2012年财务年会
2012年年会策划方案
公司年会策划方案一公司年会主题：2012 骏宝威联欢会二、年会目的及意义：1、加强员工之间的交流，增强团队协助的意识，提升公司的综合竞争能力；2、表彰优秀员工，通过奖励方式，调动员工的积极性，鼓励所有员工在新年度中，工作都有出色的表现；3、丰富员工生活，答谢全体员工一年以来付出的辛勤努力；4、让员工充分的展现自我，在年会的过程中认知自我及对企业大家庭的认同感；三、年会时间：2012年1月6日18:00点-20:30点四、年会地点：公司展厅五、年会参会人员：公司全体员工+邀请嘉宾六、年会流程与安排时间内容负责部门/人备注18:00-18:10 参会嘉宾/员工入场中层干部18:10-18:15 开场主持人会场布置18:30-18:10 主持人入场晚餐开始18:10-18:20 李总发言18:20-18:30 歌曲《男声独唱》赵俊销售部18:30-18:50 游戏《抢凳子》各部门：现场8人18:50-19:00 丁颖歌曲《蓝莲花》售后19:00-19:10 歌曲《母亲》毛亚帅售后19:10-19:30 哑剧《地铁收费口》销售部销售部19:30-19:40 歌曲《你爱我像谁》人事王晶人事部19:40-19:50 歌曲《等不到的爱》服务张君售后19:50-20:10 游戏《筷子运钥匙链》各部门：现场12人20:10-20:20 歌曲《我的好兄弟》机修张云鹏售后20:20-20:30 大合唱《销售部》销售部20:30-20:40 主持人宣布晚会结束七、工作安排：工作负责部门截止日期总策划总经办11.30联欢会场布置总经办、人力资源部、年会当天资产部联欢会表演节目报名各部门12．5主持人丁颖、斯庆11．30主持稿总经办12.8年度优秀员工选举人力资源部12.5年度优秀员工代表词优秀员工12.15才艺表演收集工作总经办、各部门12.5晚会优秀表演节目评选规则人力资源部12.5物品、奖品采购工作资产部12.30现场拍摄年会当天现场拍照年会当天八、费用预计：物资规格费用预算负责部门时间会场布置（背景板、条幅、舞台、配置话5000 总经办筒、音响、投影仪、灯光等等）酒水、饮料、、水果、干果、肉食、蔬菜等200人3000 总经办年度优秀员工财务部表演纪念奖、优秀表演奖品1500预计9500公司年会策划方案二公司年会主题：2012 骏宝威联欢会二、年会目的及意义：5、加强员工之间的交流，增强团队协助的意识，提升公司的综合竞争能力；6、表彰优秀员工，通过奖励方式，调动员工的积极性，鼓励所有员工在新年度中，工作都有出色的表现；7、丰富员工生活，答谢全体员工一年以来付出的辛勤努力；8、让员工充分的展现自我，在年会的过程中认知自我及对企业大家庭的认同感；三、年会时间：2012年1月6日18:00点-20:30点四、年会地点：眉州东坡酒楼五、年会参会人员：公司全体员工+邀请嘉宾六、年会流程与安排时间内容负责部门/人备注18:00-18:10 参会嘉宾/员工入场中层干部18:10-18:15 开场主持人会场布置18:30-18:10 主持人入场晚餐开始18:10-18:20 李总发言18:20-18:30 歌曲《男声独唱》赵俊销售部18:30-18:50 游戏《抢凳子》各部门：现场8人18:50-19:00 丁颖歌曲《蓝莲花》售后19:00-19:10 歌曲《母亲》毛亚帅售后19:10-19:30 哑剧《地铁收费口》销售部销售部19:30-19:40 歌曲《你爱我像谁》人事王晶人事部19:40-19:50 歌曲《等不到的爱》服务张君售后19:50-20:10 游戏《筷子运钥匙链》各部门：现场12人20:10-20:20 歌曲《我的好兄弟》机修张云鹏售后20:20-20:30 大合唱《销售部》销售部20:30-20:40 主持人宣布晚会结束八、工作安排：工作负责部门截止日期总策划总经办11.30联欢会场布置总经办、人力资源部、资产部年会当天联欢会表演节目报名各部门12．5主持人丁颖、斯庆11．30主持稿总经办12.8年度优秀员工选举人力资源部12.5年度优秀员工代表词优秀员工12.15才艺表演收集工作总经办、各部门12.5晚会优秀表演节目评选规则人力资源部12.5物品、奖品采购工作资产部12.30现场拍摄年会当天现场拍照年会当天年会当天组织员工坐大巴去眉州东坡酒楼市场部年会当天八、费用预计：物资规格费用预算负责部门时间酒水、饮料200人500 总经办餐费（眉州东坡酒楼）20席*1000/席20000 总经办大巴2辆车*500/车1000（含税）总经办背景板、条幅1000年度优秀员工财务部表演纪念奖、优秀表演奖品1500 资产部预计24000。
