2023年最新最全企业内部控制管理手册(完整版)
一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而内部控制就是非常重要的一方面，它涉及到企业的方方面面，包括企业的经济业务、业务流程的各个环节都起到非常重要的作用，而换一个层面来说，企业的失败在其中一种程度上也可归咎于内部控制的失败。
2023年最新最全企业内部控制管理手册
企业内部控制流程，无形资产
7．1无形资产审批与业务控制
1、外购资产请购审批流程与风险控制图
2、外购资产请购审批流程控制表
无形资产业务流程
1、无形资产业务流程与风险控制图
2、无形资产业务流程控制表
7．2资产取得与验收控制
无形资产投资预算流程
1、无形资产投资预算流程与风险控制图
2、无形资产投资预算流程控制表
企业内部控制流程，采购业务
企业内部控制流程，资产管理
企业内部控制流程，销售业务
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内容很多，文章篇幅有限，就展示到这里了~~
公司内部控制手册(全面、系统、干货,经典)
**环境公司内部控制手册
目录 第一章公司层面控制管理流程 (1) 第二章预算管理流程 (35) 第三章资金管理流程 (56) 第四章税务管理流程 (99) 第五章财务报告管理流程 (120) 第六章薪酬与人事管理流程 (163) 第七章采购与付款管理流程 (205) 第八章销售与收入管理流程 (238) 第九章资产管理流程 (263) 第十章工程项目管理流程 (295) 第十一章技术运营管理流程 (320) 第十二章科研与专利管理流程 (335) 第十三章通用计算机控制管理流程 (352) 第十四章法务管理流程 (372) 第十五章档案管理流程 (405)
第一章公司层面控制管理流程 1
第一章公司层面控制管理流程一、流程概览 2
二、不兼容职责表 “×”表示不相兼容的职责 附注 A：“三定”方案编制 B：“三定”方案审批 C：战略规划编制、战略规划调整方案编制 D：战略规划审批 E：生产经营计划编制 F：生产经营计划审批 3
第一节：治理结构的管理 1．流程综述 本流程用于描述公司按照国家法律法规和公司章程，明确章程、董事会和监事的职责权限、工作程序等相关程序和控制。 2．相关部门涉及的职责 董事会：作为公司的决策机构对股东负责，依法行使企业的经营决策权。 监事：对公司的战略规划、经营活动及年度预算等内容的实施情况进行监督。 主管领导：负责组织实施董事会决议事项，主持公司的日常经营管理工作等。 办公室：负责公司章程调整的落实，日常会议纪要的收集及整理工作。 党群工作部：筹备董事会会议，做好董事会会议记录，组织董事会议案材料等。 3．流程图 无。 4
2023年集团公司内控精细化管理制度计划方案
2023年集团公司内控精细化管理制度计划方案 方案名称：2023年集团公司内控精细化管理制度计划方案 一、背景和目标 随着集团公司规模的扩大和业务范围的增加，内控管理的需求也日益凸显。为了提升集团公司内控管理水平，确保公司经营活动的合规性和风险控制能力，制定本计划方案。本计划旨在通过精细化管理制度的建立和优化，提高集团公司的内控管理效果，达到以下目标： 1. 提高组织各级部门和员工对内控管理的认识和理解； 2. 建立全面、合理、有效的内控制度； 3. 加强内部控制监督和风险评估，降低经营风险； 4. 增强集团公司的运营效率和透明度。 二、计划内容 1. 梳理和优化现有内控管理制度 （1）对现有内控管理制度进行全面梳理，发现和解决存在的问题和不足； （2）优化内控管理制度的组织结构、流程和内容，确保制度的完整性、可操作性和有效性； （3）明确内控管理制度的责任分工和执行机制，健全制度执行的监督机制。 2. 设立内控管理部门 （1）根据集团公司的规模和业务需求，设立专门的内控管理部门；
（2）明确内控管理部门的职责和权限，确保其有效发挥内控 管理的职能； （3）配备专业化的内控管理人员，提升内控管理水平和能力。 3. 内控培训和宣传 （1）组织内控管理培训，提高各级部门和员工对内控管理的 认识和理解； （2）定期组织内控管理经验分享和案例研讨，提升内控管理 的实践能力； （3）加强内控管理宣传，建立内控管理的良好氛围。 4. 建立内控风险评估和监控体系 （1）建立内控风险评估和监控的方法和指标体系； （2）定期开展内控风险评估，及时发现和解决风险问题；（3）建立内控监控机制，确保内控措施的有效执行和监督。 5. 加强内部审核和审计工作 （1）建立内部审核和审计的工作机制和程序； （2）加强对各级部门和项目的内部审核，发现问题并及时整改； （3）定期进行内部审计，评估内控管理的效果和运行情况。 三、实施计划 1. 制定具体的实施计划，明确各项工作的时间节点和责任人； 2. 成立项目组，负责计划的具体实施和推进； 3. 逐步推行内控管理制度，在实施过程中不断优化和完善；
内部控制管理手册()
XXXXXXXXXXXX有限公司内部控制管理手册 版次：2018年第一版
