公司税务筹划论文
当前企业税收筹划的问题与对策论文(精选)
当前企业税收筹划的问题与对策论文（精选）摘要：税收筹划对于提高企业经济效益具有重要意义。
当前不少企业对税收筹划认识不足，对税收筹划的事前预测与着力点的把握不当。
企业应该提高对税收筹划价值的理性认知，进行税收筹划的成本收益分析，掌握税收筹划的知识方法，遵循税收筹划的主要原则，抓住税收筹划的着力点，重视税收筹划的事先预测和开展税收筹划的部门协作。
关键词：税收筹划;问题;对策;企业有效的税收筹划，可以利用税收优惠和税收弹性来减轻企业的税收负担，规避涉税风险，提高企业经营效益。
然而，由于企业认识上和管理的不足、人员素质因素的制约，很多企业的税收筹划还未充分进行。
为此，当前企业迫切需要正确认识税收筹划的重要意义。
一、税收筹划对企业的重要意义所谓税收筹划，是指纳税人或其代理人，在现行税法规定的范围内，根据现行的会计原则，在遵守税法的前提下，行使纳税人的权利，利用税法中的起征点、税率、税目、税收优惠某某某策等，通过对投资、筹资、理财、消费、经营、财务核算等活动的事先筹划和安排，进行旨在减轻税负，优化税收结构、节约税收支付的活动。
企业税收筹划，其目的是减轻税收成本，从横向、纵向、空间、时间上谋求企业经济效益和价值最大化。
企业之所以要进行税收筹划，其主要原因基于三个方面。
一是随着中国税收制度的完善，中国税种复杂、税目繁多、税负较高的问题日益突出;二是随着经济的发展，市场竞争日益激烈，社会平均利润率水平不断下降，企业获利的空间日益缩小;三是随着税收法制建设的发展，税收征管水平日益提高，对涉税案件的处罚力度不断加大，企业的税收风险日益升高。
因而，税收筹划在企业经营管理中的意义越来越大。
首先，税收筹划对企业的筹资、投资、运营资金方面有重要影响。
在筹资方面，税法规定不同的筹资方式获取的不同资金，其成本列支的方法不同，是在税前列支，还是在税后列支，企业的税收负担不同，因此需要认真筹划;在投资方面，投资的地点、行业、方式不同，税负也不同，企业也须认真筹划;在运营资金方面，企业必须把握资金运转的周期和周转的效率，以保证纳税时有足够的现金支付能力。
税收筹划论文范文精选3篇(全文)
税收筹划论文范文精选3篇一、税权分析(一)从权利与义务的角度分析。
税权作为一个税法概念，应当将其置于税收法律关系中，按照法律权利的一般原理对其进行解释。
在税收法律关系中，无论形式多么复杂，最基本的当事人是GJ和纳税人，最基本的法律关系是GJ与纳税人之间的权利义务关系。
税权不是GJ单方面的权力；GJ和纳税人作为税收法律关系的两极，理应享有对等的权利义务，税权也应是GJ和纳税人同时享有的税收权利或税法权力。
从法律权利与义务的角度看，税权即税法权利，是指税法确认和保护的GJ和纳税人基于税法事实而享有的对税收的征纳和使用的支配权利。
由此可见，对于GJ而言，税权体现为对税金的取得和使用的权利；对于纳税人而言，税权体现为纳税人对税收要素的参与决定权和对税款使用的民主监督权等。
从权利与义务的角度和纳税人作为税收双主体之一的角度来认识税权，提升了纳税人的主体地位并将纳税人税权系统地划分为税收使用权、税收知情权、税收参与权、税收监督权、税收请求权等几类。
(二)从公共财政的角度分析。
对于税收本质的认识，主要有两大类：一类是马克思主义的GJ分配论，认为税收是GJ凭借政治权力对社会产品进行再分配的形式；另一类是以西方社会契约思想为基础的等价交换说、税收价格说和公共需要说，认为税收是公民依法向征税机关缴纳一定的财产以形成GJ财政收入，从而使GJ得以具备满足公民对公共服务需要的能力的一种活动，是公民为猎取公共产品而支付的价格。
从公共财政角度出发分析税权，将税权不仅定位在GJ与纳税人之间权力与权利的追求，并将纳税人作为税收权利的主要地位，纳税人为了获得公共需要而纳税，政府则成为企业获得公共需要而必须提供公共服务的GJ权力。
(三)税收权力与税收权利。
马克斯·韦伯说：“权力是指一个人或一些人在某一社会行动中，甚至是在不顾其他参与这种行动的人进行抵抗情况下实现自己意志的可能性”。