中星微2012年第四季度财务报告
今天发布了截至12月31日的2012财年第四季度及全年财报。
报告显示，中星微第四季度来自于持续运营业务的净营收为1880万美元，比去年同期的1650万美元增长14.0%；按照美国通用会计准则，中星微第四季度净利润为57.5万美元，去年同期净亏损为1630万美元。
第四季度归属于非控股权益的净亏损为163万美元，归属于中星微的利润为220万美元；去年同期归属于中星微的亏损为420万美元。
第四季度主要业绩：-中星微第四季度来自于持续运营业务的净营收为1880万美元，比去年同期的1650万美元增长14.0%；-按照美国通用会计准则，中星微第四季度净利润为57.5万美元，去年同期净亏损为1630万美元。
第四季度归属于非控股权益的净亏损为162.7万美元，归属于中星微的利润为220万美元；-中星微第四季度毛利率为37.7%，高于去年同期的34.9%；-按调整后利润计算，中星微连续第三个季度保持盈利。
中星微第四季度调整后净利润为260万美元，调整后每股美国存托凭证摊薄收益为0.08美元。
2012财年主要业绩：-中星微2012财年来自于持续运营业务的净营收为7120亿美元，比2011财年增长20.7%；-中星微2012财年来自于监控业务的营收为1780万美元，比2011财年的1210万美元增长47.0%。
中星微2012财年毛利率为36.6%，高于2011财年的34.8%；-中星微2012财年来自于持续运营业务的净利润为138万美元，每股美国存托凭证摊薄收益为0.04美元。
第四季度财务分析：中星微第四季度来自于持续运营业务的净营收为1880万美元，上一季度来自于持续运营业务的净营收为2170万美元，去年同期来自于持续运营业务的净营收为1650万美元。
中星微第四季度来自于持续运营业务的净营收低于管理层预期的2000万美元到2300万美元，主要由于一份价值约为300万美元的大合同被推迟计入财务业绩，这份合同将从2013年第二季度开始计入中星微的财务业绩。
600675 _ 中华企业2012年度股东大会年会会议资料
2012年度股东大会年会会议资料中华企业股份有限公司2012年6月18日目录2012年度股东大会年会议程 (1)2012年度股东大会年会议事规则 (3)2012年度董事会工作报告 (4)2012年度监事会工作报告 (9)2012年度财务决算报告 (13)2012年度利润分配预案 (15)2013年度财务预算报告 (16)关于聘请公司2013年度审计机构的议案 (17)关于公司2013年度购买土地总金额的议案 (18)关于公司对外担保计划的议案 (19)关于公司2012年度日常关联交易实际发生额及 2013年度预计日常关联交易的议案 (24)关于公司收购上海地产（集团）有限公司所持有的上海房地（集团）有限公司60%股权的议案 (30)中华企业股份有限公司2012年度独立董事述职报告 (37)2012年度股东大会年会表决注意事项 (45)2012年度股东大会年会议程时间：2013年6月18日（星期二）上午9：15地点：上海市东湖路9号3楼会场会议主持者：董事长朱胜杰先生会议见证律师：上海通力律师事务所律师会议议程：一、工作人员宣读股东大会议程、议事规则二、大会正式开始三、审议公司2012年度董事会工作报告；四、审议公司2012年度监事会工作报告；五、审议公司2012年度财务决算报告；六、审议公司2012年度利润分配预案；七、审议公司2012年年度报告及其摘要；八、审议公司2013年度财务预算报告；九、审议关于聘请公司2013年度审计机构的议案；十、审议关于公司2013年度购买土地总金额的议案；十一、审议关于公司对外担保计划的议案；1、审议关于公司为关联方提供互为担保额度的议案；2、审议关于公司为子公司提供担保额度的议案；十二、审议关于公司2012年度日常关联交易实际发生额及2013年度预计日常关联交易的议案；十三、审议关于公司收购上海地产（集团）有限公司所持有的上海房地（集团）有限公司60%股权的议案；十四、宣读公司2012年度独立董事述职报告；十五、股东代表发言；十六、报告本次会议出席情况；十七、推荐监票人；十八、对大会议案进行表决；1、宣读表决注意事项2、填写表决票、投票十九、工作人员检票、休会；二十、宣布表决结果；二十一、律师宣读见证意见；二十二、大会闭幕。