编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：XX 目录 1前言4 1.1 概述4 1.1.1手册编制的意义和目的4 1.1.2内部控制目标4 1.1.3遵循的基本原则4 1.1.4内部控制依据的标准6 1.1.5 手册的结构组成6 1.1.6 本手册的适用范围和管理7 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限8 1. 2.1 目的8 1.2.2内部控制体系的组织架构8 1.2.3职责与权限8 2 内部环境10 2.1 内部机构设置及其权责分配10 2.1.1内部机构设置10 2.1.2内部机构的运行12 2.1.3职责与权限12 2.2发展战略管理16 2.3人力资源管理17 2.3.1人力资源管理17 2.3.2员工责任和目标18
2.3.3违规行为的纠正措施19 2.3.4道德标准的遵从19 2.4社会责任20 2.4.1促进就业与员工权益保护20 3 风险评估21 3.1 风险识别关注因素21 3.2风险类别22 3.3 风险评估22 3.3.1风险评估目标22 3.3.2风险识别22 3.3.3风险分析23 4 控制活动23 4.1 控制活动分类与形式24 4.1.1控制活动的分类24 4.1.2控制活动的形式24 4.2 内部控制要求及保障措施24 4.2.1公司业务流程总目录24 4.2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26 4.2.3资金活动26 4.2.4采购业务26 4.2.5资产管理26 4.2.6财务报告26 4.2.7全面预算26 4.2.8合同管理26 5 信息与沟通32 5.1内控关注要点：32 5.2控制措施：32 5.3 反舞弊机制33 6 内部监督34 6.1 目的34
企业内部控制实施细则手册(最全)
《企业内部控制实施细则手册》 目录 第1章资金内部控制实施细则 1．1 资金管理目标 1．1．1 资金业务目标 1．1．2 资金财务目标 1．2 资金业务风险 1．2．1 资金运营风险 1．2．2 资金财务风险 1．3 资金管理业务流程 1．3．1 现金管理业务流程 1．3．2 银行存款管理业务流程 1．4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1．4．1 现金管理办法 1．4．2 银行存款制度 第2章采购内部控制实施细则 2．1 采购管理目标 2．1．1 采购业务目标 2．1．2 采购财务目标 2．2 采购业务风险 2．2．1 采购经营风险 2．2．2 采购财务风险 2．3 采购管理业务流程 2．3．1 请购与审批控制流程 2．3．2 采购与验收控制流程 2．4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 2．4．1 采购授权与审批制度 2．4．2 采购与验收控制细则 第3章存货内部控制实施细则 3．1 存货管理目标 3．1．1 存货业务目标 3．1．2 存货财务目标 3．2 存货业务风险 3．2．1 存货管控风险 3．2．2 存货财务风险 3．3 存货管理业务流程 3．3．1 请购与采购控制流程 3．3．2 验收与保管控制流程 3．4 存货业务流程相关细则、办法、制度 3．4．1 验收与保管制度 3．4．2 领用与发放办法 第4章销售内部控制实施细则
4．1 销售管理目标 4．1．1 销售业务目标 4．1．2 销售财务目标 4．2 销售业务风险 4．2．1 销售经营风险 4．2．2 销售财务风险 4．3 销售管理业务流程 4．3．1 销售业务流程 4．3．2 发货业务流程 4．4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度4．4．1 客户管理细则 4．4．2 发货管理制度 第5章工程项目内部控制实施细则 5．1 工程项目管理目标 5．1．1 工程项目业务目标 5．1．2 工程项目财务目标 5．2 工程项目业务风险 5．2．1 工程项目经营风险 5．2．2 工程项目财务风险 5．3 工程项目业务流程 5．3．1 项目决策控制流程 5．3．2 工程概预算控制流程 5．4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度5．4．1 工程项目授权审批制度 5．4．2 工程项目决策实施办法 第6章固定资产内部控制实施细则 6．1 固定资产管理目标 6．1．1 固定资产业务目标 6．1．2 固定资产财务目标 6．2 固定资产业务风险 6．2．1 固定资产经营风险 6．2．2 固定资产财务风险 6．3 固定资产业务流程 6．3．1 取得与验收控制流程 6．3．2 使用与维护控制流程 6．4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度6．4．1 固定资产预算细则 6．4．2 固定资产请购办法 第7章无形资产内部控制实施细则 7．1 无形资产管理目标 7．1．1 无形资产业务目标 7．1．2 无形资产财务目标 7．2 无形资产业务风险 7．2．1 无形资产经营风险
内部控制管理手册(电子版)
内部控制管理手册(电子版) 内部控制管理手册(电子版) 1、简介 本内部控制管理手册旨在规范和指导公司内部控制的实施，提 高企业运营的效率和风险管理的能力。本手册涵盖了各个重要方面 的内部控制要求，包括内部控制的定义、目标以及相关程序和流程。 2、内部控制概述 2.1 内部控制定义 2.2 内部控制目标 2.3 内部控制原则 2.4 内部控制风险评估 3、组织结构与责任 3.1 内部控制组织结构 3.2 内部控制职责分工 3.3 内部控制委员会 4、内部控制政策与程序 4.1 资产管理
