税收筹划，是中小企业面临的一个重要课题。
中小企业税收筹划现状分析税收筹划要达到的最终目标，就是要在一定的税负条件下，追求税后利润最大化，实现既定的财务目标和最大的经济利益。
中小企业是以赢利为目的的组织，其出发点和归宿就是赢利。
一、对税收筹划的理解税收筹划在我国还有很多同义的称呼，如纳税筹划、税收策划等，而对于税收筹划的定义目前还没有一个统一而权威的定义。
税收筹划包括以下几层涵义：1.纳税人立场。
税收筹划是纳税人进行的一项行为，而非政府、税务机关的行为;2.合法性。
税收筹划是在遵守国家法律法规的前提下，所做的有关获得税收收益的行为，不能违法;3.筹划性。
税收筹划是对筹资、经营、投资等活动等进行事先设计和安排，不是事后总结;4.效益性。
税收筹划要达到一定的目的，就是取得一定的税收利益，这种利益可以是即期的也可以是远期的。
因此我们可以这样来定义，税收筹划是纳税人在合法的前提下，站在企业发展的全局角度对经营过程开展的纳税事项筹划。
税收筹划无论对纳税人还是对国家，都是有益的，这里只谈对企业的意义。
1.有助于企业获得额外的税收收益。
从企业角度看实施纳税筹划可以降低纳税成本，节省费用开支，直接增加利润；通过对经济性选择条款的合理充分利用，增加资金来源；通过对投资、生产经营决策的选择，获得最大的税收利益；同时对税收和其他经济法规进行了详细了解和周密分析，对可能触犯税法的经济行为加以纠正和防范，可以避免违法处罚。
2.有助于培养维护自身权利和依法自觉纳税的意识。
要进行税收筹划就要熟悉税收法律法规，在了解熟悉过程中就会明白自己的权力和义务。
二、中小企业在我国的地位和进行税收筹划的必要性据有关资料统计,我国中小企业数量逾4千万余家,占全国企业总数的99％以上,中小企业吸纳了75％左右的城镇人口和农村转移劳动力就业,对GDP的贡献率超过60％,对税收的贡献率超过50％,80％的产品开发来自中小企业,因此促进中小企业的健康发展对实现国民经济的繁荣具有重要的现实意义。
合理的税收筹划可以减轻中小企业的税负,增加企业的收益,特别是当两个企业的成本结构和经营管理水平旗鼓相当时,进行税收筹划的企业,其相对优势较为明显；中小企业进行税收筹划是企业纳税意识不断增强的体现,是中小企业不断走向理性、走向成熟的标志,因此，在我国中小企业进行税收筹划，对实现其自身的更好更快发展具有举足轻重的作用。
三、中小企业税收筹划的环境分析企业总是存在于一定的社会环境中，因此社会经济环境、税收政策、企业战略计划、经营方式等对企业税收都产生直接或间接的影响，我们把存在于企业外部和内部的影响企业税收的各种因素，统称为税收筹划环境。
企业的规模不同、行业不同，其税收筹划环境是不一样的。
税收筹划环境分为外部环境和内部环境。
中小企业税收筹划的外部环境包括：政治法律环境、经济环境、社会文化环境、科学技术环境、自然物质环境等。
这些因素会直接影响到物流企业的生产经营所有方面。
在税收筹划时重点要考虑税法规定的变化，这些变化对企业税负的影响程度，对竞争对手是否产生影响；经济增长速度、物价指数、通货膨胀率对企业业务收入的影响；产业结构调整、投资动向、利率对企业筹资、融资方式的影响等。
企业税收筹划的内部环境包括企业财务状况、经营业务、发展规划等。
只有对环境进行充分客观分析，才能制定符合企业目标的税收筹划方案，有效规避筹划风险。
四、中小企业税收筹划的现状和风险由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作，其风险无时不在。
所谓税收筹划的风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。
由于税收筹划经常在税法规定性的边缘操作，而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化，这必然蕴涵着较大的风险。
因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。
现状：从目前税收筹划在我国中小企业中的运用现状来看,似乎并不尽如人意，主要表现在:1.会计核算水平亟待提高：由于税收筹划的综合性和专业性很强,不仅要求企业的高层管理人员和财务人员熟知相关税法、经济法的知识,还要求对企业未来的经营情况具有一定的预测能力和财务分析能力,而我国相当一部分中小企业中存在会计信息失真、会计核算不健全、财务人员业务水平不高的问题,直接导致了企业开展税收筹划工作的困难加大。
2.管理层忽视税收筹划：企业的管理层对税收筹划知其然而不知其所以然,甚至有的管理者认为税收筹划即偷税、漏税,管理层对税收筹划的认识不够深刻,致使企业的税收筹划工作难以顺利开展。
3.税收筹划缺乏合理性：虽然有一部分中小企业已经开始利用自身的财务人员试着开始税收筹划工作,但多为一些简单的模仿复制其它企业的有关税收筹划的成功案例,而忽视了自身的经营特点和与其它企业间的行业差异、地区差异、企业规模差异以及征收方式差异等,这样加大了企业税收筹划的风险。