2012年度经济工作会议方案
厅名称落实→赵宏
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1、团拜会主持词（王睿）
张书记新春贺词（周玉康）
2、先进单位先进个人PPT材料制作（杨磊、李亚华）
3、会场布置（背景版、布标、演讲台等）、餐饭安排（张文）
4、外请老领导及外部监事并落实到会人数（张家永） 5、先进集体、先进个人奖状（张家永） 6、所属企业参加团拜会人员通知及座位安排（丁玲） 6 1月19日 下午6:30-20:00 新春团拜会 中国馆中国厅 7、主持人落实（陈涛、雷昭萌） 8、颁奖流程安排（王睿、李亚华） 9、合影留念（座位、领导名单）（杨磊、丁玲） 总负责人：叶云翔
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1月18日 下午14:30-18:00
2012年度经济 工作会
1、会议报到及发放材料（王红云） 2、会议材料准备：
王冲董事长工作报告（周玉康） 王云总经理工作报告（王睿） 武建民主席报告（王红云） 范振中总监报告（） 会议须知（杨磊） 职工代表大会决议（王红云） 大会议程（叶云翔） 职代会代表分组讨论名单（王红云）
1月16日提供到办公室 杨磊处
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1月18日 下午13:00-16:00
2012年度经济 工作会报到
世博园中国馆 迎宾厅
3、对来昆企业开会人员住宿安排（“云之舍”）（丁玲）
1、会场布置（布标、指示牌、席位卡）（叶云翔、张文） 2、会场座位安排（王红云、王睿） 1月19日 2012年度经济工作会 世博园中国馆 3、车辆停放及人员进出（张文）
2012年度经济工作会方案
项目 时间 会议名称 会议地点 工作内容及责任人 备注 1月13日发 1月16日提供 1月18日上午检查 1、会议通知（杨磊） 2、会议议程及会议材料准备（PPT）（李建云） 3、会议点评嘉宾邀请（李建云） 4、会场布置（投影仪二个）（张文、杨磊） 世博园中国馆 5、会议签到（李建云） 6、车辆停放及人员进出（张文） 华彩厅
金山软件2012年第四季度财务报告
金山软件2012年第四季度财务报告金山软件今日公布了2012年财报。
财报显示，2012年金山软件营收14亿元，同比增38%。
公司全年净利润4.7亿，同比增38%。
其中归属于母公司的净利润为4.3亿，同比增33%。
在金山软件14亿的营收中，娱乐软件营收为8.5亿，应用软件为5.4亿，占比分别为60%和38.6%。
2012年，金山软件每股基本盈利37.85分，同比增31%。
每股摊薄盈利37.15分，同比增33%。
根据财报披露的最新数据，金山软件总用户数为1.5亿，每日平均最高同步用户数为63万。
每月平均付费账户数为165万，每位付费用户的月平均收益为48元。
金山去年确定了“3+1”的业务策略，即以游戏、办公软件及互联网安全为支柱业务，同时大力扶持子公司“金山云”的云计算业务。
自2011年10月张宏江出任金山软件CEO以来，金山软件的业务出现转好趋势。
2011年，其全年总营收为10.2亿元，同比增长仅5%；净利润为3.3亿元，同比下滑13%。
2012年财务年终工作总结-财务工作总结
2012年财务年终工作总结-财务工作总结转眼，送走了2011年，迎来了2011年，过去的一年里，财务部人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，感到自己的担子重了，压力大了，在领导正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我扎扎实实地开展完成了各项工作，下面，我就2011年度各方面的工作情况作简单的总结和汇报。
一、执行财务管理规范化。
通过对财务管理细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。
在出纳环节中，坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外，严格执行财务人员应遵守的职业道德，在凭证审核环节中，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。
