财务票据基本知识
财务票据知识
财务票据知识财务票据是企业在经济活动中使用的、用于证明债权债务关系或服务提供与接受的书面凭证。
以下是一些关于财务票据的基础知识：1. 票据类型：- 支票：支付工具，由出票人签发，委托银行支付一定金额给持票人或指定受益人。
- 本票：由出票人向持票人承诺，于见票时或指定日期无条件支付一定金额的票据。
- 汇票：由出票人向付款人发出的支付命令，要求在未来某个时间点向持票人或第三方支付一定金额。
2. 票据要素：- 票据号码：每张票据的唯一标识。
- 出票日期：票据签发的具体日期。
- 金额：票据上标明的交易金额。
- 付款人：负责支付票据金额的个人或机构。
- 收款人：票据金额的接收方。
3. 票据流转：- 背书：票据持有人将票据转让给他人的行为。
- 贴现：持票人将未到期的票据卖给银行，银行按一定利率扣除利息后支付现金。
- 承兑：汇票的付款人同意在到期日支付票据金额。
4. 票据风险：- 伪造：非法制作票据，模仿真实票据的外观和内容。
- 欺诈：使用票据进行虚假交易或骗取资金。
- 遗失：票据丢失，可能导致资金损失。
5. 票据管理：- 审核：确保票据的真实性和合法性。
- 登记：记录票据的详细信息，包括票据号码、金额、日期等。
- 保管：安全存储票据，防止遗失或损坏。
6. 票据法律法规：- 了解和遵守相关的票据法律法规，如《支付结算办法》、《票据法》等，以确保票据交易的合法性。
7. 电子票据：- 随着技术的发展，电子票据逐渐取代了传统纸质票据，提供了更快捷、安全的交易方式。
8. 国际票据：- 在国际贸易中使用的票据，需要遵守国际惯例和相关国家的法律法规。
了解财务票据知识对于财务管理、风险控制以及合规操作至关重要。
专业人士应不断更新相关知识，以适应不断变化的财务环境。
银行票据知识培训
关于本次票据改版
4、对票据格式、要素等内容进行了部分调整。减少了现行 票据中实用性不强的票素，同时适应票据电子化处理的趋势， 调整了“密押”、“行号”等要素。 (1)、支票。 a、取消小写金额栏下方支付密码框，调整为密码和行号填 写栏； b、将“本支票付款期限十天”调整为“付款期限自出票之 日起十天”；
关于本次票据改版
（2）、支票。统一支票底纹颜色，不再按行别分色；现金支 票的主题图案为梅花，转账支票、清分机支票主题图案为竹； 支票号码前不再冠地名；现金支票上的”现金支票“字样改 为黑色印刷。幻灯片 54 （3）、汇票。统一汇票（含华东三省一市银行汇票）底纹颜 色，银行汇票、银行承兑汇票不再按行别分色；汇票主题图 案为兰花；银行汇票号码前一律不再冠地名；银行承兑汇票 左上角不再加印各行行微；取消银行汇票、银行承兑汇票左 上角无色荧光暗记。幻灯片 54 （4）、本票。本票主题图案为菊花；行名前不再加印统一徽 记；号码前不再冠地名。幻灯片 55 （5）、所有票据小写金额栏分隔线由实线改为虚线。
汇票
汇票上记载付款日期、付款地、出票地等事项 的，应当清楚、明确。 汇票上未记载付款日期的，为见票即付。 汇票上未记载付款地的，付款人的营业场所、 住所或者经常居住地为付款地。 汇票上未记载出票地的，出票人的营业场所为 出票地。 汇票付款日期的形式： 1、见票即付； 2、定日付款；3、出票后定期付款； 4、见票后定期付款。
支票的种类
支票
现金支票
转账支票
普通支票
支票的种类
支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金 支票只能用于支取现金 。 支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账 支票只能用于转账。 支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普 通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以 用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的， 为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支 取现金。
汇票知识点
银行(yínháng)机构“学业务(yèwù)、强能力、促服务”支付结算(jié suàn)知识竞赛学习参考要点第一部分票据(piào jù)等非现金支付工具一、票据基础理论及基本(jīběn)规定票据包括汇票、本票和支票。
票据关系的主体是指参加票据的当事人，包括票据债权人和票据债务人。
票据关系的客体是指票据关系主体享受权利、承担义务所共同指向的对象。
票据关系的内容是指票据权利和票据义务。
票据当事人分为基本和非基本当事人，基本当事人是指出票人、付款人和收款人；非基本当事人包括承兑人、背书人、保证人、持票人等。
票据当事人依其发生票据行为的前后顺序分为前手和后手。
票据行为包括出票、背书、承兑、保证四种。
