商业银行经营管理学2

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商业银行经营管理学(第三版)第02章商业银行经营管理理论

商业银行经营管理学(第三版)第02章商业银行经营管理理论
3)预期收入理论 该理论认为,无论短期商业性贷款还是可转让的资产,其贷款偿还或证 券变现能力,都以未来的收入为基础。银行发放贷款的关键在于该笔贷 款还款来源有保证。 该理论指出了银行资产流动的经济原因,为银行经营范围的进一步扩大 提供了理论依据。
2.1.1 资产管理理论
3)预期收入理论的局限性: ① 把预期收入作为资产经营的标准,而预期收入状况是由银行自己预 测的,不可能完全准确; ② 在资产期限较长的情况下,债务人的经营情况可能发生变化,届时并 不一定具备偿还能力。尤其当利率水平升高的时候,未来的偿付能力往 往比预期的更小。
2.2.3 资产负债管理方法
资金配置法的缺陷: 资金分配法仅根据负债的周转速度确定银行的资产分配数量,但是有些 负债来源具有期权性质,实际的资金周转与银行预计的周转速度不一定 一致,因此银行仍然无法排除流动性不足情况的发生。而且资金分配法 没有考虑资产方,如贷款的偿还也可以提供流动性的供给。
2.2.3 资产负债管理方法
第2章 商业银行经营管理理论
学习目标
通过本章的学习,掌握商业银行经营管理的基本理论;掌握商业银行 资产负债管理的基本方法。
主要内容
2.1 资产管理理论与负债管理理论 2.2 商业银行资产负债综合管理理论
2.1 资产管理理论与负债管理理论
2.1.1 资产管理理论 2.1.2 负债管理理论
1)真实票据理论 2)资产转移理论 3)预期收入理论
2.2.1 资产负债综合管理基本原理
3)风险分散原理 银行要将资产在不同客户、不同种类中进行有效分散,避免资产过于集 中以及在风险成为现实时措手不及。每个行业(公司)都有自己的特有 风险,将资产在不同行业(公司)之间进行分散,可以有效地使行业(公司) 的特有风险在一定程度上抵消,减少银行面临的风险。

商业银行经营管理学(第二版)第十章商业银行市场营销

商业银行经营管理学(第二版)第十章商业银行市场营销

市场 (买者总汇)
调研(信息)
一个国家现代交换 经济中的基本市场流程
资源
资源市场
货币
资源
税收 服务
货币
货物 资金
服务、资金
生产者市场
政府市场
税收、商品 服务 税收
税收 消费者市场
服务
货币 商品或服务
资金 商品 中间商市场
货币 商品或服务
(二)市场的构成要素
从经济学的角度看,市场的构成要素有: ——商品与劳务; ——商品的不同所有者; ——商品交换的当事人及交换条件。
▪ 市场营销组合策略 —产品
—价格
—分销
—促销
▪ 市场营销管理(计划、组织、人员与控制)
微观市场学的逻辑结构
营销 概述
市营战 场销略 营管规 销理划 与哲与 市学营 场及销 营其管 销贯理 学彻过

市场营销学
市场 调研 分析
营销 战略
营销 策略
市消组市 场费织场 营者市调 销市场研 环场购与 境购买预 分买行测 析行为
现代营销观念要素示意图
现代营销观念阶段 ——以社会长期利益为中心的观念
社会市场营销观念
(societal marketing concept )
市场背景:产品供大于求的买方市场
▪ 特 点:以消费者需要和社会福利为中心
整体营销策略 在满足顾客需要和社会利益的基础 上获取利润
营销观念的变化趋势
社会(整体利益)
从市场学的角度看,市场的构成要素有: ——人口; ——购买力; ——购买动机。 市场= 人口 + 购买力 + 购买欲望
二、市场营销的含义及其相关概念
(一)市场营销的含义 狭义定义(1960年美国市场营销协会的定义):

商业银行经营学课后习题答案_2

商业银行经营学课后习题答案_2

名词解释:商业银行:商业银行是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

信用中介:是指商业银行通过负债业务,把社会上各种闲散货币资金集中到银行,通过资产业务,把它投向需要资金的各部门,充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。

作用:使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长,满足这会对长期资本的需要。

流动性:指资产变现的能力,商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力,以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。