二、认真落实固定资产录入。
依照检查标准按时、认真、客观公正地对各处室彻底地进行了清查，在资产清查中存在的问题，及时向有关部门负责人进行了反馈；以物对账、以账查物，查清资产来源、去向和管理情况，并登记资产的完好程度，做到见物就点，是账就清，不重不漏，对有账无物、有物无账的资产分别登记，汇总分类。
三、协助配合外审工作。
为了更好的与部门沟通，在完成本职工作的同时，我积极配合xxxx顺利完成了xxxx年xxxx的工作，为随后xxxxxx年审做好了铺垫。
为了配合xxx部门的录入费用，及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作，以便更好地核算医院的盈亏，为医院完成年度计划提供依据。
四、加强对日常工作内容的管理。
1、圆满完成2011年度财务决算工作，实施报表年报的审计2、完成2011年度医院所得税的汇缴工作3、顺利实施了2011年会计账目的初始化工作，并保质保量的完成2011年度正常的会计核算和税务申报工作4、根据医院管理要求，进行成本测算，并编报相关报表及分析材料5、按时并准确填报各类对外统计月报表6、积极办理其他各项涉税事务7、进一步加强了财务工作内容安全性的管理8、进一步加强了会计基础工作的建设力针对当前的经济环境，积极推动医院内控管理工作，加强内部审计工作。
完美世界2012年第一季度财务报告
完美世界2012年第一季度财务报告北京时间2012年5月30日凌晨消息，完美世界 (Nasdaq:PWRD)今天发布了截至3月31日的2012财年第一季度未经审计财报。
报告显示，完美世界第一季度总营收为人民币7.185亿元(约合1.141亿美元)，去年同期为人民币7.185亿元，上一季度为人民币7.764亿元；归属于公司股东的净利润为人民币2.098亿元(约合3330万美元)，比去年同期的人民币2.637亿元下滑20%，上一季度为人民币2.600亿元。
2012年第一季度业绩表现摘要本季度营业收入为7.185亿元人民币(1.141亿美元)，上季度为7.764亿元人民币，去年同期为7.185亿元人民币。
本季度毛利为5.914亿元人民币(9390万美元)，上季度为6.393亿元人民币，去年同期为6.1亿元人民币。
本季度营业利润为2.348亿元人民币(3730万美元)，上季度为2.2亿元人民币，去年同期为2.889亿元人民币。
本季度非美国公认会计准则营业利润为2.566亿元人民币(4070万美元)，上季度为2.44亿元人民币，去年同期为3.146亿元人民币。
本季度归属于公司股东的净利润为2.098亿元人民币(3330万美元)，上季度为2.6亿元人民币，去年同期为2.63亿元人民币。
本季度非美国公认会计准则归属于公司股东的净利润为2.3亿元人民币(3680万美元)，上季度为2.84亿元人民币，去年同期为2.89亿元人民币。
本季度每股美国存托股票基本及摊薄净收益分别为4.52元人民币(0.72美元)和4.38元人民币(0.69美元)，上季度分别为5.65元人民币和5.45元人民币，去年同期分别为5.25元人民币和4.99元人民币。
本季度非美国公认会计准则每股美国存托股票基本及摊薄净收益分别为4.99元人民币(0.79美元)和4.83元人民币(0.77美元)，上季度分别为6.17元人民币和5.94元人民币，去年同期分别为5.76元人民币和5.48元人民币。
思科2012年第二季度财务报告
思科2012年第二季度财务报告思科公司2012年1月28日的2012财年第二季度业绩报告。
报告显示，第二季度净销售额为115亿美元，根据通用会计准则（GAAP）计算的净收入为22亿美元，合每股0.40美元，非GAAP净收入为26亿美元，合每股0.47美元。
“我们本季度业绩表现强劲，实现了创纪录的营收和每股收益，”思科董事会主席兼首席执行官约翰•钱伯斯表示。
“我们的三年计划执行情况非常好，实现了利润增长快于营收增长。
公司运营将继续以产生良好业绩为重点——我们提前一个季度实现了减少十亿美元开支的目标，我们的持续创新也帮助客户解决了关键的业务需求。
你们将会继续看到一个专注的、锐意进取的思科，它将帮助我们的客户利用智能化网络来进行业务转型。
”思科增加季度现金红利思科还宣布，其董事会在2012年2月7日宣布发放每普通股0.08美元的季度红利，比前一季度的红利增长0.02美元。