票据行为具有要式性、无因性、文义性和独立性等特征。
票据行为必须具有四个方面的形式要件：书面：将行为人的意思记载在规定的票据上；签章：票据当事人必须按规定在票据上签章；记载事项：必须依照票据法的规定记载有关事项；交付：将票据交给相对人持有。
票据权利包括付款请求权和追索权。
票据的取得必须是善意的并给付对价。
票据权利必须在规定的期限内行使。
持票人丧失票据，可通过挂失止付、向人民法院申请公式催告或提起诉讼等形式保全票据权利。
票据的基本制度包括出票、背书、承兑、保证、付款、追索权等六个方面。
出票是票据产生的前提。
票据上的记载事项分为绝对记载事项、相对记载事项、任意记载事项、不产生票据法效力记载事项和不得记载事项。
背书(bèi shū)主要有转让背书、委托收款背书和质押背书。
转让背书必须记载的事项(shìxiàng)包括背书人签章、被背书人名称、背书日期。
背书记载“委托收款”字样，被背书人有权代背书人行使被委托(wěituō)的权利。
质押背书必须记载“质押(zhì yā)”字样，被背书人依法实现其质权时，可以行使票据权利。
财务票据黏贴方法(图示)涨知识
涨知识：财务票据粘贴方法（图示）涨知识（2015.01.09）
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作(会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等)带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将财务票据粘贴要求规范如下：
一、票据整理、粘贴要求
1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。
2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如餐费类、出租车票类等)应集中在一起。
3、粘贴票据的纸张大小：应用和支出凭单同样大小的结实的白纸(使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白)，不要用报纸或比较薄的信纸粘贴，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。
5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。
1、一张凭证粘贴方法
错误贴法
2、两张凭证粘贴方法
3、三张凭证粘贴方法
正确贴法
4、四张凭证粘贴方法
正确粘贴
5、电话费凭证粘贴方法
错误粘贴
6、其它错误粘贴
注：此类大小的票据一张粘贴单，不得粘贴超过6张原始单据。
原始单据大小超过粘贴单的不用粘贴，直接附在报销单据后面。
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二、注意事项
1、不要将票据颠倒放置、粘贴。
2、不要用订书机订票据。
3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。
4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。
财务知识应知应会
财务知识应知应会一、基本财务知识：1、大写财务数字正确写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾零佰仟万2、常用的结算方式：现金、支票、汇票、电汇、银行承兑汇票等。
A、支票：适用于同城结算(郑州市内的客户)；有效期为10天（自出票日起）。
票据记载内容：日期、开户行、对方账号、大小写金额、用途。
章迹要清楚、项目填写完整。
B、汇票：适用于异地结算；有效期为1个月。
所填写的内容：日期、收款人名称、账号、大小写金额、申请人名称、账号、出票行、行号、用途。
如果收到背书转让的银行汇票，一要看背书人与开票单位是否一致，二要看票面上是否有“不得跨地区转让”字样，如有，同在一地区的可以收取，如不在同一地区，我单位无法进账，则不可收取。
注：交款时，一定要交两联，银行汇票和解讫通知，缺一不可，如缺少，银行将不予受理。
C、承兑：商业承兑汇票，是付款人签发的，其信誉比较低，很难得到保障到期付款，所以我单位不收取商业承兑汇票。
银行承兑汇票，是银行签发的，期限有6个月和3个月的，到期银行见票解付，我单位可以收取。
3、票据日期填写规范及其他注意事项：月份填写必须是大写：1月份、2月份、10月份前加零，其余不用加零。
例如：贰零零肆年零壹月、零壹拾月等。
日期填写必须是大写：1至10日、20日、30日前必须加零。
例如：叁月零壹日、壹拾壹月零叁拾日。
银行承兑要求比较严格，特别要注意以下几点：(1)、票据要素一定要填写完整，主要包括出票日期、出票人全称、出票人账号、付款行全称、收款人全称、收款人开户行、出票金额大小写、到期日、承兑协议编号、行号、地址。
