终于有人把内部控制与风险管理的关系讲清楚了
内部控制与风险管理之间的关系
内部控制与风险管理之间的关系内部控制是一种组织在实现目标过程中，通过建立适当的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督等措施，以确保业务运作的有效性和合规性。
内部控制的核心目标是保障企业的资产安全、财务信息的可靠性和合规性、业务运作的效率和效果。
而风险管理是一种组织在实现目标过程中，通过识别、评估、应对和监测各种风险，以最大程度地实现目标的概率和效益，同时最小化潜在的负面影响的过程。
风险管理的核心目标是识别和管理潜在的风险，以减少对企业的不确定性和威胁。
内部控制与风险管理之间存在紧密的联系和相互作用。
首先，内部控制是风险管理的重要手段之一。
通过建立适当的控制措施和流程，内部控制可以帮助组织识别和管理各种风险。
例如，通过建立有效的内部审计和监督机制，组织可以及时发现和纠正潜在的风险和问题，从而降低风险的发生概率和影响程度。
风险管理也是内部控制的重要内容之一。
在内部控制的框架下，组织需要对各种风险进行评估和应对。
通过风险评估，组织可以识别和量化各种风险，从而确定适当的控制措施和优先级。
通过控制活动，组织可以采取各种措施来降低风险的发生概率和影响程度。
通过信息和沟通，组织可以及时了解和传递风险信息，以便及时采取措施。
通过监督，组织可以确保控制措施的有效性和合规性。
内部控制和风险管理还可以通过信息的共享和协同来增强彼此的效果。
内部控制需要及时获取和传递各种风险信息，以便及时采取措施。
而风险管理需要了解和评估组织的内部控制情况，以便更好地识别和管理风险。
因此，内部控制和风险管理需要密切合作，共享信息和经验，以提高整体的风险管理水平。
内部控制和风险管理是相互依存、相互促进的概念。
内部控制通过建立适当的控制环境和措施，帮助组织识别和管理各种风险；而风险管理通过识别、评估、应对和监测各种风险，提供重要的信息和决策支持，以促进内部控制的有效实施。
只有在内部控制和风险管理相互配合和协同的情况下，组织才能更好地实现目标、降低风险并提高整体绩效。
企业内部控制与风险管理的关系
企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制和风险管理是企业管理的重要环节，它们在企业的运营和发展中有着密切的关系。
以下是从几个方面探讨它们的内在联系。
一、目标统一企业内部控制和风险管理的目标都是为了保障企业的稳健运营和合法合规。
内部控制是通过制定和执行一系列规则、政策和程序，确保企业的各项业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求，防止舞弊、欺诈等不良行为的发生。
而风险管理则是在企业运营过程中，通过识别、评估、控制和监控风险，确保企业的业务活动既符合法律法规要求，又能够实现企业的战略目标。
因此，两者的目标具有统一性。
二、风险导向内部控制和风险管理都以风险为导向，以防范和控制风险为首要任务。
内部控制通过制定风险管理制度、完善控制措施、加强内部审计等手段，防范企业面临的各种内部和外部风险。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，制定相应的风险应对策略和控制措施，将风险控制在可承受范围内。
因此，两者都以风险为导向，相互配合，共同应对企业面临的各种风险。
三、过程管理内部控制和风险管理都强调过程管理，注重流程设计和执行。
内部控制通过制定各项业务流程和管理流程，明确流程中的关键控制点和控制措施，对流程进行持续监控和改进。
而风险管理则通过对业务流程中的风险进行识别、评估和控制，确保企业在整个业务流程中能够及时发现和应对风险。
因此，两者都强调过程管理，注重流程设计和执行。
四、相互促进内部控制和风险管理相互促进，共同推动企业的发展。