而权利是权利主体在权力保障下的必须且应该得到的利益和索取，是社会治理者、领导者所保护的必须且应该的索取和必须且应该得到的利益。
纳税筹划结课论文六篇
纳税筹划结课论文六篇纳税筹划结课论文范文1一、存在的问题（一）教材内容滞后，内容框架侧重于税务会计税收法规和相关法律制度是不断更新和完善的，但是教材的依据是截至收稿日期的税收法规，对于后续的变化很难在教材中进行体现。
税务会计是对税法以及相关会计准则的结合运用，一旦税法发生变化时，与该税法有关的详细会计处理有时无法在会计准则中进行同步变更，这就存在着税法与会计准则相脱节的问题。
另外，从教材的内容框架来看，现行的教材较偏重于税务会计，而有关纳税筹划的篇幅偏小，大部分教材只对基本税种的筹划作了简要介绍，无法达到通过这门课程教熬炼同学税务筹划的力量目的。
（二）传统的理论教学不利于课程的开展由于该课程是理论课，在教学方法上，大部分老师仍采纳讲授法将税务会计与税务筹划相关理论及案例传授给同学，同学被动地接受学问，对于实务或者相应的案例缺少自己分析或动手解决的机会。
该课程的前后理论规律性较强，部分税种的计算公式较为繁杂，涉及到税务筹划内容时更需要综合地分析过程，假如仅采纳理论讲授的方式，同学不动手参加到课堂中，无法真正地领悟学问之间的联系以及各种税务筹划方法的运用。
在教学模式上，大部分学校仍旧采纳老师一人讲解，同学被悦耳的这种满堂灌的教学组织形式。
即使是在后期关于税务筹划内容或者案例的分析时，传统的课堂教学也是老师讲授案例，同学无法充分地调动同学的乐观性，更不用说参加到课堂争论中。
所以，传统的理论教学带来的教学效果不佳，老师应当乐观思索让同学能够融入课堂教学的方法，真正地将税务会计理论学问及纳税筹划技能传授给同学。
（三）传统的课程考核方式不适用于同学筹划力量的培育课程的考核是教学过程中一个重要的环节，也是检验同学学习状况以及老师教学水平的标准之一。
从《税务会计与纳税筹划》这门课程来看，大部分的考试依旧采纳的是传统的理论考核方式加上平常考勤，理论考核常以开卷或者闭卷的试题方式进行，且占考核成果的较大比重。
在这种考核方式下，同学可能纯粹为了考试而突击，最终的成果无法体现出同学平常对课程的把握程度，也无法达到培育同学纳税筹划力量的目的。
税务筹划在企业管理运用论文
税务筹划在企业管理中的运用【摘要】近年来，中国企业开始重视企业税务筹划的问题。
但是税务是一个较为复杂的过程，需要对税收筹划空间有认识，对筹划技术有把握。
本文就企业财务资金走向对企业税务筹划战术策略给出建议。
【关键词】税务筹划；税收负担；税收优惠一、企业税务筹划的历史背景税收筹划即纳税人在不违反税收法律、法规的前提下，通过对经营、投资、理财活动的安排等进行事前筹划，尽可能的减轻税收负担，以达到“节税”或“延长纳税期限”的目的。
早在20世纪30年代，纳税筹划就已经得到发达资本主义国家社会的关注和法律的认可。
在我国纳税筹划是近几年被人们所逐渐认识、了解和实践的。
特别是2008年后，中国企业越来越重视企业纳税筹划。
从纳税人角度看，降低税收负担是符合纳税人内在需求的。
税收筹划是法律认可的，规避了违法风险。
但是，税收筹划又是一个较为复杂的过程，需要对税收筹划空间有认识，对筹划技术有把握。
本文就企业财务资金走向对企业税务筹划战术策略给出建议。
二、企业税务筹划的战术策略从企业资金的流动方向，综合考虑税务筹划策略有四个方面。
（一）企业筹资过程中的税务筹划企业筹集资金的方式主要通过权益筹资、负债筹资两种方式完成。
权益筹资方式包括发行股票、吸收直接投资、利用留存收益等方式。
通过银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁等方式筹集资金属于负债筹资方式。
虽然两种筹资方式都可以满足企业从事生产经营的资金需要。
但不同的筹资方式所产生的税负是不同的。
笔者在企业筹资过程中的税务筹划有三点建议：1.负债筹资方式优于权益筹资方式在不考虑企业最优资本结构的前提下。
企业通过负债筹资方式筹集资金，因负债而产生的利息是可以税前扣除的。