4.2 人员管理 4.3 流程管理 4.4 财务管理 4.5 风险管理 4.6 技术安全与数据保护 5、控制活动 5.1 审计与检查 5.2 记录与报告 5.3 权限与访问控制 5.4 风险评估与监测 5.5 内部审计 6、内部控制自评与改进6.1 内部控制自评方法 6.2 内部控制改进计划 6.3 内部控制评估结果报告 7、法律合规与内部控制7.1 法律合规要求
7.2 法律合规与内部控制的关系 7.3 内部控制的法律风险管理 附件： 1、内部控制评估表格 3、内部控制流程图示例 4、内部审计程序示例 法律名词及注释： 1、内部控制：指组织内部为实现目标所采取的各种措施和制度，旨在确保业务有效性、财务报告准确性以及法规合规性。 2、内部控制委员会：由高级管理人员组成的专门机构，负责制 定内部控制策略和政策，监督和评估内部控制的有效性。 3、内部控制自评：由企业内部开展的自我评估，旨在评估和改 进内部控制的设计和实施效果。 4、内部审计：由企业内设部门或独立审计机构进行的对内部控 制有效性的独立评估和监督。 5、法律合规：企业按照相关法律法规和行业规定开展经营活动 并确保合法合规的管理机制和措施。
最新版！公司内部控制制度（全面）
最新版！公司内部控制制度（全面） XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加XX股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及本公司《章程》等规定，特制定本制度。第二条公司内部控制的目标：（一）控制公司风险；（二）提高公司经营的效果与效率；（三）增强公司信息披露的可靠性；（四）确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。第二章内部控制制度的框架与执行第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。第五条公司内部控制制度涵盖以下层面：（一）公司层面；（二）公司下属部门或附属公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）层面；（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。第五条公司内部控制制度包括以下基本要素：（一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等。（二）目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。（三）因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素。（四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理风险的方法。（五）风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选择。（六）控制活动：指为确保有效作出风险反应而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较和附属公司管理等。（七）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递，
2023年公司内部控制制度
2023年公司内部控制制度 引言：公司内部控制制度是指公司在进行日常运营和管理过程中，为了实现经营目标和保护公司利益而建立的一套制度、政策和程序，用于监控和管理公司各方面的风险。随着经济的发展和市场竞争的加剧，公司内部控制越来越重要。本文将重点介绍2023年的公司内部控制制度的核心内容。 一、内部控制的基本原则 2023年的公司内部控制制度将基于以下基本原则： 1. 由高层管理人员以及全体员工共同参与与支持：公司内部控制不仅仅是高层管理人员的责任，而是全体员工的共同责任。高层管理人员将充分发挥领导作用，鼓励并支持员工积极参与内部控制工作。 2. 全面性：内部控制覆盖公司所有方面，包括财务、风险管理、运营等，确保公司的各项运营活动都能够按照公司规定的政策和程序进行。 3. 风险识别和评估：公司将建立有效的风险识别和评估机制，及时发现并评估与公司运营相关的各类风险，并采取相应的措施加以控制。 二、内部控制的要素 2023年的公司内部控制制度将包括以下重要要素： 1. 策略和目标的制定：公司将制定明确的经营策略和目标，确保公司的各项活动始终与策略和目标保持一致。
2. 作业程序和制度：公司将制定完善的作业程序和制度，确保各项流程能够按照公司规定的程序和政策进行，减少错误和失误的发生。 3. 内部控制环境：公司将建立一个有利于内部控制的环境，包括良好的公司文化、透明的信息传递和沟通机制，以及针对内部控制的培训和教育等。 4. 风险评估和管理：公司将建立有效的风险评估和管理程序，对潜在风险进行评估，并采取相应的措施进行控制和管理。 5. 监控和审计：公司将建立独立的内部审计机构，负责对公司内部控制进行监控和审计，发现问题并提出改进建议。 三、内部控制的具体实施措施 2023年的公司内部控制制度将具体实施以下措施： 1. 制定和完善公司内部控制的相关政策和程序，并定期进行评估和修订。 2. 完善公司信息系统的安全控制，包括网络安全、数据备份和恢复等。 3. 强化财务管理，建立完善的财务报告制度和审计程序，确保财务信息的准确性和可靠性。 4. 加强风险管理，建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和应对等措施。 5. 加强内部控制培训和教育，提高员工对内控制度的认识和执行力度。