内部控制通过制定和完善各项制度和流程，确保企业的运营和管理活动的规范性和有效性。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
两者相互配合，共同推动企业的发展。
五、合规保障内部控制和风险管理都强调合规保障。
内部控制通过制定和执行各项规则、政策和程序，确保企业的业务活动符合法律法规和企业内部制度的要求。
而风险管理则通过识别和分析企业面临的各种风险，为企业提供更加全面和可靠的信息支持，帮助企业做出更加科学和合理的决策。
风险管理与内部控制的关系
风险管理与内部控制的关系
1 风险管理与内部控制的关系
风险管理和内部控制是一个完整的系统，它们之间有着密切的联系。
风险管理是企业识别和处理风险问题的一种管理机制，而内部控制是实现企业风险管理的辅助机制。
首先，风险管理与内部控制之间有非常重要的关联。
风险管理的目的是识别和管理可能影响企业的风险，如市场风险、技术风险等；而内部控制是实施和完善风险管理措施的手段，它以章程、制度、程序和审查计划为基础，大大提高风险管理的效率。
其次，风险管理和内部控制之间存在着相关性。
内部控制是企业风险管理的辅助机制，内部控制制定了全面、有效的内部控制措施，以减缓风险的持续影响；而风险管理则是识别、处理或者拒绝风险问题的最终手段，内部控制和风险管理的关系可谓根本性的作用。
最后，实施内部控制可以有效降低企业面临的风险。
只有强化企业内部控制，才能提高企业应对不确定性风险的能力，否则，某一种轻微的管理失误可能会造成企业之间的差异，甚至会影响到企业的生存能力。
总之，风险管理和内部控制之间的关系是相辅相成的，风险管理实施的优劣程度取决于内部控制的有效性，内部控制有效性决定着企
业处理不确定性风险的能力。
因此，企业必须建立和完善内部控制制度，以保证企业稳定而健康发展。
内部控制与风险管理的关系
内部控制与风险管理的关系1. 引言内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的两个概念。
内部控制是指组织为实现目标而采取的一系列措施，它涉及到组织的所有部门和层级，并涵盖各个方面的管理活动。
风险管理则是指组织为应对未来发生的不确定事件而采取的措施，旨在降低潜在风险对企业的影响。
本文将探讨内部控制与风险管理之间的关系以及它们对企业经营的重要性。
2. 内部控制与风险管理的定义•内部控制：内部控制是组织为实现目标而采取的一系列措施，包括制定政策和程序、设立责任和权限、制定制度和规范、建立监督和检查机制等。
它有助于保护组织资产的安全性、确保财务报告的可靠性、提升工作效率、促进诚信和公正。
•风险管理：风险管理是组织为应对未来发生的不确定事件而采取的措施。
它包括识别、评估、应对和监控风险的过程。
风险管理的目标是降低潜在风险对组织的影响，确保组织能够持续经营并实现其目标。
3. 内部控制与风险管理的关系内部控制和风险管理有着密切的关系，二者相辅相成，并在组织管理中起到重要作用。
首先，内部控制是实现风险管理的关键手段。
通过建立有效的内部控制体系，组织能够识别和评估风险，并采取相应的措施进行应对。
内部控制可以帮助组织建立预防和控制机制，从而降低潜在风险的发生概率和影响程度。
例如，制定明确的政策和流程可以确保员工按照规定的程序工作，避免人为失误和疏忽导致风险的发生。
其次，风险管理为内部控制提供了明确的目标和依据。
风险管理的过程中，组织需对各种风险进行识别、评估和分类，并制定相应的控制措施。
这些控制措施可以反过来成为内部控制的一部分，帮助组织建立和完善内部控制体系。
通过风险管理，组织可以更好地了解和应对潜在的内外部风险，从而提高整体的内部控制水平。
此外，内部控制和风险管理都需要组织的各个部门和层级的参与和合作。
内部控制需要各个部门和岗位主动履行职责，确保内部控制政策和流程的有效实施。
风险管理需要各个部门提供相关信息和数据，进行风险识别和评估，并共同制定风险应对措施。