该红利将在2012年4月25日向所有在2012年4月5日交易日结束之前完成股票登记的持股人支付。
未来红利的发放情况将由董事会来批准。
“我们一如既往地履行我们对股东的承诺，即利用业务中获得的现金来推动股东收益的提升，并结合股票回购、红利发放、并购及研发等来进行，”思科首席财务官Frank Calderoni 说。
“这个季度，随着我们业绩的强势增长，我们很高兴宣布增加我们的红利发放。
今后，我们将继续努力为我们的投资者提供最大的投资回报。
”其他重要业绩数据•2012财年第二季度的运营现金流为31亿美元。
相比之下，2012财年第一季度的运营现金流为23亿美元，2011财年第二季度的运营现金流为26 亿美元。
•截至2012财年第二季度末，公司持有的现金、现金等价物和投资为467亿美元，相比之下，2012财年第一季度末为444亿美元，2011财年末为446亿美元。
•在2012财年第二季度，按照股票回购计划，思科以4.66亿美元的总价回购了2600万股普通股，平均每股回购价格为17.84美元。
2012年全国会计管理工作会议综述
2012年全国会计管理工作会议综述发布时间：2012-03-09 浏览人数：1036解放思想砥砺向前奋力开创会计管理工作新局面2012年2月13-14日，财政部会计司在江苏镇江组织召开了全国会计管理工作会议，总结了“十一五”时期会计改革与发展取得的成绩，部署了“十二五”时期会计改革与发展的任务，明确了2012年会计管理工作的重点。
财政部副部长王军出席会议并发表了题为《继续解放思想坚持科学发展加快从会计大国向会计强国迈进》的讲话。
财政部会计司司长杨敏作了会计管理工作报告，全面总结了各地会计管理实践成果，提出了2012年的十大工作任务。
江苏等17个省市财政部门会计管理机构介绍了本地区的会计管理工作成果和经验，16个省（市）和中央有关部门以书面材料形式交流了工作，会场设置了会计管理成果展示台，充分展示了各地区、各部门以及大型企业等有关单位的工作成果。
会议组织代表们围绕如何贯彻落实会议精神和做好2012年及今后一段时期的会计管理工作，进行了分组讨论，会议代表们在讨论中畅所欲言，献计献策。
会议还组织表彰了2011年度会计管理工作先进单位。
各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团、中央主管部门会计管理机构的负责人，大部分省市主管会计管理工作的厅局长，财政部部内有关司局和单位的同志，部分省级注协的秘书长，部分中央企业的总会计师，部分会计师事务所的合伙人、全国会计领军班代表等近200名同志参加了此次会议。
会议代表们一致认为，召开此次会议恰逢其时，会议内容丰富、安排紧凑高效、形式新颖独特，通过这次会议，统一了思想、找到了差距、开阔了思路、坚定了信心、明确了目标。
现将会议的有关情况综述如下：一、王军副部长发表重要讲话，点燃激情，会议代表们深受鼓舞，感触良多财政部副部长王军在会上发表了重要讲话，充分肯定了近几年来会计管理工作取得的重要成绩，提出近些年会计行业坚持解放思想，开拓进取，走出了一条又好又快、科学发展之路。
Groupon2012年第三季度财务报告
北京时间11月9日凌晨消息，Groupon今天发布了2012财年第三季度财报。
报告显示，Groupon 第三季度营收为5.686亿美元，比去年同期的4.302亿美元增长32%；归属于普通股股东的净亏损为300万美元，去年同期归属于普通股股东的净亏损为5420万美元。
Groupon第三季度业绩不及华尔街分析师预期，推动其盘后股价暴跌17%。
在截至9月30日的这一财季，Groupon的净亏损为300万美元，每股收益为零，这一业绩好于去年同期，但不及分析师此前预期。
2011财年第三季度，Groupon净亏损为5420万美元，每股亏损18美分。
财经信息供应商FactSe调查显示，分析师平均预期Groupon第三季度调整后每股收益为3美分。
Groupon第三季度营收为5.686亿美元，比去年同期的4.302亿美元增长32%，不计入2600万美元的汇率变动影响为同比增长38%，这一业绩不及分析师此前预期。
FactSe调查显示，分析师平均预期Groupon第三季度营收为6.35亿美元。
Groupon第三季度直接营收为1.45亿美元，去年同期为7172万美元。