2023年内部控制基本制度
2023年内部控制基本制度 随着经济全球化的加剧和企业的不断发展，内部控制成为保障企业可持续发展的重要手段之一。为了更好地加强内部控制，提高企业的管理效率和风险防范能力，我们将在2023年制定一套全面、系统的内部控制基本制度。 一、内部控制的概念和目标 内部控制是指企业为实现既定目标，经过计划、组织、指挥、协调和控制等一系列措施，确保资产安全、业务正常、财务可靠、秩序井然的管理活动。该制度的目标是全面提高内部控制，确保企业的健康发展和利益最大化。 二、内部控制的原则 1. 法律合规原则：企业应遵守国家法律法规和行业规范，制定符合法律和行业要求的内部控制制度。 2. 全面风险管理原则：企业应全面识别、评估和管理风险，采取合适的控制措施，确保风险在可控范围内。 3. 分工明确原则：企业应明确工作职责，构建清晰的组织架构和授权机制，确保各岗位在内部控制体系中发挥应有作用。 4. 信息安全与保密原则：企业应建立完善的信息安全和保密制度，保护企业的核心竞争力和商业秘密。 5. 连续改进原则：企业应定期评估和改进内部控制，适应外部环境的变化和企业发展的需要。 三、内部控制的内容
1. 风险管理：建立风险识别、评估和应对机制，制定风险管理策略和措施，确保企业能够及时发现、应对和控制各类风险。 2. 监督与审计：建立内部监督和审计机制，对各项业务、财务和管理活动进行监督和审计，及时纠正问题，提高内部控制的有效性。 3. 流程管控：规范各项业务流程，明确职责分工和授权机制，确保流程的审批、监督和运行符合规定，减少人为差错和失误。 4. 财务管理：建立科学、规范的财务管理制度，包括会计核算、预算管理、资金管理、内部报告和信息披露等，确保财务信息的准确性和可靠性。 5. 人力资源管理：建立科学、合理的人力资源管理制度，包括人员招聘、晋升、培训和离职等，确保企业拥有优秀的员工队伍。 6. 信息技术管理：建立健全的信息技术管理制度，包括信息系统的安全、运行和维护，确保信息系统的正常运作和安全性。 四、内部控制的实施步骤 1. 制定内部控制政策：企业应根据法律法规和行业要求，制定内部控制的基本政策和指南。 2. 内部控制框架设计：企业应根据自身实际情况，设计和构建适合的内部控制框架，包括组织架构、职责分工和控制措施等。
2023年内部控制制度
2023年内部控制制度 一、背景介绍 内部控制制度是企业的管理基础，通过明确职责、规范流程、强化监督等方式，确保企业各项业务活动的有效性、准确性和合法性，以及防范风险、保护企业利益的制度和规范。2023年，随着全球经济的不断发展和变化，企业内部控制面临新的挑战和机遇，需要进一步完善和优化内部控制制度。 二、内部控制制度的目标和原则 2023年内部控制制度的目标是确保企业的持续经营和健康发展，保护股东和投资者的利益，提高企业的效益和竞争力。其原则包括以下几个方面： 1. 合规性原则：内部控制制度必须符合相关法律法规和规范，确保企业的合法合规经营。 2. 有效性原则：内部控制制度必须具有一定的针对性和适应性，能够为企业提供有效的业务管理支持。 3. 全面性原则：内部控制制度必须覆盖企业的各个环节和关键节点，保证全面管理和监控。 4. 持续性原则：内部控制制度必须与企业的业务发展和环境变化相适应，能够持续有效地发挥作用。 5. 科学性原则：内部控制制度必须建立在科学、合理的理论基础上，遵循管理学和会计学的相关理论和方法。 三、内部控制制度的内容和要求
2023年内部控制制度的内容可以从以下几个方面进行规划和要求： 1. 风险管理：通过明确风险承担责任的岗位和流程，建立风险评估和管理机制，强化风险预警和风险防控能力，有效应对内外部风险。 2. 内部审计：加强内部审计的独立性和专业性，确保审计结果的准确性和真实性，及时发现问题和风险，提出改善措施。 3. 资产管理：建立固定资产、无形资产和财务资产的清晰管理制度，明确资产权属和使用权限，提高资产的利用效率和保护水平。 4. 信息系统安全：加强对企业信息系统的安全管理和监控，防范信息泄密和网络攻击，确保企业信息的保密性、完整性和可靠性。 5. 职责分工：明确员工的职责和权限，建立合理的管理层级和审批流程，防止权利集中和职责模糊。 6. 数据质量管理：建立数据质量评估和管理机制，加强数据采集、处理和报告的准确性和可靠性，提高决策的科学性和精准性。 7. 人员培训和激励：加强对员工的培训和教育，提高员工的内控意识和能力，同时建立激励机制，以促进员工的积极参与和贡献。 四、内部控制制度的实施和监督
2023年单位预算管理内部控制制度模板