(2)、票面填写字体清晰，不得涂改，票面干净、整洁、完整、不能有损毁、缺少现象。
(3)、从05年7月1日起，不可使用三联粘单，粘贴单一律为两联粘单。
(4)、收承兑时，最后一手背书章要与开票单位相一致。
(5)、粘贴单要完整、连续，不能有空格现象。
(6)、单位背书的财务印鉴(一套财务印鉴一般由一枚财务章和一枚法人章组成，)一定要清晰、齐全、完整，不可以重影，章与章之间不可以重叠,左右不可以出格、压线。
票据的相关内容
票据的相关内容
以下是一些关于票据的相关内容：
1. 定义：票据是指出票人依法签发的，由自己或委托他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券。
2. 种类：常见的票据包括支票、汇票和本票。
- 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
3. 功能：票据具有支付、汇兑、信用、融资等功能，它可以在企业之间、个人之间以及企业与金融机构之间进行资金结算和融通。
4. 流通：票据可以通过背书转让的方式在市场上流通，持票人可以在到期日之前将票据背书转让给他人，实现资金的流转。
5. 风险防范：为了防范票据风险，通常会采取一些措施，如审核出票人的信用状况、核实票据的真伪、要求提供担保等。
财务基础知识银行票据
财务基础知识银行票据银行票据是金融领域中非常重要的一种金融工具，被广泛应用于商业交易和资本市场。
它是商业银行和其他金融机构发行的一种债务证明，具备特定的支付和流转功能。
在财务管理中，了解银行票据的基本知识是十分重要的。
一、银行票据的定义和分类银行票据是指商业银行或其他金融机构以书面形式向持票人承兑支付一定金额的债权凭证。
它的主要特点是具备一定的支付格式，一般包括付款时间、金额、付款地点等重要信息。
根据票据的不同特征和功能，可以将银行票据分为不同的类型。
常见的银行票据包括本票、支票、汇票、银行本票等。
其中，本票是指债务人自己发出和支付的票据，一般用于信用较好且对方信任的交易；支票是债务人向银行发出，由银行付款给持票人的票据，具备一定的支付保障措施；汇票是债务人通过银行向收款人支付的票据，用于跨地区或跨国家的贸易结算等。
二、银行票据的特点和使用场景银行票据具备一定的特点，它们是商业交易和资本市场中必不可少的重要金融工具。
首先，银行票据具备支付能力。
作为一种债券凭证，银行票据可以作为一种清偿债务的手段，具备一定的支付功能。
持票人可以凭借票据向债务人进行债务清偿和支付。
其次，银行票据具备流转能力。
银行票据可以在持票人之间进行流通，有助于促进商品和服务的交易。
持票人也可以通过将票据背书或转让给他人来实现支付和兑现。
再次，银行票据具备证明功能。
银行票据作为一种债权凭证，可以证明债权人持有一定金额的债权，具备一定的法律效力。
这有助于增加交易的可信度和合法性。
最后，银行票据具备证据功能。
银行票据可以作为一种证据，证明交易或债务的存在和发生。
在法律纠纷或诉讼中，银行票据可以起到重要的证明作用。
在商业交易和资本市场中，银行票据被广泛应用于各种场景。
在贸易结算中，银行票据可以用作支付手段，促进贸易的顺利进行。
在企业融资中，银行票据可以作为抵押物或担保物，提供贷款融资支持。
在资本市场中，银行票据可以作为一种金融衍生品，用于投资和风险管理。
销售人员必懂财务知识培训(含票据、税法)
随着市场竞争的加剧和客户需求的多样化，销售人员需要 更加关注客户需求的变化，提供更加个性化、专业化的服 务。
合规经营和风险管理
随着监管政策的不断加强和市场环境的变化，销售人员需 要更加注重合规经营和风险管理，确保企业在销售过程中 的合规性和稳健性。
THANKS FOR WATCHING
销售人员作为企业与客户之间的桥梁， 掌握财务知识有助于更好地推动企业 业务发展。
应对客户需求变化
客户对产品的财务方面的需求日益增 加，销售人员需要掌握相关财务知识 以满足客户需求。
销售人员为什么需要懂财务知识
更好地理解客户需求
了解客户的财务状况和需求， 能够更准确地为客户提供解决
方案。
制定合理销售策略
预算要求。
03
预算调整
在预算执行过程中，如遇市场变化、政策调整等特殊情况，可对预算进
行适当调整，但需经过上级审批并备案。同时，需对调整后的预算执行
情况进行跟踪和分析。
06 风险防范与内部控制
销售业务中常见风险点识别
合同风险
包括合同条款不清晰、合同欺诈、合同违约 等风险。
价格风险
市场价格波动导致销售收入减少。
定期检查
问题处理
企业应定期对票据进行检查，以确保其真 实性、完整性和有效性。
如果发现票据存在问题或异常情况，应立 即停止使用并及时向相关部门报告，以便 及时采取措施进行处理。
03 税法基础知识
税种及税率概述
01
02
03
04
增值税
对商品和劳务的增值部分征收 的税，税率根据行业和商品不