Groupon第三季度第三方及其他营收为4.24亿美元，去年同期为4.23亿美元。
按地区划分，Groupon第三季度北美营收为2.92亿美元，比去年同期的1.62亿美元增长80.5%；运营利润为3910万美元，去年同期为1880万美元；运营利润率为13.4%，去年同期为11.7%。
Groupon第三季度国际营收为2.77亿美元，比去年同期的2.69亿美元增长3.1%；运营利润为1140万美元，去年同期运营亏损为2050万美元；运营利润率为4.1%，去年同期运营亏损率为7.6%。
Groupon第三季度毛收入(指Groupon通过出卖产品从客户中收取的毛收入，不包括任何税收，也不包括估量的退款净额)为12.2亿美元，比去年同期的11.6亿美元增长5%。
不计入6170万美元的汇率变动影响，Groupon第三季度毛收入比去年同期增长11%。
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2012年度金陵连锁酒店财务年会
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2012年度金陵连锁酒店财务年会
2012年度金陵连锁酒店财务年会
开源节流
采购成 本 的降低 节
12 Pt 12 Pt
加强菜肴 出净率的管理
各项易耗品 指标的控制
2012年度金陵连锁酒店财务年会
金陵连锁酒店生命周期
成长期
成熟期
初创期
转型期
Success factors
…
2012年度金陵连锁酒店财务年会
出租率比较图 78.0% 66.0% 54.0% 42.0% 30.0%
2012年 预算 2011年 9月 68.6% 65.3% 65.2% 一月 62.3% 61.0% 63.7% 二月 57.2% 62.2% 65.6% 三月 56.0% 65.1% 66.1% 四月 75.3% 68.2% 75.2% 五月 64.0% 72.6% 67.7% 六月 68.3% 68.1% 67.2% 七月 66.3% 65.9% 64.9% 八月 63.1% 67.2% 63.7% 九月 68.6% 65.3% 65.2%
总部审核各 经营预算、 各酒店上报 酒店预算， 各酒店反馈 市场营销计 预算至总部 提出修改 预算修订稿 划报业主方 意见
经营预算 定稿
2012年度金陵连锁酒店财务年会
预算审核
• 存在问题：
内容不全面、口径不统一、指标平均化、
资料不完整、预算不准确。
• 采取措施： 管理公司对连锁酒店预算指标考核。
2012年度金陵连锁酒店财务年会
餐饮指标图形摘录
饮料成本率比较图 35.0% 30.0% 25.0% 20.0% 15.0% 2012年 预算 2011年 1-9月 25.8% 33.0% 27.5% 一月 22.0% 33.0% 26.0% 二月 27.3% 33.0% 23.0% 三月 22.8% 33.0% 30.8% 四月 27.7% 33.0% 30.2% 五月 24.9% 33.0% 29.5% 六月 23.8% 33.0% 25.0% 七月 25.6% 33.0% 25.4% 八月 29.5% 33.0% 30.4% 九月 28.1% 33.0% 25.9%
2012年度金陵连锁酒店财务年会
t
预算编制要求 -编制内容
市场营销预算
人力资源预算 餐饮成本预算
能源消耗预算
主要指标
宣传广告费预算
设备设施维修保养预算
更新改造和大修理
材料采购预算
2012年度金陵连锁酒店财务年会
预算编制要求 -组织落实
9月份 11月初 11月中下旬 11月底 12月初 12月底
总部布署 预算计划
八月 583 551 527
九月 564 564 538
2012年度金陵连锁酒店财务年会
饮料成本率比较图 45.0% 40.0% 35.0% 30.0% 1-9月 2012年 预算 2011年 38.2% 40.0% 38.3% 一月 37.9% 40.0% 34.3% 二月 42.7% 40.0% 38.1% 三月 33.5% 40.0% 40.6% 四月 38.0% 40.0% 39.5% 五月 36.3% 40.0% 31.9% 六月 38.8% 40.0% 41.9% 七月 35.8% 40.0% 40.2% 八月 43.6% 40.0% 43.1% 九月 38.6% 40.0% 40.4%
金陵连锁酒店财务预算工作要求
2012年度金陵连锁酒店财务年会