2023年单位预算管理内部控制制度模板第一章总则 第一条为了加强单位预算管理的内部控制，确保单位预算的合理性、准确性和有效性，根据相关法律法规和单位的实际情况，制定本制度。 第二条单位预算管理内部控制制度是指制定、执行和监督单位预算的规定，包括以下方面的内容：预算编制、预算执行、预算监督、预算调整和预算控制。 第三条单位预算管理的内部控制应遵循合法、公正、科学、合理、规范的原则，确保预算管理的效率和效果。 第四条单位预算管理的内部控制应根据单位的特点和预算管理的需求进行具体的制定和实施。 第二章预算编制 第五条单位预算的编制应根据相关法律法规和单位的实际情况进行，确保预算的合理性和真实性。 第六条预算编制应按照年度进行，包括预算收入和预算支出两个方面。 第七条预算编制应根据单位的经营目标、经营策略和经营计划进行，确保预算的一致性和有效性。 第八条预算编制应加强内部沟通，听取相关部门的意见和建议，形成科学合理的预算方案。
第九条预算编制应采用科学的方法和可行的方式，确保预算的准确性和可比性。 第十条预算编制应进行预算控制，确保预算的合理性和稳定性。 第三章预算执行 第十一条单位预算的执行应根据预算方案进行，确保预算的实施和执行力度。 第十二条预算执行应按照预算方案的要求进行，确保预算的到位和使用的合理性。 第十三条预算执行应加强内部协调和配合，形成预算执行的合力和协调性。 第十四条预算执行应进行预算控制，确保预算的执行的规范性和有效性。 第四章预算监督 第十五条单位预算的监督应加强内部监督和外部监督相结合，确保预算的监督的有效性和效果。 第十六条预算监督应进行内部的监督和控制，确保预算的执行的正确性和规范性。 第十七条预算监督应进行外部的监督和评价，确保预算的执行的公正性和透明性。 第十八条预算监督应建立健全监督评估体系，确保预算的监督的准确性和可靠性。
2023年财务岗位内控与管理制度3篇
2023年财务岗位内控与管理制度 一、引言 随着经济的发展和企业规模的扩大，财务岗位的内控与管理成为企业运营中不可或缺的一环。内控是指为了保证企业的财务资产安全、规范财务行为、防止风险和提高运营效率而采取的一系列制度、流程和措施，其目的是达到企业财务目标的一种管理方式。本文将围绕2023年财务岗位内控与管理制度展开讨论，包括内部控制制度、财务报告制度和预算管理制度三个方面，结合具体例子进行详细阐述。 二、内部控制制度 1. 内部控制目标与原则
内部控制目标是保护企业资产安全、规范财务行为、提高运营效率和保证信息可靠性。其原则包括全面性、合规性、风险防范、预防性、检测性和持续性。 2. 内部控制流程 内部控制流程包括风险识别与评估、风险防范与控制、信息沟通与监督以及反馈与改进。下面以一个实际例子来说明内部控制流程的具体操作。 假设某企业的财务人员发现日常采购支出增加的速度明显超过销售收入的增长速度，存在潜在的风险。首先，部门负责人应该对此进行风险识别与评估，并与财务部门进行沟通。然后，设立采购审批流程，并加强对内部采购人员的监督和控制，
以防止不必要的支出和虚假报销。同时，财务部门应加强对预算的管理和执行情况的监测，及时发现异常情况并进行处理。最后，定期进行内部控制的评估与改进，以提高内部控制的持续性。 3. 内部控制评估与审计 为了确保内部控制的有效运行，企业应定期进行内部控制的评估与审计。评估包括自评和外部评估，可以采用财务风险评估工具和内部控制指标体系来进行评估。审计由内部审计和外部审计两个层面进行，确保内部控制的有效性和合规性。审计结果将作为企业内部控制改进的依据和参考。 三、财务报告制度
内部控制手册(超详)
目录 单位层面内部控制 内部控制规范 (1) 内部控制工作机制 (11) 不相容职务分离办法 (20) 账务处理程序制度 (23) 财务收支审批制度 (24) 财务牵制制度 (25) 财务公开制度 (26) 财产管理制度 (28) 资产清查制度 (30) 固定资产管理制度 (31) 教育收费专项议事制度 (33) 收费管理制度 (34) 财务稽核制度 (35) 会计工作交接制度 (37) 会计电算化管理制度 (38) 会计档案管理制度 (40) 票据管理制度 (41) 会计档案借阅制度 (43) 会计电算化档案管理制度 (44) 货币资金管理制度 (45) 往来款项管理制度 (46) 印章管理使用制度 (47) 报销票据管理制度 (52) 差旅费管理规定 (53) 财务负责人岗位职责 (54) 会计员岗位职责 (55) 出纳员岗位职责 (56) 稽核员岗位职责 (57)
审核岗位职责 (58) 财政专项资金管理办法 (59) 基建、维修管理制度 (61) 内部稽核制度 (63) 业务层面内部控制 印章管理内部控制制度 (68) 印章管理内部控制流程图 (73) 票据管理内部控制制度 (74) 票据管理内部控制流程图 (78) 银行账号管理内部控制制度 (79) 银行账号管理内部控制流程图 (83) 行政事业性收费内部控制制度 (84) 行政事业性收费内部控制流程图 (87) 支出管理内部控制制度 (88) 支出管理内部控制流程图 (91) 预算编制内部控制制度 (92) 预算编制内部控制流程图 (93) 政府采购内部控制制度 (97) 政府采购内部控制流程图 (101) 实物资产内部控制制度 (102) 实物资产内部控制流程图 (107) 货币资金支出内部控制制度 (108) 货币资金支出内部控制流程图 (112) 自我评价报告 内部控制建设自我评价报告 (113) XXXXX乡中心学校 内部控制规范 第一章总则 第一条：为了进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制,加
2023年内部控制工作方案7篇