同而有所差异。
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有涂改现象。
使用规范用语
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七、其他收款方式
二、票据里面的“人”
出票人：指依法定方式作成票据并 在票据上签名盖章，并将票据交付 给收款人的人。
收款人：是指票据到期并经提示后 收取票款的人。收款人有时又是持 票人。
付款人：是指根据出票人的命令支 付票款的人。
持票人：即指持有票据的人。 承兑人：是指接受汇票之出票人的
付款委托，同意承担支付票款义务 的人。 背书人：是指转让票据时，在票据 背书签字或盖章，并将该票据交付 给受让人的票据收款人或持有人。 被背书人：是指被记名受让票据或 接受票据转让的人。
票据的种类
主要的票据有：汇票 、本票、支票 、旅行支票
银行票据票样
本票
定义
本票是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或
在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支
付一定金额的无条件书面承诺。
必要项目
拿到一张本票后，这张本票是否生效，这张本票要求
具备以下的必要项目：
4、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的 票据行为。
票据的定义 :
票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额 义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。广义的票据 泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。狭义 的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人 根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委 托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价 证券。在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。票 据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或 要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持 有人具有一定权力的凭证。属于票据的有：汇票、本 票、支票、提单、存单、股票、债券等等。
挂失止付是指持票人在丧失票据后将票据丧失的情形通告付 款人停止付款。《票据法》规定：“票据丧失，失票人可以 及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或无 法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通 知的付款人，应当暂停支付。”
公示催告是指票据丧失后，票据权利人向法院提出申请。对 此《票据法》规定：“失票人应当在通知挂失止付后3日内， 也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者 向人民法院提出诉讼。”
1、票据是指出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在 见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金 额并可转让的有价证券。
2、出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行 为。
3、汇票的转让是指汇票的持有人以背书或仅凭交付的方式 而将票据权利让与他人的一种票据行为。（转让分为背书 交付和单纯交付两种，单纯交付是指持票人未在票据上作 任何转让事项的记载而直接将票据交与他人的一种法律行 为。背书交付是指持票人以转让票据权利为目的，按法定 的事项和方式记载于票据上的一种行为。
1.标明其为汇票字样；
2.注明付款人姓名或商号；
3.出票人签字；
4.出票日期和地点；
5.付款地点；
6.付款期限；
7.金额；
8.收款人的名称等。
四、票据的期限
1、商业汇票最长付款期限，最长不得超过 6个月。
2、本票自出票日起，付款期限最长不得超 过两个月。
3、支票的持票人应当自出票日起10内提示 付款。（同城范围内使用）
票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到拒