其衡量指标有两个:一是资产变现的成本,二是资产变现的速度。

美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度,这类分类检查制度的主要补偿余额:银行要求,借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款,它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。

是贷款价格构成的一部分,是银行变相提高贷款利率的一种方式。

信用贷款:是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。

特征:风险较大,银行要收取较高的利息,借款人多为银行熟悉的较大的公司。

担保贷款:是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。

根据还款保证的不同,具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

保证贷款:指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款抵押贷款:银行以抵押方式做担保而发放的贷款。

抵押是债务人或第三人不抵押财产的占有,将该财产作为债权的担保质押贷款:指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款信用分析:是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析,以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。

这是银行管理贷款信用风险的主要方法。

现金流量:是指先进的流出和流入量总称。

这里的先进包括两个部分,即现金和现金等价物。

商业银行经营学第2章商业银行资本

商业银行经营学第2章商业银行资本

系统风险
商业银行资本管理需要考虑 系统性风险对整个金融系统 的影响。
数字化转型
数字化银行业务的发展对商 业银行资本管理提出了新的 要求和挑战。
商业银行资本的种类和构成
一级资本
二级资本
包括普通股股本和资本储备, 具有最高的风险吸收能力和 永久性质。
包括优先股、次级债券和长 期超额准备金,用于降低风 险和增加流动性。
三级资本
包括商业银行在降低市场风 险和操作风险方面的额外资 本。
商业银行资本的管理和规定
1 内部管理
2 监管规定
商业银行需要建立有效的资本管理框架, 包括制定资本政策、评估和管理资本风 险。
商业银行经营学第2章商 业银行资本
商业银行资本是商业银行的重要组成部分。 本章将介绍商业银行资本的定义、 种类、构成以及其管理和规定。了解商业银行资本对于理解银行运营至关重 要。
商业银行资本的定义和重要性
定义
商业银行资本是银行用于满足风险承受能力和偿付债务的资金总额。
重要性
商业银行资本是维持商业银行稳定经营和保护存款人利益的重要指标。
监管机构对商业银行资本的规定涉及资 本充足率、风险权重和最低资本要求等 方面。
商业银行资本的计算和要求
商业银行资本计算 资本要求
根据监管机构的规定,商业银行需要根据 一定的计算方法计算其资本充足率。
监管机构要求商业银行维持一定的资本充 足率,以确保其业务风险可管理和偿付债 务的能力。
商业银行资本的影响因素
资本优化
2
资本结构,以适应变化的经营环境 和监管要求。
商业银行通过有效的风险管理和资
本配置来优化资本结构,提高资本
利用效率。
3
创新实践

商业银行经营管理学讲义

商业银行经营管理学讲义



负缺口




GAP=0 利率变化不影响净利息收入发生变化.
(3)资金缺口模型的运用
(4)利率敏感性资金配置状况的分析技术
如何利用利率敏感资金报告来分析银行融资缺口和风险?见教材
利用利率敏感资金报告
来分析银行融资缺口和风险
1-7天
8-30天
31-90天
91-180天
∑PV
N
T=1
T=1
N
t
t
t
t
t
t
t
举例说明持续期的计算
某固定收入债券的息票为每年80美元,偿还期为3年,面值为1000美元。该金融工具的实际收益率(市场利率)为10%,现行市场价格为950.25美元,求该债券的持续期。先计算每期现金流的现值,然后每个现值乘以相应的发生时间,再把各项乘积相加,并除以该债券的现值之和,就得到该债券的持续期。
资金分配法示意图
活期存款
储蓄存款
定期存款
借款
一级准备
二级准备
贷 款
长期证券
固定资产
资本性债券
股本
3、线性规划方法
银行将多种变量的数学方法引入银行资金配置决策中,寻求最优方案。(1)建立模型目标函数(2)选择模型中的变量(3)确定约束条件(4)求出线性规划模型的解
线性规划法例题
假设某银行有5000万美元的资金来源,这些资金可用作贷款(X1)和二级储备即短期债券(X2),贷款收益率为12%,短期证券收益率为8%,存款成本忽略不计。再假设银行管理短期资产的流动性标准为投资资产的25%,即短期证券与总贷款的比例至少为25%。用线性规划法,求解银行的最佳资产组合。解:首先确定目标函数及约束条件:目标函数、约束条件: Max(Y) 定义:=0.12X1+0.08X2 利润目标X1+X2 ≤5000万美元 总资产负债约束 X2≥0.25X1 流动性约束条件X1≥0与X2≥0 非负约束条件