全面风险管理和内部控制的关系
全面风险管理和内部控制的关系风险管理和内部控制，就像是一艘船的双桨。
咱们先来说说全面风险管理吧。
这就好比是大海航行时，船长时刻警惕着周围的各种危险，不管是狂风暴雨这种明面上的威胁，还是暗礁冰山这种隐藏的危险，都得小心防范。
全面风险管理涵盖的范围可广了，从市场的波动，就像股票市场一会儿涨一会儿跌，像个调皮的孩子让人捉摸不透，到竞争对手突然出个奇招，像在你面前突然变个魔术，让你措手不及，再到政策法规的变动，这就像是游戏规则突然改变了一样。
这些风险要是处理不好，企业这艘大船可就有翻船的危险。
那内部控制呢？内部控制更像是船内部的各种规章制度和操作流程。
就好比船上每个船员都有自己的职责，舵手要把好方向，水手要拉好帆，厨师要做好饭，大家各司其职，不能乱套。
这些制度和流程就是确保船能正常运行的保障。
从某种意义上说，全面风险管理和内部控制是相互交织的。
内部控制是全面风险管理的一部分，就像船桨是船的一部分一样重要。
如果没有良好的内部控制，全面风险管理就像是无根之木，没有根基支撑，风险就可能到处乱窜。
比如说一个企业有很好的风险预警系统，这是全面风险管理的体现。
但是如果内部的财务制度混乱不堪，钱的收支都搞不清楚，那这个风险预警系统可能就会失灵。
这就像一个人戴着很好的导航手表，可自己的脚却不听使唤乱跑，那导航手表再好也没用。
反过来，全面风险管理也会影响内部控制。
当企业面临新的风险时，就像发现了一片新的海域可能有未知的危险，内部控制也得跟着调整。
如果一直守着旧的制度，就像一直穿着不合脚的鞋子走路，肯定走不远。
在企业里，全面风险管理更关注外部的威胁和机会，像一个瞭望员时刻盯着远方的海平面。
内部控制则更侧重于内部的秩序和效率，像船上的大副管理着船员们的日常工作。
全面风险管理需要依靠内部控制来确保风险应对措施能够有效执行。
要是企业发现了一个新的投资机会，这是风险也是机遇，但是如果内部的审批流程混乱，决策机制不健全，这个机会可能就溜走了，还可能带来损失，就像到嘴的鸭子飞了一样让人懊恼。
浅谈企业内部控制与风险管理的关系
浅谈企业内部控制与风险管理的关系企业内部控制与风险管理是企业管理中两个重要的方面，二者密切相关且相互促进。
企业内部控制是指企业通过建立一套制度、方法和措施，保证企业运营按照法律法规、规章制度和管理要求进行，并实现企业目标的过程。
而风险管理是指企业识别、评估、规避、转移和控制各类风险的过程。
企业内部控制与风险管理的关系主要体现在以下几个方面。
企业内部控制是风险管理的基础。
企业内部控制的目标是保证企业运营的稳定和有效，而这也是风险管理的核心目标。
企业内部控制通过建立一套完善的管理制度和流程，可以防范和控制各类风险的发生，从而实现风险管理的目标。
企业内部控制对于风险管理的有效实施起到了保障作用。
企业内部控制是风险管理的手段。
企业内部控制包括内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控等五个要素，这些要素为风险管理提供了重要的手段。
企业可以通过建立健全的控制活动，对潜在的风险进行规范和管理；通过加强信息与沟通，及时了解风险状况，并进行有效的应对措施；通过监控内部控制的运行，及时发现和解决潜在的风险隐患。
企业内部控制为风险管理的具体实施提供了重要的手段和方法。
风险管理需要依赖企业内部控制的支持。
企业内部控制可以提供风险管理所需的信息和数据，并通过监控风险管理的过程和结果，对风险管理进行评估和跟踪。
在风险管理的决策和实施过程中，企业内部控制可以提供有效的参考和支持，帮助企业识别和评估风险，并进行相应的控制和管理。
只有依靠企业内部控制的支持，风险管理才能更加科学、有效地进行。
企业内部控制与风险管理需要相互协调和衔接。
企业内部控制是为了实现企业目标和保护企业利益而建立的，而风险管理则是为了识别、评估和控制各类风险，保证企业运营的稳定和可持续发展。
