房地产公司内部控制案例研究
房地产企业舞弊问题内部控制案例分析
房地产企业舞弊问题内部控制案例分析房地产企业在执业过程中，发现很多企业在绩效考核过程中，总会有形形色色“上有政策、下有对策”的现象，导致企业考核目的难以实现。
总结下来常用“对策”的手段有：手段一，员工之间“借”指标。
比如，这月你超额完成指标了，我没完成规定指标，你先“借给我”一部分业绩，当你某月你没完成规定指标，我超额了，我再“借给你”一部分业绩，这样咱们都可以拿奖金。
手段二，与客户配合，先自掏腰包“过关”。
具体操作办法是，在业绩完不成时，找熟人冒充客户“交费”骗取业绩，然后在超额完成指标的月份，再让“客户”协助办理退费，使得自己每月都能完成业绩考核指标。
手段三，“体内损失体外补”，具体做法是与服务成功的客户“合作”，以客户对服务不满为由办理“退费”，然后和客户对“退款金额”进行分成。
……这些“舞弊”手段给企业造成的直接损失是损失一笔业绩奖金或服务费，间接损失是使公司绩效考核的公平性和有效性受到挑战，如果对这些“舞弊”行为不加防范和制止，日积月累，对公司的危害是不言而喻的。
但是，从上述“舞弊”手段来看，这些手段的“隐蔽性”很强，这是其一；其二，通常公司处理“舞弊”行为的“震慑力”也存在问题，尽管很多公司考核制度中规定，对上述“舞弊”行为一经发现坚决“辞退”，但是“辞退”措施可能会受到劳动相关法律的制约，弄不好公司还需另外支付一笔赔偿费。
那么，怎样才能更好的防范和降低这些“舞弊”现象呢？智慧源作为15年来从事房地产财税研究的地产财税专家，为您提供如下建议，希望能帮到您。
二、问题分析与建议从上述“舞弊”手段来看，这些手段的共同点是“串通”，要么是内部人员之间“串通”，要么是内外“串通”，所以解决办法也自然就该从如何防范“串通”来入手，防范“串通”的措施自然离不开内部控制了，鉴于此我们提供如下几点参考建议：（一）企业文化引导方向要在改变个人动机方面下功夫，因为只有个人动机和公司的发展目标一致的员工，才是企业珍贵的财富，公司在企业文化建设过程中要加强这方面的宣贯力度，这点非常重要。
房地产开发企业内部控制研究
房地产开发企业内部控制研究1. 引言1.1 研究背景在这样的背景下，房地产开发企业的内部控制显得尤为重要。
良好的内部控制能够帮助企业有效管理和控制风险，确保企业正常运转和健康发展。
目前我国房地产开发企业内部控制存在着一些问题和不足，如内部治理结构不完善、管理制度贯彻执行不到位等，导致企业容易受到各种风险的侵害。
加强对房地产开发企业内部控制的研究，深入分析其现状和存在的问题，探讨如何提升企业内部控制的有效性和可行性，对于促进企业的可持续发展具有重要意义。
本文旨在对房地产开发企业内部控制进行深入探讨和研究，为企业的发展提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的本研究旨在探讨房地产开发企业内部控制的重要性及现状，分析影响内部控制的因素，并提出提升内部控制的策略。
具体目的如下：1. 理解内部控制概念与原则：通过对内部控制的基本概念和原则进行深入分析，为后续的研究奠定基础。
2. 探讨内部控制框架：比较不同内部控制框架的特点，探讨适用于房地产开发企业的内部控制框架。
3. 分析房地产开发企业内部控制现状：通过实地调研和案例分析，了解当前房地产开发企业内部控制存在的问题和挑战。
4. 探讨影响内部控制的因素：分析各种因素对房地产开发企业内部控制的影响，为提升内部控制提供依据。
5. 提出提升内部控制的策略：基于对现状的分析，提出针对性的提升内部控制的策略和建议，为房地产开发企业的管理实践提供指导。
2. 正文2.1 内部控制概念与原则内部控制是指房地产开发企业在达成业务目标时所建立的一系列制度、措施和程序。
其核心原则包括有效性、效率、可靠性和合规性。
有效性要求内部控制能确保企业达成业务目标；效率要求企业在实现目标时消耗尽可能少的资源；可靠性要求内部控制的设计和运作是可靠的，不会出现严重错误或遗漏；合规性要求企业的内部控制要符合法律法规和政策要求。
内部控制的基本原则包括责任分离、授权和职责界定、复核和监督制度、信息反馈和保密、风险评估和管理、监管和评价、持续改进等。
房地产企业内部控制研究——以金科地产为例-审计-毕业论文
房地产企业内部控制研究——以金科地产为例摘要：房地产行业自二十世纪八十年代我国推行住房体制改革以来开始迅猛发展，已经逐渐成为我国国民经济的支柱产业。
它的快速发展不仅关系到人们住房的民生问题，也是推动我国经济发展的重要助力，对我国经济、民生都有着巨大的影响力，所以社会各界与政府也越来越重视房地产行业的发展。
为了保证房地产行业持续、健康的发展，近年来国家和各地政府也相继出台了多条调控政策。
从房地产行业的近几年的发展过程来，可以看出其外部政策环境变化多端，且受到国家政策调控的影响较大。
在不断变化的外部环境、竞争日益激烈的市场环境以及企业本身高风险的经营特点的三重作用下，房地产企业面临着比较严峻的生存环境，企业想要长久可持续的健康发展，就必须及时调整自己的重心，从外部发展转向到内部管理。
而内部控制作为企业内部管理中最重要的一部分，是企业提高自身竞争力的重要保证。
文章以金科地产的内部控制为例，从内部控制五要素出发，结合金科地目前实际情况及内部控制理论，分析金科地产内部控制的现状，同时针对企业在内部控制管理过程中存在的不足，在企业资金预算、成本管理等方面提出了相应的优化措施，从而形成有效的内部控制机制，提高企业管理水平。