商业银行经营管理学第二版教学设计

商业银行经营管理学第二版教学设计

商业银行经营管理学第二版教学设计1. 教学目标本课程旨在培养学生对商业银行经营管理学的基本理论、方法和实践的认识和理解,使其具备以下能力和素质:1.熟悉商业银行经营管理的基本概念、原则、方法和工具;2.掌握商业银行的组织架构、业务范围、经营理念和经营风险;3.理解商业银行的风险管理、财务管理和人力资源管理;4.能够运用商业银行的管理模式和工具解决实际问题;5.具有一定的语言表达、群体合作和信息处理能力。

2. 教学内容和方法2.1 教学内容1.商业银行基础知识–商业银行的定义、性质和功能–商业银行的分类、组织形式和业务范围2.商业银行经营管理–商业银行经营管理的基本原则和方法–商业银行的组织架构和经营模式3.商业银行风险管理–风险的定义、种类和评估–商业银行的风险管理体系和方法4.商业银行财务管理–商业银行财务管理的基本概念和方法–商业银行财务报表分析和财务指标5.商业银行人力资源管理–人力资源管理的基本概念和方法–商业银行的人力资源规划、招聘和培训2.2 教学方法1.理论授课:通过讲授商业银行经营管理学的基本理论和知识,提高学生的基础知识和综合素质。

2.实践案例:通过实践案例来讲授商业银行的实际经营管理情况,增加学生的认识和理解。

3.互动交流:通过组织小组讨论、案例分析等方式来促进学生之间的互动交流,提高学生的学习效果和兴趣。

3. 教学评估为了达到教学目标,我们将采取多种方式对学生进行评估:1.书面测试:通过定期的书面测试来检测学生对理论知识和实践能力的掌握情况。

2.作业评估:通过课堂作业、实践作业和小组报告等方式来考察学生的实际操作和理论应用能力。

3.口头报告:通过组织学生进行口头报告和小组讨论等方式来检测学生的口头表达能力和团队协作能力。

4.综合评定:将以上评估结果进行综合,以期对学生的学习成绩进行全面、公正地评定。

4. 教学参考资料1.《商业银行业务与管理》(刘荣华,2019年,高等教育出版社)2.《国际商业银行管理》(张绍谦,2018年,中国发展出版社)3.《商业银行风险管理》(张俊生,2017年,清华大学出版社)5. 教学计划表教学时间教学内容教学方法评估方式第1周商业银行基础知识理论授课书面测试第2周商业银行经营管理实践案例书面测试第3周商业银行风险管理实践案例书面测试第4周商业银行财务管理实践案例作业评估第5周商业银行人力资源管理理论授课+互动交流作业评估第6周课程综合回顾和评估综合评定综合评定。

商业银行经营管理习题二说课讲解

商业银行经营管理习题二商业银行经营管理习题二、名词解释1、银行贷款按期限可以分为( )、( )和( )2、按保障条件,贷款可以分为( )、担保贷款和( ),担 保贷款又可分为( )、( )和()。

3、按贷款的质量和风险程度,贷款可分为()、( )、 )和(),其中属于不良贷款的是 ( )。

4、按贷款的性质,贷款可分为()、( )和( ) 5、任何一笔贷款都必须遵循以下工作程序:贷款申请、( )、对 借款人的信用评估、()、借款合同的签订和担保、贷款发放、 ( )和贷款的收回。