二者需要相互协调和衔接，共同为企业的健康发展提供有力保障。
企业内部控制需要根据风险管理的需要进行调整和完善，而风险管理也需要借助企业内部控制的支持和保障，才能取得良好的效果。
企业内部控制与风险管理关系
企业内部控制与风险管理关系企业内部控制是指企业对内部经营活动进行约束和规范的一种管理行为，其目的是保护企业利益，确保企业经营活动的合法性和合规性。
而风险管理则是指企业在经营活动中识别、评估、应对各种风险的一系列管理措施。
企业内部控制与风险管理密切相关，二者相互促进、相互补充，共同构建了企业的稳定运营环境。
首先，企业内部控制有助于风险管理。
在企业内部控制框架中，风险评估是一个重要环节。
企业通过对内部运营环境的了解和分析，能够准确识别并评估各种风险。
通过内部控制，企业可以建立风险的监控机制，及时发现和应对可能存在的风险，从而降低风险对企业的影响。
例如，企业内部控制中的预算控制和成本控制，可以帮助企业降低经营风险，并确保企业在经营过程中不会超出预期的成本。
其次，风险管理促进了企业内部控制的完善。
风险管理侧重于对各种风险进行全面把控，通过风险评估和监测，企业可以不断优化和改进内部控制措施，提高企业的管理效能。
例如，企业在风险管理中发现了员工操作不慎可能导致的安全隐患，就可以通过加强内部控制的培训和监督，强化员工的安全意识，降低事故发生的概率。
另外，风险管理中的信息披露和反馈机制，也能帮助企业及时获取内部控制效果的反馈信息，从而进行调整和改进。
企业内部控制与风险管理的关系还可以从以下角度加以说明：1. 风险管理是企业内部控制的基础。
企业内部控制需要建立在对各种风险的有效控制基础上。
只有通过风险管理，企业才能确定需采取的控制措施，并建立相应的内部控制制度和流程。
例如，企业要加强对资金风险的控制，就需要通过风险管理对现金流量、资金运作等方面进行评估和监控，从而制定相应的内部控制措施，确保企业资金安全。
2. 企业内部控制和风险管理都需要明确责任和权力。
在企业内部控制和风险管理中，明确责任和权力是保证有效运作的前提。
企业需要设立明确的管理职责，将内部控制和风险管理工作划分给责任部门和责任人，并确保他们在工作中具有必要的权力和资源支持。
风险管理与内部控制的关系与重要性
风险管理与内部控制的关系与重要性风险管理与内部控制是企业运作中非常关键的两个方面，它们之间存在着紧密的关系，并且对企业的正常运作和长期发展具有重要意义。
本文将从关系与重要性两个方面进行详细探讨，并列出相应的步骤。
一、风险管理与内部控制的关系1. 风险管理的定义：风险管理是对潜在风险进行识别、评估、处理和监控的一系列过程，旨在降低风险带来的不确定性，并最大程度地实现企业目标。
2. 内部控制的定义：内部控制是企业为实现经营目标和使企业作出有效、高效、可靠的财务报告，设置的一套规章制度和管理体系。
3. 关系：风险管理与内部控制是相辅相成的关系，风险管理强调对风险进行全面的管理和控制，而内部控制则强调落实具体的控制措施来降低风险。
两者相互结合，可以实现企业运作的有效性和可持续发展。
二、风险管理与内部控制的重要性1. 保护企业利益：风险管理和内部控制能够帮助企业识别和管理各种可能的风险，避免或降低潜在的损失，保护企业的利益。
2. 促进决策的科学性：通过风险管理和内部控制，企业可以对可能出现的风险进行预测和评估，从而为决策提供科学依据，降低决策的风险。
3. 提高经营效率：风险管理和内部控制能够规范企业内部的各项管理活动，提高资源配置的效率，并确保企业各项工作按照既定规则和流程进行。
4. 保障合规要求：风险管理和内部控制能够确保企业遵守法律法规和相关政策要求，降低违规风险，提升企业的声誉和信誉。
三、风险管理与内部控制的步骤1. 风险识别：通过对企业内部和外部环境的分析，识别可能存在的风险，并对其进行归类和排序。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其潜在影响和发生概率，以便制定相应的控制措施。