从而可实现降低应纳税额的目的，降低税收负担。
2.负债筹资方式中借款利息尽量控制在同期同类金融机构利率水平之内根据我国《税法》规定，企业所得税税前扣除项目中，只允许扣除借款利息的利率水平是银行同期同类型贷款利率。
公司税收筹划论文
公司税收筹划浅议中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）04-193-01摘要税收筹划也即节税筹划，是纳税人在合法而合理的前提下，通过筹资、投资、利润分配、经营等事项的安排，使税收负担最小化的经济活动，从而实现纳税人利润的最大化。
也正由于此，税收筹划在公司中的实施有着重要的意义。
关键词税收筹划节税税收利益一、税收筹划概述及意义税收筹划是指纳税人主要通过筹资、投资、利润分配、经营等事项的安排、选择和筹划，在合法的前提下，以税收负担最小化的经济活动。
在国家税务总局注册税务师管理中心编写的《税务代理实务》一书中明确定义：税收筹划指的是在税法规定的范围内，通过经营、投资理财活动的事先筹划的安排，尽可能取得“节税”的税收利益。
税收筹划的特性与平时我们所说的偷税、逃税、骗税、抗税、漏税、避税、节税等手段有严格的区别。
在我国的税收筹划是合法而合理地少纳税的运筹，即节税筹划。
从国家方面看，一旦国家出台税收政策，纳税人就会从追求自身的最大财务利益出发，马上采取相应措施，从而有利于税收法规的推进与实施。
从纳税人方面看，纳税人可以通过税收筹划，合理合法的减少缴纳的税收，避免不必要的税务支出，有利于纳税人的财务利益最大化。
从资源配置方面看，税收筹划使纳税人财务利益最大化，而利润的多少决定了资本的流动方向，也事实上调整了资源的重新配置，因此，税收筹划这个顺应国家经济调控政策的企业节税行为，不但有利于纳税人利润最大化，而且有利于优化资源合理配置。
二、税收筹划实务税收筹划在国内目前已是个非常普遍存在的现象，这里笔者试图对公司税负组成比例较大的部分例如增值税、所得税等的筹划进行分析和说明。
（一）纳税人类别的税收筹划在我国一般纳税人增值税适用税率为17%，而小规模纳税人适用税率为3%。
因为纳税人类别不同，适用税率也不同，在日益竞争的市场经济下，售价（不含税价+增值税）的高低将决定公司的竞争优势地位。
企业纳税筹划论文
企业纳税筹划论⽂企业纳税筹划论⽂（精选7篇） 在⽇常学习、⼯作⽣活中，许多⼈都写过论⽂吧，论⽂是讨论某种问题或研究某种问题的⽂章。
写起论⽂来就毫⽆头绪？以下是⼩编精⼼整理的企业纳税筹划论⽂，希望对⼤家有所帮助。
企业纳税筹划论⽂篇1 摘要： 近年来，我国市场经济快速发展，国内外诸多企业之间的互动沟通⽇益增多，各国之间也加深了交流和往来。
我国市场经济环境不仅重视对国外资本的吸纳，也关注项⽬开发以及经贸合作，逐渐给国内公司带来了更多的发展机遇。
对于公司⾃⾝⽽⾔，只有不断地对组织结构进⾏优化，使本公司的科技以及经济⼤幅度提升，才能使公司具备⼀定的竞争优势，因此，在当前，如何开展税收筹划⼯作，保证其稳健、可持续发展是极其重要的，如何使公司的经营策略和管理能⼒⼤幅度提升，是当前国内公司极其重视的。
在本⽂当中，作者基于⾃⾝在公司税收筹划⽅⾯的经验，由此对我国当前情况进⾏分析，对于在开展此项⼯作中所需要思考以及注意的问题，提出了⼀系列的问题，并且给予⼀定的建议和改⾰措施。
关键词： 涉税风险；税收筹划；公司财务管理；策略⽅法 1、引⾔ 站在公司的维度，税收筹划⼯作是其在发展的历程中⾄关重要的部分，是公司经营管理⽅案的补充，税收筹划可以使其经济风险防范能⼒⼤⼤提升，从⽽能够很⼤程度上降低税收风险与经济隐患，最⼤限度地提升公司的竞争⼒。
根据当前公司税收筹划的现实情况，⼤多数的公司对于税收筹划的重要性缺乏深⼊的了解。
在进⾏税收筹划⼯作时，采取了消极的态度，致使⼯作效率⼤⼤地降低，不能够达到预期的成效。
此外，公司的管理者和⾼层的税收筹划能⼒不⾜，专业的素养较差，极⼤的阻碍公司的良性发展。
2、我国当前的公司税收筹划⼯作情况与问题分析 在公司内，税收筹划⼈员在专业技能和素养⽅⾯存有不⾜。
