中国银行内控制度制度
银行内部控制制度
银行内部控制制度第一章总则第一条为加强公司内部控制建设，规范经营行为，保证诚信、合规运作，防范和化解各类风险，维护公司资产安全，提升经营管理水平，维护投资者、贷款当事人的合法权益，保障公司经营战略目标的实现。
根据《中华人民共和国贷款法》、《贷款公司管理办法》、《贷款公司治理指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等有关法律、法规的要求，结合公司实际情况制定本制度。
第二条本制度所称的内部控制是公司为实现发展战略和经营目标，以完善公司治理、提升企业核心竞争力为手段，通过制定和实施一系列的制度、程序和方法，由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、对风险进行事前评估、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制的核心含义是职责分离、形成健全的内部约束机制和前台、后台相互支持、相互监督、逻辑有序的机制。
第三条公司建立健全内部控制的目标：（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平；（三）确保公司自主财产和贷款财产的独立、安全和完整；（四）确保公司风险管理体系的有效性，最大限度地减少或规避风险,增强风险防范能力；（五）建立统一、规范、有效运行的内部控制体系，进一步完善和优化公司的内部控制，保证公司协调、持续、快速发展，促进公司实现发展战略。
第四条公司董事会对内部控制执行情况进行评估。
第五条审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。
第六条公司经营管理层负责经营环节内部控制体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。
第七条公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作。
第八条公司内部控制主要内容为内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面。
第二章内部控制环境第九条内部环境包括公司法人治理结构和议事规则、组织结构、权责分配、经营风格与发展战略、人力资源政策、企业文化等。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令［2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”,适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位”是指总行各部门、各分行等相关机构或部门。
第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：（一）确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现.（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
—1—第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则。
内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
（五）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整.（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素，本行应建立并实施有效的内部控制。
中国银行内控指
中国银行内部控制指引第一章总则第一条为建立和健全我行内部控制体系，提高我行内部控制的有效性，根据《商业银行内部控制指引》及巴塞尔银行监管委员会发布的有关文献，特制定本《指引》。
第二条内部控制是指董事会、高级管理层和各级工作人员共同实施的，为实现我行经营目标，进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
内部控制的核心含义是职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。
内部控制的具体表现形式是内部各种管理制度、工作程序、具体控制方法和措施。
第三条我行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和我行内部规章制度的贯彻执行；（二）确保我行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条我行内部控制的主要原则：（一）各项经营管理活动均应以审慎为出发点，贯彻“内控优先”要求，在控制措施严密充分的前提下进行。
（二）内部控制应渗透到我行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与。
（三）任何部门、岗位、人员不得拥有不受约束的权力，应职责分离，相互监督制约。
（四）内部控制的监督评价职能应独立于内部控制建设、内部控制执行职能，并有直接向董事会报告的渠道。
（五）内部控制措施应与具体业务的规模、复杂程度和特点相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
第五条内部控制的具体工作分为：内控建设、执行、监督、评价。
（一）内控建设是指，针对各项经营管理活动制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，制度中控制方法和措施充分。
（二）内控执行是指，按照规章制度实施经营管理行为。
（三）内控监督、评价是指，检查是否按照规章制度执行，评价各项管理制度的合理性、严密性。
第二章内部控制的基本要求第一条内部控制包括以下要素：（一）内部控制环境；（二）风险识别与评估；（三）内部控制措施；（四）信息交流与反馈；（五）监督评价与纠正。