6贷款价格的构成包括:()、( )、( )、和 ( )。

7、 贷款定价的方法主要有()、( )、( )、优惠加数优惠乘数定价法、和( )。

8、 担保法中规定的保证方式包括( )和( )。

9、 我国《担保法》中规定的保证方式有( )、( )和( )。

11、 消费者贷款按偿还方式可以分为以下三类:( )、( ) 和( )。

12、 “五C ”原则是指( )、( )、能力、( )和环 境条件。

13、 银行用来进行财务分析的比率通常有( )、盈利能力比率、)和经营能力比率。

14、 根据银行贷款过程的特点,通常可将贷款过程中的审贷工作划分为 以下几个岗位:贷款调查岗位、( )、贷款决策岗位、和( )。

三、不定项选择1、下列指标中属于流动性比率的是( )。

银行贷款 贷款政策贷款利率 贷款承诺费 补偿余额信用贷款 担保贷款 保证贷款抵押贷款 质押贷款 者贷款信用卡住房按揭贷款信用分析 注贷款次级贷款可疑贷款审贷分离制 抵押率 票据贴现 消费 现金流量不良贷款关填空( )。

10、抵押物的处分方式主要有三种: )和A速动比率B 现金比率 C 资产收益率 D 资产周转率2、贷款的定价必须遵循以下原则()A利润最大化原则B扩大市场份额原则C保证贷款安全原则D维护银行形象原则3、在发放抵押贷款时,对于抵押物的选择必须遵循以下原则()°A合法性原则B易售性原则C稳定性原则D易测性原则4、借款人偿还贷款本息没有问题,但潜在问题如果发展下去将会影响贷款的偿还,此种贷款是()°A正常贷款B关注贷款 C 次级贷款 D 不良贷款5、按照风险分类方法,下列属于不良贷款的是(A逾期贷款B关注贷款C次级贷款D呆滞贷款6我国商业银行最主要的收入来源是()°A贷款业务B存款业务C证券投资D结算业务7、下列说法正确的有()A企业效益好,销售收入多对银行贷款需求就越小B企业效益好,销售收入多对银行贷款需求就越大C周转快相对占用资金少,对银行贷款需求就越小D周转快相对占用资金少,对银行贷款需求就越大8、信用分析方法主要有()A对比分析法E风险度分析法C财务报表分析法D财务比率分析法E思维推理分析法四、判断并说明理由1、贷款的价格就是贷款利率。

商业银行经营管理学第二版刘忠燕_第4章

第四章资本金业务第一节商业银行资本一、银行资本的构成股份制银行的资本主要由股本、资本盈余、法定公积金、留存收益、资本票据和债券构成。

(一) 股本1.普通股普通股是银行发行普通股股票筹集的资本, 是银行资本的核心部分。

2.优先股优先股是指具有某些优先权的股票(二) 资本盈余资本盈余又称资本溢价, 是指股票发行价格高于票面金额所形成的溢价收入。

(三) 法定公积金法定公积金是商业银行根据法律规定每年从盈利中提取的盈余例如美国规定, 银行每年必须留存10% 的收益, 直到累计余额与银行股本相等为止; 日本规定, 商业银行每年从税后利润中提取相当于支付现金股利20% 的利润作为法定公积金。

我国《金融保险企业财务制度》规定, 法定盈余公积金按税后利润的10%提取, 直到法定盈余公积金达到注册资本的50%为止。

法定公积金构成银行资本的一部分(四) 留存收益留存收益即未分配利润, 是银行历年累积的尚未分配的税后利润。

(五) 资本票据(Capital Notes) 与债券资本票据与债券是银行的债务性资本资本票据是一种固定利率计息的小面额后期偿付证券, 期限7~ 15 年不等。

债券的种类很多, 包括可转换后偿付债券、浮动利率后偿付债券、选择性利率后偿付债券等。

(六) 各项准备金各项准备金包括一般准备金、专项准备金和特种准备金。

☐一般准备金根据贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备, 一般准备金计入银行资本基础☐专项准备金对贷款进行风险分类后, 按每笔贷款损失的程度计提的、用于弥补专项损失的准备☐特种准备针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备二、银行资本的功能(一) 保护功能银行资本是吸收存款的基础, 为银行对外融资提供保护,同时银行资本可用来承担资产损失, 为银行破产提供保护,为银行提供缓冲的机会。

(二) 防御功能在经营活动中, 所有者将面对来自各方面的风险,包括信用风险、流动性风险、利率风险、经营风险、汇率风险和犯罪风险等。

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最多不超过核心成分 最多不超过核心成分 的25% 的10%(即0.36%)
定1.5个百分点到2.5 个百分点 没有限制