公司在开展税收筹划⼯作时，所呈现的效果和⽔准同筹划⼈员的能⼒、经验和素养紧密联系。
具备了良好的职业素养和技能，筹划⼈员才能够详细的开展和实施各项⼯作，由此决定了此项⼯作的⼯作效率。
税务筹划某些方面论文
税务筹划中的某些方面的探讨[摘要]：税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节约税收支付”的税收利益。
随着我国的税制将与国际接轨，税收筹划的空间将越来越大，由于我国税收筹划起步较晚，加之没有得到企业的足够重视而进展缓慢。
本文针对现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足提出看法和建议。
[关键词]：税务筹划问题对策中图分类号：d035.32 文献标识码：d 文章编号：1009-914x（2013）01- 0103-01随着我国加入wto，我国的税制将与国际接轨，所得税和财产税体系将日益完善和丰富，税收筹划的空间将越来越大，这必将促进企业的税收筹划工作；同时，随着对税收筹划认识的不断深入，政府部门将会对税收筹划持肯定态度，将会通过多种形式支持、鼓励税收筹划活动，这也将促进企业进行税收筹划；另外随着我国加快制定一些有利于企业的优惠政策，这给企业的税收筹划提供了更大的空间，势必更加促进更多企业进行税收筹划来降低税收费用。
然而，现阶段我国税务筹划策略中存在一些问题和不足。
现就对主要问题一一阐述，并探讨相关的解决策略。
1.现阶段我国税务筹划策略中存在的问题1.1企业对税收筹划策略理解不明确由于税收筹划引入我国的历史较短，加之概念不统一，致使纳税人对税收筹划的理解存在较大的分歧。
对于税务机关而言，则表现为对纳税人进行税收筹划的不信任。
因为，很多人明则进行税收筹划，实则在偷税，破坏了税法的严肃性，损害了国家利益。
所以，税务机关对税收筹划存在一定的抵触情绪，也从一定程度制约了税收筹划的发展。
1.2税务代理机构规模不大，人才缺乏我国目前以事务所为代表的税务代理机构虽然多达几万家，但规模以小型居多，而且专业人才匮乏，领军人才年龄结构老化，文化素质和专业技能水平普遍偏低，疏于学习国家最新颁布的各项税收法律法规及财务会计准则，所以中小型税务代理机构真正从事税收筹划的业务很少，有的也仅仅是为企业提供相关的税务咨询业务，咨询内容多以纳税申报及税务条款如何遵守居多。
企业税务筹划论文
浅谈企业税务筹划中图分类号：f812 文献标识：a 文章编号：1006-7833(2011)08-000-02摘要税务筹划是纳税人在税法允许的范围内，通过对企业的经营、投资、理财活动的筹划与安排，尽可能取得“节税”的税收利益，其特点在于合法性、筹划性、目的性，并贯穿于企业经营活动全过程。
在市场竞争日益激烈的今天，在经济资源有限、生产力水平相对稳定的条件下，收入的增长、生产成本的降低都有一定的限度。
故通过税收筹划，降低税收成本成为纳税人的必然选择。
关键词税务筹划运用企业经营活动税务筹划是一项系统工程，作为一种管理活动，几乎贯穿于企业经营的全过程，在不同的阶段，进行税收筹划可以采取不同的方法。
一、企业设立阶段的税务筹划（一）企业组织形式的税务筹划企业组织形式纳税筹划可通过企业性质的选择与子公司或分公司的选择进行。
企业设立为股份公司还是合伙制企业，是注册为外商投资企业还是内资企业，是子公司还是分公司，由于企业性质、组织形式的不同，其适用的税基、税率及享受的优惠政策均有所不同。
以有限责任公司与合伙经营相比较，有限责任公司要双重纳税，即先交公司所得税，再交个人所得税；而合伙经营的业主，只须交个人所得税。
对于投资经营规模很大，管理水平要求很高的大中型企业，一般以采用公司企业的组织形式为宜，以利于筹集大量资金，并降低经营风险，从而实现利润最大化。
对于投资或经营规模不大，管理水平要求不高的小型企业，一般以采用合伙企业或个人独资企业为宜，这样可以避免成为企业所得税的纳税人。
而在组建时采取何种形式，当事人应根据自身特点和需要慎重筹划。