一、关于预算
目录
二、预算编制要求
三、预算审核
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客房指标图形摘录
出租率比较图 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0%
2012年 预算 2011年 1-9月 78.9% 76.0% 76.6% 一月 63.7% 58.5% 74.0% 二月 79.8% 74.8% 52.5% 三月 82.6% 78.3% 77.4% 四月 82.2% 79.3% 82.5% 五月 80.9% 77.9% 80.5% 六月 78.8% 78.6% 83.0% 七月 82.7% 77.8% 79.4% 八月 78.5% 78.4% 81.0% 九月 85.9% 80.1% 82.7%
2012年度金陵连锁酒店财务年会
编制预算的责任部门和人员
• 总经理：提出年度经营目标，这个经营目标需要得到预算的支 持。必须在预算与经营目标之间找到平衡。 • 财务总监：培训预算的编制人员，提供历史数据支持，承担数 据合成和反复修订的责任。 • 部门人员及部门总监：对预算执行结果承担责任，他们是预算 的基础环节。
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关于预算 -编制目的
“凡事预则立，不预则废” 经营预算是实施酒店发展战略的保障体系 ，是经营管理中的有效控制工具，是经营业绩
的评估依据。
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关于预算 -编制的指导思想
开源节流。 最重要的是开辟新的收入、利 润增长点的思路及措施。 尽快为实现新的经营增长点准备条件。
餐饮成本率比较图 ( 食品 + 饮料 ) 60.0% 50.0% 40.0% 30.0% 2012年 预算 2011年 9月 44.0% 45.0% 46.1% 一月 44.1% 45.6% 43.3% 二月 47.7% 46.1% 45.5% 三月 45.8% 46.0% 47.6% 四月 44.5% 46.0% 45.8% 五月 46.3% 45.3% 46.9% 六月 48.0% 46.2% 47.3% 七月 49.4% 46.6% 48.6% 八月 47.2% 46.7% 44.5% 九月 44.0% 45.0% 46.1%
平均房价比较图
800 700 600 500 400 300 200
2012年 预算 2011年
9月 564 564 538
一月 611 550 496
二月 611 565 517
三月 627 565 529
四月 756 659 632
五月 627 562 546
六月 589 559 530
七月 604 552 524
编制的指导思想
项 目 初创期 成长期 成熟期 转型期 营业收入 市场预测 快速增长 主要费用率指标 宣传广告费用率 很高 快速下降 很高 稳定
稳定、小幅增长 稳定在正常范围 上升 减少 升高 上升
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预算编制要求 -编制方法
自 下 而 上 自 上 而 下 上 下 结 合
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关于预算
-预算的定义
经营决策所确定的具体目标，通过有关数 据集中、系统、准确地反映上来，就是预算。
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出租率比较图 100.0% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0%
2012年 预算 2011年 9月 44.4% 53.0% 60.2% 一月 46.9% 48.0% 49.6% 二月 52.8% 50.0% 57.1% 三月 66.7% 59.0% 64.8% 四月 73.8% 78.0% 70.6% 五月 60.0% 64.0% 67.3% 六月 55.4% 54.0% 57.6% 七月 50.6% 55.0% 58.7% 八月 43.9% 54.0% 57.7% 九月 44.4% 53.0% 60.2%