没有限制
1.25到2.0个百分点 不超过一级资本的 50%
没有限制
从第一级资本中减除 从第一级资本中减除 从第一级资本中减除
例如:一家银行的资本规模为100万元人民币,总资 产为1500万元人民币,该行的资产负债表内和表外 项目
对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保,或以这类银 行的债券作抵押的债权;对OECD国家银行的债权以及提供担保 的贷款。 对OECD以外的银行短期债权和由这些银行提供担保 的短期贷款; 托收中的现金款项; 完全以居住用途的房产作抵押的贷款 对私人机构的债权; 对OECD之外国家的中央政府的债权;对 公共部门所属的商业公司的债权; 房屋设备和其他固定资产; 不动产和其他投资;所有其他的资产。
四、 过渡期安排表
最初阶段 1. 最低标准 2. 衡量公式 在1987年的水平 核心成分+100% 1990年底 7.25% 核心成分+ 100%(3.625%+ 3.625) 1992年底 8.0%
核心成分+100%(4% +4%)
3 .包括在核心成分 之内的附属部分
4. 附属成分中普通 准备金之限制 5. 附属成分内次级 初期债务的限制 6 .商誉的减除
第二节 银行资本充足性及其测定

《巴塞尔协议》
是1975年2月成立的国际性常设跨国银行监督管理机构——巴塞 尔委员会颁布的一系列国际统一银行监督管理的重要文件的统称。 自从巴塞尔委员会成立以来,先后颁布了一系列银行监管和风险管 理的原则、指引和稳健做法,包括1988年的资本协议、有效银行监 管核心原则、新资本协议等重要银行监管制度,并为全球监管当局 分享交流技术和经验提供了重要平台,增强了全球银行监管标准的 一致性。虽然巴塞尔委员会发布的监管文件对各经济体不具有法律 约束力,但为各经济体改进银行监管提供了重要标杆和参考,巴塞 尔委员会实际上已经成为银行监管国际标准的制定机构。这里重点 介绍与资本有关的文件即1988年《巴塞尔协议》(I);和2004年《巴 塞尔协议》( II ); 2010年,巴塞尔委员会发布了《巴塞尔协议 》( III)。
第一节 银行资本金的构成
(四)其他来源:储备金
储备金是为了应付未来回购、赎回资 本债务或防止意外损失而从收益中提留 的资金,包括资本准备金和放款与证券 损失准备金。
第二节 银行资本充足性及其测定
一、银行资本充足性及其意义
所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过 金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持 充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资 本的构成,应该符合银行总体经营目标或所须增资本 的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个 层面的内容。
资产负债表内项目 现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产 支持政府发行债券的备用信用证 (表外) 对企业的长期信贷承诺(表外) 表外项目加总
《巴塞尔协议》介绍



1988年:《关于统一国际银行资本计量和资本标准的 协议》 ——1988年《巴塞尔协议》 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Capital Accord, Basel Aggrement) Credit Risk Implemented in 1992 2004年:《资本计量和资本标准的国际协议:修订框 架》——2004年新《巴塞尔协议》 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework (Basel II) Operational Risks 2010年,巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》 (Basel III)。
银行表内风险资产定义
风险权数 0% 包含的内容 现金、对央行债权、对OECD成员国中央政府或央行的其他债 权;用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保,或由OECD 国家的中央政府提供担保的贷款。
0% 10% 对国内政府公共部门机构(不包括中央政府)的债权和由这样的 20% 50% 机构提供担保的贷款。
三、《巴塞尔协议》的实施要求
计算公式:
1、 2、
3、
三、《巴塞尔协议》的实施要求
实施比率、目标 该协议规定:国际大银行的资本对风险 资产比率应达到 8% 以上,其中核心资本至少 要占总资本的 50%,一级资本比率不应低于 4%。 附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资 产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一 级资本的50%。
第二章 商业银行资本
1
第二章 商业银行资本
第一节: 银行资本金的构成 第二节: 银行资本充足性及其测定 第三节: 银行的资本管理与对策:分子对 策和分母对策 第四节: 银行并购决策与管理 案 例 :存款创新