关键词：房地产企业；内部控制；问题与建议；Research on the internal control of real estate enterprises - ---Taking JinKe enterprise as an exampleAbstract:The real estate industry has expanded rapidly since the implementation of the housing system reform in the 1980s. and has become the pillar industry of China's national economy.Its rapid growth is not only related to the people's livelihood issues, but also an important boost to promote China's economic development. It has tremendous impact on our economy and people's livelihood. Therefore, all sectors of society and the government also pay more and more attention to the development of it. In order to make sure the sustained and healthy development, in recent years, the state and local governments have also issued many regulatory policies From the development process of the real estate industry in recent years, it can be seen that its external policy environment is varied and influenced by national policies.Under the triple influence of the changing external environment, the increasingly competitive market environment the high-risk operating characteristics. The real estate enterprises are facing a harsh living environment.It is necessary to adjust its focus on time, from external development to internal management to sustainable and healthy development. Taking the internal control of Jinke enterprise as an example, this paper starts from the five elements of internal control, combines the current situation of Jinke enterprise and the internal control theory, analyzes the present situation of internal control of it, and affirms the importance of internal control for enterprises. Put forward reasonable solutions to the problems existing in the current internal control of enterprises. and proposes corresponding optimization measures in terms of corporate capital budget and cost management, thus forming an effective internal control mechanism and continuously improving the management level of enterprises.Key words: The Real Estate Industry, Internal Control, Problems and Suggestions致谢经过几个月的不懈努力，终于完成了本次毕业论文撰写，在此感谢我的论文指导教师。
我国房地产行业内部控制问题研究——以万科公司为例-审计-毕业论文
摘要国民经济和市场发展对企业提出了越来越高的要求，企业面临着日益激烈的竞争。
企业以完善的质量管理体系和内部控制体系为支撑，及时有效地发现企业内存在的问题，防范和控制风险，以保证企业的平稳持续运营。
因此，研究房地产行业的内部控制制度，发现其问题并提出相应的解决方案，对其提高竞争力具有重要意义。
本文以中国房地产行业的内部控制为研究对象，结合万科公司的案例分析其内部控制中存在的问题，并提出相应的解决方案，以探寻中国房地产行业内部控制的发展方向。