2023年内部控制工作方案7篇 内部控制工作方案1 一、内控体系建设工作总体目标 根据省财政厅、省监察厅、省审计厅及省卫计委文件的要求，结合蚌医二附院“十三五”发展战略的要求，提高效益，回报社会，惠及职工。按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则，以全面测试、梳理医院内部控制现状为基础，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。从而有效保证医院经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现医院发展战略。 医院内部控制体系建设的总体目标是：按照医院内控建设工作的整体部署，于年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）和《医院内部控制制度（试行）》、《蚌医二附院内部控制体系建设实施方案》，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。 二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖医院各项经营管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的医院运营管理的各个方面。 按照《安徽省财政厅、安徽省监察厅、安徽省审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》（财会〔〕212号）的要求，以《行政事业单位
内部控制规范》（试行）为统领，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项经营管理业务（工作）流程，建立适应医院经营管理实际需要的内部控制制度体系。 1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范医院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管理水平，促进医院发展战略和目标的实现。 2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则: (1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖医院的各种业务和事项。 (2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上,关注重点领域和高风险领域。 (3)制衡性原则。内部控制应当在医院治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 (4)适应性原则。内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。 (5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。 3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素: (1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础,主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。
2023年度行政事业单位内部控制报告单机版操作手册汇总单位
2023年度行政事业单位内部控制报告 单机版操作手册（汇总单位） 2023年4月 目录 一、系统安装及任务管理 (2) 二、编写本单位内控报告 (2) 三、装入下级单位内控报告 (3)
（一）单户数据装入 (3) （二）多户数据装入 (4) （三）单位数据更新 (5) 四、数据汇总 (6) （一）生成汇总单位封面代码 (6) （二）汇总单位数据录入 (7) （三）树形结构维护 (10) （四）批量运算 (11) （五）批量审核 (12) （六）地区（部门）行政事业单位内部控制报告的生成与打印12 五、数据传出 (13) 一、系统安装及任务管理 详细操作请参照《2023年度行政事业内部控制软件操作手册・基层单位.doc》。 二、编写本单位内控报告 本级内控报告编写同基层单位填写内控报告方式相同，详细操作请参照《2023年度行政事业内部控制软件操作手册—基层单位.doc》。
三、装入下级单位内控报告 (-)单户数据装入 1、单击晟按钮，弹出“数据装入向导”。单击今按钮，在弹出的“打开”窗口中选择装入数据的路径，单击“打开”按钮，回到“数据装入向导”界面。在图中的“数据装入信息”编辑框中，可以看到装入的内容。 如下图： 2、单击【下一步】按钮，进入下图界面。在图中左边列出了所有被选项目，选择“单位数据”项(这个选项一定是“单位数据”，如果是“报表参数”，请这个单位按照“数据传出”的操作重新传出数据)；右侧勾选“装入到当前任务:然后点击【下一步】。
3、最后点击【开始】按钮，直到提示“数据装入完成 (二)多户数据装入 汇总单位在编写完本单位数据后，批量装入下级单位数据。 具体操作如下: 1、点击软件主界面【传送/数据批量装入1如图: 任务(R)录入(1)审核(S)汇总(Z)打BJ(P)传送(C)应用(Y)高级(A)WfiD(H) ”数J≡Sλ(∣) 雄数据传出㈤ 族导出EXCe1文档(B)g 远程传Ifi(T) 数据批■传出(J)批量导出的件信息J 展(C)批量导出文字信息表(F) 2、点击批量数据装入之后，点击【选择目录】选择各个单 位数据所在目录的文件夹，系统会自动找到各单位的数据，然后点击【装入】即可，如图： & 任务 群助