2
*商业银行资本金概念
资产负债简表
资产 负债和股东权益
现金 存放同业 投资性证券 各类贷款 减:呆账准备 固定资产 其他资产
第一节 银行资本金的构成
(二)盈余:资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分,这些资本并 非为单一的外源资本,还包括了内源资本。由外源 资本渠道形成的盈余称为资本盈余,而由内源资本 渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。 1、资本盈余:主要由投资者超缴资本形成,还包 括资本增值,接受捐赠等。 2、留存盈余:是尚未动用的银行累计税后利润部 分,是银行所有者权益的一个项目。
总资产总计
负债: 各类存款 短期借款 债务资本 股东权益: 普通股股本 优先股股本 资本盈余 留存收益 负债和股东权益总计
3
第一节 银行资本金的构成
一、银行资本的概念及其功能
(一)概念:资本也称所有者权益或产权资本、自有资 金、净值,银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金 (权益),同时还包括了一部分长期负债。银行面临的未 来风险越大,资产增长越快,则银行所需的资本量就越多。
第一节 银行资本金的构成
(三)债务资本:资本票据、债券 债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行 广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作 补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常 有资本票据和债券两类。 1 、资本票据: 是一种以固定利率计息的小面额 后期偿付证券,期限7-15年不等。 2 、债券: 通常包括可转换后期偿付债券、浮动 利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券。
监管作用 是金融管理部门实施金融监管的工具。
13
关键功能
14
第一节 银行资本金的构成
二、银行资本金的构成 (一)股本:普通股、优先股(或实收资本) 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的 主权证书。银行通过发行普通股和优先股所形成 的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银 行的外源资本。 1 、普通股:是一种主权证书。这部分内容着重 介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银 行产生的影响、注意事项。P40 2 、优先股:这部分内容着重介绍优先股的种类 及特性。P41-42
1、资本数量的充足性
2、资本结构的合理性
第二节 银行资本充足性及其测定
二、银行资本充足性的测定:测定指标、测定方法
(一)测定指标(比率) 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率
3、资本与风险资产比率
(二)测定方法 1、分类比率法 比率是评价银行资本充足性方面最直观,同时也 是最能为分析测试者所理解和接受的指标。比率分析 法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来 确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世 纪50年代产生的纽约公式。
第二节 银行资本充足性及其测定

《巴塞尔协议》及其发展 巴塞尔银行法规与监管事务委员会(也称巴塞尔 银行监管委员会,简称巴塞尔委员会)
是由十国集团的中央银行行长在国际货币与银行市场刚刚经 历了剧烈的动荡之后(特别是在原联邦德国的赫斯塔特银行倒闭 事件后),于1974年底设立的。该委员会在1975年2月召开首次 会议,并随后每年定期召集三至四次会议。委员会成员由比利时 、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、西班牙 (2001年被邀请加入)、瑞典、瑞士、英国和美国(2009年被邀 加入)澳大利亚、巴西、中国、印度、韩国、墨西哥和俄罗斯共 20国组成。各国的中央银行为代表机构。凡无中央银行的国家, 则由该国负责审慎银行监管的当局作为代表。
20% 50% 100%
二、风险权数及信用转换系数的规定
(二)表外项目的信用转换系数 这是《巴塞尔协议》的又一项内容,也是《巴塞尔协 议》区别于纽约公式的地方,即表外业务的风险转换。该 协议把银行的表外项目分成五大类,并对前四类表外业务 分别给定了信用转换系数,第五类则因与外汇和利率有关 而须特别处理。四类转换系数分别为:100%、50%、20%和 0%。表外风险资产的计算公式为: 表外风险资产 = Σ表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数
《巴塞尔协议》的规定
普通股 不能累积股或秘密 的储备 核心资本 资本金 附属资本 次级债券 可转换债券
29
巴塞尔协议对资本的规定
30
二、风险权数及信用转换系数的规定
(一)表内风险权数及测定 包括风险资产的划分、风险权数的规定。 该协议把表内资产分成五类,其风险权数分别 为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数 越小,资产的风险越小;反之,则越大。表内 风险资产的计算公式为: 表内风险资产=Σ表内资产额×风险权数
2、公开储备。是指通过保留盈余或其他盈余方
式在资产负债表上明确反映的储备,如股票发行
溢价,公积金和未分配利润。
一、资本的划分
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