关键词：房地产行业内部控制问题及对策AbstractNational economy and market devolopment put forword higher and higher requrements for enteprises, enterprises are facing increasingly ferce competition. Enterprises to improve the quelity management system and internal control is the support, timely and effectively find the problems within the enterprise, prevent and control risks, in order to ensure the smooth and continuous operation of the enterprise. Therefore, it is of great significance to study the internal control system of the real estate industry, find its problems and put forward corresponding solutions to improve its competitiveness. This article takes the internal control of China's real industry as a reserch object, alyzes the problms existing in the internal control be come a case of vanke company, and puts forward the corresponding solutions to explore the development direction of the internal control of China's real estate industry.Keywords: real estate industry, internal controls, problems and countermeasures目录摘要 (I)Abstract (II)目录 (III)前言 (1)1 我国房地产行业内部控制的相关概述 (2)1.1 内部控制相关概述 (2)1.1.1 内部控制的概念 (2)1.1.2 内部控制的要素 (2)1.2 房地产行业内部控制 (3)1.2.1 房地产行业内部控制的特征 (3)1.2.2 房地产行业内部控制的目标 (3)2 房地产行业内部控制存在的问题 (5)2.1 房地产行业内部控制环境存在的问题 (5)2.2 房地产行业风险评估存在的问题 (6)2.3 房地产行业控制活动存在的问题 (6)2.4 房地产行业信息与沟通和内部监督存在的问题 (7)3 关于优化房地产行业内部控制的相关建议 (9)3.1 对于房地产行业内部控制环境的建议 (9)3.2 对于房地产行业风险评估的建议 (10)3.3 对于房地产行业控制活动的建议 (11)3.4 对于房地产行业信息与沟通和内部监督的建议 (11)4 房地产行业内部控制的案例分析——以万科公司为例 (13)4.1 万科公司简介 (13)4.2 万科公司内部控制现状 (13)4.3 万科公司内部控制存在的问题及优化对策 (14)总结 (16)参考文献 (17)致谢 (18)前言近年来，国内的房地产市场始终维持着增长的趋势，但由于行业竞争压力越来越大，许多企业开始参与房地产市场份额的争夺，这促使其他房地产企业提升内部管理效率、减少投入、增强自身竞争能力，从而满足逐渐激烈的行业竞争需求。
A房地产企业的内部控制问题研究
A房地产企业的内部控制问题研究一、房地产企业内部控制问题概述房地产企业的内部控制问题主要包括资金管理、项目开发、销售管理、客户服务等方面。
资金管理是房地产企业内部控制的关键环节。
由于房地产项目需要大量资金投入，如果资金管理不到位，就会导致企业资金链断裂，无法正常运营。
项目开发是房地产企业的核心业务，如果项目规划、设计、施工等环节存在问题，就会带来质量问题和安全隐患，影响企业形象和信誉。
销售管理是房地产企业的收入来源，如果销售环节存在不当行为，就会导致欺诈、诈骗等问题，损害客户权益。
客户服务是房地产企业的重要环节，如果客户投诉、维权等问题处理不当，就会导致消费者信任危机，影响企业形象。
1. 资金管理问题在房地产企业中，资金管理是一个重要的环节。
由于行业特点、市场波动等因素，资金管理问题在房地产企业中经常出现。
一些房地产企业存在资金挪用、虚假宣传、高额赠送等行为，导致企业财务不健康，资金链断裂。
部分企业由于过度借贷、盲目投资等问题，导致资金压力过大，无法正常运营。
2. 项目开发问题房地产项目开发是企业的核心业务，但在实际运营中，存在一些项目开发问题。
一些企业在项目选址、规划设计、施工过程中存在违规操作、质量把关不严等问题，导致项目质量不达标，存在安全隐患，影响企业形象和客户信任。
3. 销售管理问题销售管理是房地产企业的重要环节，但在实际运营中，一些房地产企业的销售管理存在问题。
一些企业在售楼过程中存在价格欺诈、虚假宣传、强制交易等问题，损害客户权益，影响企业形象和声誉。
4. 客户服务问题客户服务是房地产企业的重要环节，然而一些企业的客户服务存在问题。
一些企业对客户投诉、维权等问题处理不当，导致消费者权益受损，影响企业形象和信誉。
1. 完善内部控制机制房地产企业应当建立完善的内部控制机制，包括资金管理、项目开发、销售管理、客户服务等方面。
在资金管理方面，应加强财务审计、风险管理等环节，规范企业财务管理行为，避免资金挪用、虚假宣传等问题发生。
房地产企业财务内部控制问题研究
房地产企业财务内部控制问题研究1. 内容概览本论文将全面深入地探讨房地产企业财务内部控制的问题，随着房地产业的不断发展，其市场竞争日益激烈，财务风险也随之增加。
加强财务内部控制，提高企业的财务管理水平，已成为房地产企业面临的重要课题。
论文首先从房地产企业财务内部控制的理论基础出发，详细阐述了内部控制的基本概念、原则和目标。
结合房地产企业的特点，分析了当前企业在财务内部控制方面存在的问题，如内部控制体系不完善、风险管理能力不足等。