（二）企业注册地点的税务筹划由于国家内部发展不相均衡，为促进不同区域的经济发展，国家不同地区的税收政策也有较大差异，企业可选择到符合国家规定相对低税率的地域进行注册，如：国家规定的经济特区、经济技术开发区、高新技术区以及国家鼓励发展的地区，都可以享受到比较大的税收优惠。
二、企业筹资阶段的税务筹划在筹资过程中开展税收筹划，着重考虑资本结构变动对企业预期收益和税负水平的影响，实现预期投资所有者权益最大化目标。
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公司税务筹划
【摘要】税务筹划在国外，不仅为理论界所重视，而且引起纳税人的广泛兴趣并较多的应用于实践。
从西方引进我国，大约是在20世纪90年代中期。
在市场经济条件下，减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段，如何在国家法律允许范围内合理筹划企业的各种税金，使企业税负最轻，成为目前企业面临的最为关键问
题之一，这便产生了企业如何筹划纳税问题
【关键字】税务筹划节税避税
一、公司税务筹划的内涵
税务筹划也称税收筹划、纳税筹划（taxplanning），包括节税和避税。
税务筹划指纳税人在实际纳税义务发生之前对纳税负担的选择，即纳税人在法律许可的范围内，通过对自身的经营、投资、理财等事项的事先安排和筹划，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，从而达到税负最小化目标，实现企业价值最
大化的一种经济活动。
税务筹划就其目的和结果而言，常被称为节税（taxsavings）。
节税，是指纳税人充分利用税收法律、法规所提供的优惠政策，通过对投资决策、经营管理和会计核算方法的合理选择，达到调减企业税负目的。
避税，是指纳税人在熟知相关税境的税收法规的基础上，在不直接触犯税法的前提下，通过对筹资活动、投资活动、经营活动的巧妙安排，达到规避或减轻税负的行为。
节税与避税都属
税务筹划的范畴，因为站在纳税人的角度，只要能够减轻税收负担，
而且又不违反税法，企业都是乐意的。
二、公司税务筹划的思路
（一）、公司税务筹划的研究思路：从不同角度考察税负点
1、从宏观经济运行的各个环节考察，税负点又称为税收影响点，一般有下列方面：对各种销售业务、劳务、服务征收的税，主要是增值税或营业税；对资本物征收的税，主要是对有形资产、无形资产以及证券交易征收的税；对生产要素支付的征税，主要是指对企业支付的工资、租金、利息和股息在以后征收的个人所得税或者企
业所得税；对营业利润征收的税，指公司或者企业所得税。
2、从一个纳税人方面考察，法人的税负点主要有：购进、销售、
租赁、融资、投资、利润分配等各个环节应纳税的税负状况。
3、从不同的地区考察，宏观税负、税负结构、主体税种、税率、
税收优惠等税负状况，都是不同的，都具有税负差异性。
（二）、公司税务筹划的突破思路：寻找关键契入点
公司税务筹划必须在合法范围内实施，进行税务筹划必须找到
税务筹划的关键契入点：
1、选择节税空间大的税种契入。
从原则上说，税务筹划可以针对一切税种，但由于不同税种的性质不同，税务筹划的途径、方法
及其收益也不同。
税负弹性大，税务筹划的潜力也越大。
2、从税收优惠契入。
税收优惠是税制设计的基本要素，国家为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠的条款，
企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益，因此，用好、用足税收优惠政策本身就是税务筹划的过程。
3、从纳税人构成契入。
按照我国税法规定，凡不属于某税种的纳税人，则无须缴纳该项税收，因此，企业理财进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某税种纳税人，因为每一税种尽管都明确规定出各自的纳税人，但现实生活的多样性及特殊性是税法不能完
全包容的。
4、从影响纳税额的相关因素契入。