第二条我行应建立良好的公司治理结构，并按决策、执行、监督相互制衡的原则设置组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
2007年第6号令商业银行内部控制指引
商业银行内部控制指引中国银行业监督管理委员会令2007年第6号《商业银行内部控制指引》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。
主席刘明康二○○七年七月三日第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素：（一）内部控制环境。
（二）风险识别与评估。
（三）内部控制措施。
（四）信息交流与反馈。
（五）监督评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
商业银行内部控制合规风险管理
如贷款通则、储蓄管理条例、三办法一指引、外汇管理规定、授信工作指引、内部控制评价 试行办法、风险监管核心指标、市场风险管理指引、操作风险管理指引、反洗钱管理办法等
☆行内的产品、业务流程规定，管理规定
如个人存款、贷款、信用卡、电子银行产品、票据、等产品的规定，会计核算业务流程和劳 动纪律等管理规定
合规风险特性、种类及产生原因、后果
1、商业银行合规的特性： ☆强制性 ☆劝诫性 ☆内部约束性
2、合规风险的种类： 按管理流程分 ☆非流程风险 ☆流程环节风险 ☆控制流程派生风险
按是否知情分 ☆主动违规 ☆无知违规
3、合规风险产生的原因： ☆业绩压力 ☆监督滞后 ☆考核缺位 ☆问责乏力
4、合规风险产生的后果 ☆法律制裁 ☆监管处罚 ☆财务损失 ☆声誉风险
合规风险控制措施
◆建设合规风险管理体系
合规风险管理环境
合规 风险 管理
内部 控制 管理
合规风险管理目标与政策制定 合规风险监测与识别 合规风险评估 合规风险应对
合规 风险 信息 处理 报告
合规 风险 管理
后评价和持续改进
合规风险管理体系结构图
合规风险控制措施
一、商业银行合规风险管理职责体系建设
◆设置独立的合规组织架构
• 作为经营货币的企业，商业银行高负债运营的特 性注定了商业银行所具有的操作风险本质，因此 具备较强的操作风险防范和控制能力就成为商业 银行长期持续健康发展的前提；
• 而“操作风险控制和防范”正是内部控制要解决的问 题。
二、
商业银行内部控制要素
1 商业银行内部控制系统
商业银行内部控制是一个系统
☆广义上还包括：
企业的社会责任、伦理道德、职业操守等道德规范
银行信用卡业务内部控制管理办法模版
信用卡业务内部控制管理办法文件编号：编制部门：版次号：生效日期：目录修改与审批记录.............................................................................................................. 错误！未定义书签。
第一章总则 (3)第二章组织职责 (3)第三章印章管理 (5)第四章废卡的管理 (6)第五章授信管理 (6)第六章销户 (7)第七章资料信息管理 (7)第八章附则 (7)附件： (8)附件1.《作废卡登记簿》 (8)第一章总则第一条为加强银行（以下简称本行）内部控制，防范风险，促进信用卡部健全机制，根据中国银行业监督管理委员会《商业银行信用卡业务监督管理办法》、中国人民银行《银行卡业务管理办法》以及本行相关规章制度，特制定本办法。
第二章组织职责第二条信用卡部是本行管理信用卡业务的部门，部门内部实行“统一管理、统一协调、岗位分离、责任分明”强化内部管理，加强防范与控制风险能力，各岗位在内部控制中相互监督、相互制约，部门经理督促、协调部门工作，同时受上一级主管领导监督。
第三条信用卡部根据有关规章制度，制定业务工作程序、流程，明确内部工作人员分工、操作级别，实行前后分离双人原则，明确工作职责，并健全完善各种审批手续和登记制度，完善内部监督机制。
（一）职责划分：1．信用卡部根据业务流程需要设置营销拓展岗、产品创新岗、运营作业岗、授信管理岗、内控岗、催收管理岗六个主要岗位：(1)营销拓展岗负责制定并实施营销计划、产品设计、宣传资料设计等；(2)产品创新岗负责新产品的创新与研发；(3)运营作业岗负责对信用卡业务运行进行后台支持，制卡录入、发送，以及信用卡业务核算、商户账务清算、银联资金清算、账务差错处理等；(4)授信管理岗负责申请资料的审查、评分。
根据征信情况拟定授信额度，报部门总经理审批；(5)内控岗负责对银行卡业务的发生情况、处理情况、处理手续、处理过程、处理依据进行事后监督复审检查；(6)催收管理岗负责对进入催收队列的客户进行催收，控制信用风险。
中国银行内控规章制度
中国银行内控规章制度中国银行内控规章制度【篇一：中国银行a分行内部控制制度执行力研究】中国银行xx分行内部控制制度执行力研究论文题目：学专继续教育学院会计班学号：姓名：103夜升26100509舒先菊导师：王俊秋定稿日期：年月日金融业是国民经济的命脉,股份制商业银行在金融业中占主导地位银行业作为一个高风险!高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,受到社会各界的高度关注,因此如何防范银行业风险和加强内部控制,己成为银行界和学术界共同研究的重要课题2006年12月我国银行业己经全面对外开放,入世过渡期己经结束,国际化竞争持续升级,我国各商业银行也加快了股份制改革的步伐。
中国银行于2004年先后成功在香港和上海上市，作为上市公司的xx分行，要想在国内外激烈的竞争环境中立于不败之地，除了在产品、服务、人才、信息等方面下功夫外，加强银行内部的管理控制也是十分重要的工作。
2009年6月，中国银监会副书记、副主席蒋定之同志在《采取得力措施，坚决遏制大型银行案件高发势头》的讲话中指出：截止2009年5月底，五家大型银行除交通银行未发生案件外，工、农、建、中四家银行共发生案件17起；其中中国工商银行2起，中国农业银行9起，中国银行4起，中国建设银行2起。