风险1.税收筹划基础不稳：税收筹划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。
如果中小企业管理决策层对税收筹划不了解、不重视，甚至认为税收筹划就是搞关系、找路子、钻空子少纳税或是企业会计核算不健全，账证不完整，会计信息严重失真，造成税收筹划基础极不稳固，在这样的基础上进行税收筹划，其风险性极强。
这是中小企业进行税收筹划最主要的风险。
2.税务行政执法不规范导致的风险：税收筹划与避税本质上的区别在于它是合法的，是符合立法者意图的，但现实中这种合法性还需要税务行政执法部门的确认。
在确认过程中，客观上存在由于税务行政执法不规范从而导致税收筹划失败的风险。
因为无论哪一种税，税法都在纳税范围上，都留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性是客观存在的，其结果是：企业合法的税收筹划行为，可能由于税务行政执法偏差导致税收筹划方案成为一纸空文，或被认为是恶意避税或偷税行为而加以处罚；或将企业本属于明显违反税法的税收筹划行为暂且放任不管，使企业对税收筹划产生错觉，为以后产生更大的税收筹划风险埋下隐患。
3.税收政策变化导致的风险：随着市场经济的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要作出相应的变更，以适应国民经济的发展。
因此，国家税收政策具有不定期或相对较短的时效性。
税收筹划是事前筹划，每一项税收筹划从最初的项目选择到最终获得成功都需要一个过程，而在此期间，如果税收政策发生变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案，由合法方案变成不合法方案，或由合理方案变成不合理方案，从而导致税收筹划的风险。
4.税收筹划目的不明确导致的风险：税收筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分，税后利润最大化也只是税收筹划的阶段性目标，而实现纳税人的企业价值最大化才是它的最终目标。
因此税收筹划要服务于企业财务管理的目标，为实现企业战略管理目标服务。
如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，税负抑减效应行之过度而扰乱了企业正常的经营理财秩序，那么将导致企业内在经营机制的紊乱，最终将招致企业更大的潜在损失风险的发生。
五、中小企业税收筹划的风险防范由于中小企业经营环境的多变性、复杂性，且常常有不确定事件发生，税收筹划的风险无时不在。
但也是可以防范和控制的。
1.正确认识中小企业税收筹划：税收筹划可以减轻税收负担，但税收筹划不是万能的，其筹划的空间和效果是有限的，税收筹划的根本目的不是节税，而是企业财富的最大化，税收筹划内涵的准确把握还应力求使与税收政策导向相一致，使企业在享受有关税收优惠的同时，也顺应了国家宏观调控经济的意图，避免了税收筹划的风险。
2.密切关注税收政策的变化趋势：税法常常随经济情况变化的需要，而不断修正和完善，较其他法律法规修正次数更频繁。
中小企业在进行税收筹划时，应充分利用现代先进的计算机信息系统等手段，及时订阅《国家税务总局公报》等税收专刊，以准确把握立法宗旨，适时调整税收筹划方案，防范未能依法纳税的风险。
3.关注当地税务机关征管的特点和其具体要求：充分了解当地税务机关征管的特点和其具体要求。
使税收筹划能得到主管税务机关的认可。
否则就很难规避风险。
4.进行税收筹划风险管理：（1）财会部门进行风险控制。
不规范的会计核算和模糊的会计记录，很容易被税务检查人员认为是虚假记录而加大检查力度。
因此，税收筹划涉及的账务处理等都必须符合相关的税法规定。
（2）加强企业内部各业务部门的相互配合。
中小企业生产经营活动的全过程，几乎都贯穿着与纳税相关的计税事项，相关业务部门在作出经营决策时，必须与财会部门配合协调，将税收筹划风险控制和化解在发生之前。
因此，作为中小企业，应充分认识税收筹划的重要作用；根据自身经营情况，进行科学的税收筹划，适时进行风险控制，不断提高税收筹划水平。
六、我国中小企业税收筹划的基本方法企业税收筹划的具体方法有许多，有分税种筹划的，有分经营环节筹划的，有分国别进行研究的。
为使企业整体经济效益最大化，具体筹划时企业要结合自己的实际状况，综合权衡，选择适合自身的筹划方法。
1．中小企业设立的税收筹划：(1).从企业设立的组织形式来看:按照财产组织形式和法律责任权限，国际上通常把企业分成三类：独资企业、合伙企业和公司企业。
由于我国税法规定对于独资企业和合伙企业，征收个人所得税，而不征收企业所得税，对于公司企业，既要征收企业所得税又要征收个人所得税，个人独资企业、合伙企业、公司企业的选择，会直接影响企业的税负水平。