影响应纳税额因素有两个，即计税依据和税率，计税依据越小，税率越低，应纳税额也越小。
（三）、公司税务筹划的定位思路：哪些企业更需要筹划
1、新办或正在申办的企业。
这类企业有足够的税务筹划空间，企业创立开始或新增项目开始就开展税务筹划或聘请税务顾问可
以充分享受国家税收政策，同时也可在财税核算方面起好头，开好步。
2、财税核算比较薄弱的企业。
财税核算比较薄弱的企业主要表现在两个方面，一是企业内部缺乏严格的财税核算内部控制制度，容易出现财税风险；二是财会人员的素质偏低，不能准确进行财税
核算，财税风险大。
3、财税核算比较复杂的企业。
有些企业涉税业务比较复杂，如涉及出口退税业务，涉及税种较多，涉及申请减免税，涉及有较大额度的所得税等，这类企业应该做好长远税务筹划。
4、曾被税务机关处罚过的企业。
俗话说”亡羊补牢，未为迟矣”，曾被税务机关处罚过的企业应警钟长鸣，要重视税务筹划活动的开展，及早找出财税漏洞，防患于未然。
5、筹划空间大的企业。
一般来讲，资产规模和收入规模较大，组织结构庞杂，经营活动复杂，涉及的税种及税收政策复杂的企业，其税务筹划的空间较大，而这类企业一旦出现问题，税收损失也较大。
三、公司税务筹划操作中的关键结合点
开展税务筹划需要以下关键操作的配合，即税务筹划＝业务流程＋税收政策＋筹划方法＋会计处理。
因此，要做好税务筹划工作，需要抓住三个关键结合点，即将业务流程和现行的有关税收政策结合起来；将税收政策与其相适应税务筹划方法结合起来；将恰当的税务筹划方法与相应的会计处理技巧结合起来。
下面就对这三个关键结合点进行具体的说明。
1、业务流程与税收政策的结合。
这里所指的业务流程是企业发生某项业务的全过程，如企业发生某项投资行为、增加某种产品等。
在发生业务的全过程中，纳税人必须要了解自身从事的业务从始自终涉及哪些税种？与之相适应的税收政策、法律和法规是怎样规定的？税率各是多少？采取何种征收方式？业务发生的每个环节都
有哪些税收优惠政策？在了解上述情况后，纳税人就要考虑如何准
确、有效地利用这些因素开展税务筹划，以达到预期目的。
2、税收政策与筹划方法的结合。
纳税人在准确掌握与自身经营
相关的现行税收法律、法规的基础上，需要利用一些恰当的税务筹划方法对现行税收政策进行分析，从而找到与经营行为相适应的税
务筹划方法。
3、筹划方法与涉税会计处理的结合。
税务筹划的主要目的是减轻企业税收成本，降低税收负担。
要达到此目的，只有税收政策和筹划方法还不够。
因为企业的所有经营业务和过程最终要在会计核算中加以体现，因而纳税人还要利用好会计处理方法，把税务筹划的内容恰当地体现在会计处理上，才能最终实现降低税收负担的目的。
四、公司税务筹划的工作流程
（一）、纳税企业基本情况与需求分析
税务筹划的第一步，是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求：
1、要了解企业的组织形式。
对于不同的企业组织形式，其税务待遇不同，了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税务筹划方案。
现代企业组织形式一般包括公司和合伙企业（包括个体经营企业）。
许多国家对公司和合伙企业实行差别税制。
我国个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只缴纳个人所得税。
2、要了解企业的财务情况。
企业税务筹划是要合法和合理地节减税收，只用全面、详细地了解企业的真实财务情况，才能制订合法和合理的企业节税方案。
3、要了解企业的投资意向。
投资有时可享受税收优惠，不同规模的投资有时又会有不同的税收优惠；不同规模组织形式的税收待
遇和优惠政策有时也是不同的。
（二）、纳税企业相关财税政策盘点归类
在着手进行税务筹划之前，应该对与企业相关的财税政策和法
规进行整理和归类。
（三）、纳税企业税务评估与分析
在税务筹划之前，要对企业进行全面的纳税评估，了解企业主要涉税税种、近年度纳税情况、涉税会计处理及涉税理财计划等涉税信息。