以上数据应该给中国银行xx分行敲响警钟，如何健全中国银行xx分行的内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力，防范内部控制执行案件，已经是中国银行xx 分行所面临的一个重要课题。
3.1 中国银行xx 分行的基本情况介绍.................................................................3.2 中国银行xx 分行内控制度执行存在的问题分析.........................................第四章提升中国银行xx 分行内部控制制度执行力的对策................................4.1 健全内部控制执行的组织管理机制，提升管理者的执行力 ........................4.2 改革监督考核机制，强化员工的执行力度 ....................................................4.3 完善内部控制制度，提高内控制度执行力的运作效率.............. .............. ......4.4 建立健全内部控制执行评价机制是保证内控执行力的重要手段 ................第五章结束语 (44)致谢........................................................................................................ .. (45)参考文献........................................................................................................ . (46)第一章引言1.1 选题背景自2000年我国加入世界贸易组织以来,我国加快了现代金融体制建设步伐国有商业银行更是积极探索和建立现代公司治理机制,提升赢利水平,加大不良资产的处理力度,通过国家注资加快了股份制改造和重组上市进程,以迎接!应对2007年我国金融业的全面开放。
银行内部控制管理
银行内部控制管理(最终修改)(总11页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--银行内部控制管理[摘要]商业银行的经营风险与商业银行内部控制的强弱关系紧密，商业银行内部控制制度的建立和完善是有效防止商业银行发生金融风险的关键，本文试图通过结合商业银行的公司治理机制，分析我国商业银行内部控制的现状，适当提出一些政策建议。
从拥有233年历史的巴林银行的倒闭到2006年发生的涉案金额高达亿元的中国银行第一案，都反映出一个银行的内部控制的缺陷都可能会给银行带来毁灭性的灾难，为此，本文试图分析我国商业银行内控失效的原因，适当提出一些改进的建议。
[关键词]商业银行；内部控制；对策；内涵；改善一、商业银行内部控制管理的内涵商业银行内部控制管理的内涵十分丰富，可以从狭义和广义两个方面理解。
狭义的内部控制力，是指商业银行各项内部控制制度在实际工作中执行的能力、力度，其中内部控制制度的建立和完善是基础和前提，制度执行的方式、方法是实现内部控制力的路径。
广义的内部控制力，是指商业银行内部各层面、各环节规范力、约束力、执行力的总和。
从内容上讲，它包括对商业银行经营风险的控制力、对员工思想意识及工作行为甚至与工作相关行为的控制力、对执行的控制力、对重大事件的控制力，综合表现为对宏观的驾驭能力和对微观的掌控能力及其效果。
二、我国商业银行内部控制的现状我国国有独资商业银行改革的目标是，按现代企业制度进行综合性改革，争取建设成为在国际上有一定实力、信誉良好的现代商业银行。
用这个要求来衡量，当前的国有独资商业银行还存在一些不足之处。
就内控而言，主要有以下几个方面的欠缺：（一）外部竞争激烈导致经营风险增大随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。
有些基层商业银行受利益驱动，重业务发展，轻内部控制，致使一些内控制度落实不到位。
具体表现在：一方面，以扩大资产规模为战略重点的商业银行为获取较高的资产收益和资产增长速度，压低价格和放宽条件发放贷款，使银行资金营运风险程度加大。
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中国银行内控制度制度
一、组织架构控制
1.1 中国银行的组织架构按照职能、部门、地域和层级进行划分，各部门职责明确，相互制衡。
1.2 银行实行董事会领导下的行长负责制，行长对董事会负责，并行使经营管理职权。
1.3 银行各级领导人员遵循选拔、任命、考核、奖惩等程序，确保其履职符合法律法规和银行内部规定。
二、岗位责任控制
2.1 银行对各个岗位制定明确的职责和权限，确保不相容岗位的分离，避免出现岗位重叠或越权行为。
2.2 银行实行岗位轮换制度，定期对重要岗位人员进行轮换，防范风险。
2.3 银行对重要岗位人员实行严格的背景审查和培训，确保其具备必要的专业素质和道德修养。
三、授权审批控制
3.1 银行建立完善的授权审批制度，明确各级领导的审批权限和审批程序。
3.2 银行对重大事项实行集体决策或联签制度，防止个人决策失误。
3.3 银行对违规越权行为进行严厉惩处，确保授权审批制度的严肃性。
四、业务流程控制
4.1 银行制定标准化的业务流程，确保各项业务操作的规范性和准确性。
4.2 银行对关键业务环节进行风险评估和监控，防止出现操作风险。
4.3 银行定期对业务流程进行检查和优化，提高工作效率和质量。
五、会计系统控制
5.1 银行建立完善的会计制度，确保会计记录的真实性、完整性和准确性。
5.2 银行对财务报表进行严格审核，防止虚报、漏报或假报现象。
5.3 银行对会计档案进行妥善保管，防止资料丢失或泄露。
六、信息系统控制
6.1 银行建立稳定、安全的信息系统，保障业务数据的安全性和可靠性。
6.2 银行对信息系统进行定期维护和升级，确保系统的正常运行。