2023年企业内部控制的管理制度
2023年企业内部控制的管理制度 2023年企业内部控制的管理制度1 一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表。 3、负责会计核算，按时申报各项税费。 4、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、根据收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、根据收、付款凭证登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计记账。 9、每月3日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 三、固定资产的管理规定 1、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。 2、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
3、公司的固定资产及低值易耗等财产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨。 4、每年年终必须进行一次固定资产盘点及低值易耗等财产，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。 四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记。 五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。
内部控制管理手册(电子版)
某某市XX管理办公室 内 部 控 制 管 理 手 册 编审单位：某某市XX管理办公室内部控制领导小组编制时间：2017年6月20日
目录 序言．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．2 第一章总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 第一节编制目的及意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3 第二节编制依据及原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第三节编制思路及适及范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第四节使用说明．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4 第五节局限性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 第六节相关定义与术语．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6 第二章风险评估与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 第一节风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8 第二节风险控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16 第三章单位层面控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17 第一节组织架构与归口管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．l7 第二节授权体系与三重一大．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．l9 第三节职责分工与不相容职务分离．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20 第四节岗位能力胜任与岗位培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22 第五节财务体系与会计控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23 第六节信息系统建设与维护．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24 第四章业务层面控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26 第一节预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26 第二节收支管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37