在论文的总结了研究成果，并对未来房地产企业财务内部控制的发展趋势进行了展望。
通过本研究，期望能为房地产企业提供有益的参考和借鉴，推动行业的健康发展。
1.1 研究背景随着城市化进程的加快和经济的快速发展，房地产业在中国经济中扮演着举足轻重的角色。
随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，房地产企业面临着越来越多的挑战和风险。
为了提高企业的经济效益和竞争力，财务内部控制成为了房地产企业管理的核心环节。
良好的财务内部控制体系不仅能确保企业资产的安全完整，还能提供准确的财务数据，帮助企业做出科学决策。
国家对房地产市场的调控力度不断增大，政策环境变化频繁，房地产企业必须适应新的市场形势和政策要求，加强财务内部控制，优化管理流程，以确保企业的稳健发展。
研究房地产企业的财务内部控制问题具有重要的现实意义和理论价值。
本研究旨在深入分析当前房地产企业财务内部控制的现状及存在的问题，提出针对性的优化策略，为房地产企业提高财务管理水平、增强风险防控能力提供理论支持和实践指导。
1.2 研究目的本研究旨在深入探讨房地产企业财务内部控制问题，以期为企业提供有效的财务管理策略和建议。
通过对房地产企业财务内部控制现状的分析，揭示企业在财务内部控制方面存在的问题和不足，为房地产企业提高财务管理水平、降低财务风险、实现可持续发展提供理论依据和实践指导。
分析房地产企业财务内部控制的基本框架和实施情况，了解企业在财务内部控制方面的优势和劣势；梳理房地产企业财务内部控制的关键环节和流程，揭示企业在财务内部控制过程中存在的问题和不足；借鉴国内外房地产企业财务内部控制的成功经验和做法，提出针对性的改进措施和建议；为房地产企业提供财务内部控制的实施指南，帮助企业建立健全的财务内部控制体系，提高财务管理水平，降低财务风险，实现可持续发展。
房地产企业内部控制分析 -以绿地和万科公司为例
房地产企业内部控制分析-以绿地和万科公司为例年级: 09级学号: 12009244633姓名: 金立锋专业: 房地产经营与管理指导老师: 邓宇二零一三年四月目录摘要 (3)关键词 (3)第一章引言 (4)第二章目前房地产企业内部控制存在的问题以及分析 (4)2.1缺乏健全的房地产行业内部控制体系 (4)2.2企业内部监督管理乏力 (4)2.3房地产企业内部人员综合素质参差不齐。
(4)2.4项目建设、营销策划、客户服务等流程分散 (5)2.5房地产行业市场风险较大，风险评估环节相对薄弱且执行力度不强。
(5)第三章解决房地产企业内部控制存在问题的措施及对策 (5)3.1建立健全房地产企业内部控制体系，进一步完善房地产企业治理结构。
(5)3.2加强内部控制的考核与激励。
(5)3.3不断完善内部监督机制，强化执行力度。
(5)3.4构建企业内部畅通的信息沟通渠道 (6)第四章实列分析 (6)4.1绿地集团的战略调整 (6)4.2万科公司之变 (6)4.3二者的比较与借鉴 (7)4.3.1实行区域管理模式。
在区域管理模式推动方面，两公司思想统一并且态度坚决。
(7)4.3.2财务、人事权高度统一。
(7)4.3.3业务方面管理权限有选择地下放，不搞一刀切。
(7)4.3.4根据公司发展阶段与特点进行变革的思路设计。
(7)第五章结论 (7)参考文献 (9)房地产企业内部控制分析摘要：当前，房地产企业迫于内外形势的压力开始在管理模式上寻求转变。
本文针对目前房地产企业内部控制存在的一些问题做出详细的分析与探讨，并提出解决措施，力求实现房地产企业内部控制目标，确保企业生产经营的可持续发展。
最后以绿地集团和万科公司在内部控制方面进行的变革为例，分析总结了企业实行战略内控的经验。
关键词：房地产；内部控制；区域化管理；对策研究就现阶段来看，我国房地产行业仍有着良好的发展前景，但由于市场竞争日益激烈，就要求企业必须加强内部管理，降低成本，提升竞争力以适应日益复杂的市场环境。
房地产企业内审内控实战案例讲义1
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第三章 房地产企业的内审体系的建立与维护
3.1.内部审计的定义以及目标
内部审计适应了公司、政府和非营利组织高层领导对高质量服务的需求。这
队 的架构设计和岗位配置是动态和周期性的，而约束员工的管理制度却 没有及时根据人才的流动情况和开发规模的变化进行同步的“系数更 新”，导致制度对团队的约束没有处于受控状态。 第四，管理制度与“控制环境”不匹配，有的房地产企业内部控制方
面 的制度和硬件建设十分完备，但其执行的“软件”（企业文化）建设
些组织的管理层正在寻找关于组织活动的风险、控制及其相关的效率和效果
等方面的客观信息。因此，内部审计本质上是管理职能的一部分，是高层管
理者的助手。
IIA2001年在修改后的《内部审计实务标准》中对内部审计做出的最新定义：
“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织 的
营运。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理
科龙倒在了财务报告的失控里！那么，如何防范于未然？如何最有效地把控 这一关？严格的规章制度必不可少，对企业内部的控制更是重中之重。
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1.2.中国房地产企业内控与内审的现状和存在的问题剖析 内控方面： 第一，各种管理制度之间存在冲突或真空，没有形成完整系统的内部 控制体系。 第二，制度没有形成具有核心竞争力的企业管控体系（外控、内控和 报建三大控制体系）。 第三，管理制度与房地产企业的运行环境脱节，有的房地产管理架构 设置处于“静止状态”，由于房地产开发的特性决定了房地产开发团