绝或有其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额
及其他法定费用的权利，是第二次权利，又称偿还请求权
利。行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，
还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。
票据义务
票据义务，是指票据债务人向持票人支 付票据金额的责任。它是基于债务人特定的 票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承 担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款 义务和偿还义务。
票据的特性 :
1、票据是具有一定权力的凭证：付款请求 权、追索权；
2、票据的权利与义务是不存在任何原因 的，只要持票人拿到票据后，就已经取得票 据所赋予的全部权力；
3、各国的票据法都要求对票据的形式和 内容保持标准化和规范化；
4、票据是可流通的证券。除了票据本身 的限制外，票据是可以凭背书和交付而转让。
票据法讲义
一、票据及相关票据行为的概念 二、票据里面的“人” 三、票据的种类 四、票据的期限 五、票据记载事项 六、背书的形式 七、其他收款方式
一、票据及相关票据行为的概念
广义上的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、国库券、 企业债券、发票、提单等；狭义上的票据则仅指《票据法》 上规定的票据。
三、票据的种类
1、商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票 和银行承兑汇票。承兑人可以为出票人也可以为 开户银行。
2、本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条 件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 为见票即付票据。为同城范围内使用。
3、支票是出票人委托银行或者其他金融机构见票 时无条件支付一定金额给受款或者持票人的票据。 为见票即付票据。依据支付票款方式将支票分为 现金支票和转账支票。基本为同城范围内使用。 （另现在有异地使用的特种转账支票）
必要项目
拿到一张支票后，这张汇票是否生效，这张汇票 要求具备以下的必要项目：
1.写明其为“旅行支票字样”；
2.出票人名称；
3.购票人的初签；
4.兑付人的复签；
5.固定金额；
6.记名抬头人。 汇票
汇票定义
汇票是一个人（出票人）向另一个人签发的，要求付款人立即或定
期或在可以确定的将来的时间，对某人或其事项
1、表明“汇票”字样。 2、无条件支付的委托。 3、确定的金额。 4、付款人名称。 5、收款人名称 6、出票日期。 7、出票人签章。
六、背书的形式
1、背书由背书人签章并记载日期。 2、背书时必须记载被背书人名称。 3、背书时粘单的使用。 票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，
1.标明其为“本票字样”；
2.无条件支付承诺；
3.出票人签字；
4.出票日期和地点；
5.付款地点；
6.付款期限，如果没有写清的，可以看作见票即付；
7.金额；
8.收款人或其指定人。
旅行支票定义
旅行支票是一些大银行大旅行社开出，供旅行者 使用的一种支票，支票的金额是固定的。
1、电汇 2、网上银行支付。
票据的丧失是指票据持有人丧失对票据的占有，包括绝对丧 失和相对丧失两种。绝对丧失是指票据的灭失，如票据被查 禁、被毁损等；相对丧失是指持票人非因自己的意志而丧失 票据，如票据被盗窃、被遗失等。票据权利是以占有票据为 前提的，一旦票据丧失、特别是相对丧失后，持票人就无从 行使票据权利，而且存在着被他人取得票据权利的危险，如 支票一旦遗失，就存在着被冒领的危险。在这种情况下，为 了保护票据权利人的利益，《票据法》规定了挂失止付和公 示催告两种补救措施。
额的无条件与书面支付命令。
作用
出口商以逆汇方式（托收、信用证）结算货款时，需要出具一种书
面凭证向进口商索取款项的依据。汇票就是出票人（出口商）向付款人
（进口商）开出，要求付款人立即或在一定时期内无条件付款的一种单
据。
必要项目
拿到一张汇票后，这张汇票是否生效，这张汇票要求具备以下的必
要项目：
票据权利
票据权利，指票据持票人向票据债务人请求支付票据
金额的权利，包括付款请求权和追索权。
票据付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出 票人、支票的付款人出示票据要求付款的权刮，是第一次 权利，又称主票据权利。行使付款请求权的持票人可以是 票载收款人或最后的被背书人；担负付款请求权付款义务 的主要是主债务人。