3. 风险处理：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
4. 风险监控：监控已采取的风险控制措施的有效性和实施情况，及时发现和处理风险变化和新的风险。
5. 内部控制制度建设：依据风险识别和评估的结果，建立一套完善的内部控制制度，明确责任、权限和程序，确保风险控制措施的有效实施。
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终于有人把内部控制与风险管理的关系讲清楚了
第一种观点认为，内部控制包含风险管理。
按照施控的主体，控制可分为内部控制和外部控制。
1995年加拿大
控制基准委员会（The Canadian Criteria of Control Board，COCO）认为：“控制”是一个组织中支持该组织实现其目标诸要素的集合体，实质
上就是“内部控制”，其中风险评估和风险管理是控制的关键要素。
同时，该报告将风险定义为“一个事件或环境带来不利后果的可能性”，阐明了
风险管理和内部控制的关系：“当你在把握机会和管理风险时，你也正在
实施控制。
”
第二种观点认为，风险管理包含内部控制。
2005年，英国Turnbull委员会（伦敦股票交易所委托英国特许会计
师协会成立的，以Turnbull先生为主席，由董事长、总经理、财务经理、部门经理、外部审计人员、企业员工以及大学教授组成的委员会）认为，
风险管理对企业目标的实现具有重要意义，企业的内部控制在风险管理中
扮演关键角色，内部控制应当被管理者看作范围更广的风险管理的必要组
成部分。
2002年南非的《国王报告》（King Ⅱ Report）认为，传统的
内部控制系统不能管理很多风险，例如政治风险、技术风险和法律风险，
风险管理将内部控制作为减轻和控制风险的一种措施，是一个比内部控制
更加复杂的过程。
国内一些学者也认为，风险管理的内涵比内部控制更丰富，内部控制是风险管理的必要环节。
第三种观点是内部控制和风险管理的本质协调论。
经济学家布莱克本认为，“风险管理和内部控制即使人为地分离，而
在现实的商业化行为中，它们也是一体的”。
还有学者分析了内部控制是
怎样变为风险管理的，认为理论上风险管理和内部控制没有差异，这两个
概念的外延正变得越来越广，正在转变为同一事物。
1.全面风险管理涵盖了内部控制
2003年7月美国COSO委员会发布的《企业全面风险管理框架（征求
意见稿）》中明确指出全面风险管理体系框架包括内部控制，并将其作为
一个子系统。
在2004年美国COSO委员会发布的《企业风险管理整合框架》中也采用了这个观点。
全面风险管理除包括内部控制的3个目标之外，还
增加了战略目标；全面风险管理的8个要素除了包括内部控制的全部5个
要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素。
从时间先
后和内容上来看，全面风险管理是对内部控制的拓展和延伸。
一方面，内
部控制既是风险管理的主要内容，又是风险管理的重要手段。
也就是说，
风险管理已经能够涵盖内部控制的所有内容，对风险进行处理和管理时，
一个重要的策略选择就是健全内部控制，适当的内部控制能够降低企业所
有风险至可接受的水平，但不能完全消灭所有的风险；另一方面，风险管
理的最终目标与企业目标一致，在现代社会中，企业目标已经不仅仅是追
求利润最大化、价值最大化，而是追求构建起一个和谐的内部控制机制，
考虑所有利益相关者的利益，为此，改进和提高内部控制的效率和效果，
也是风险管理的增值价值所在。
2.内部控制是全面风险管理的必要环节
内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大
部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内部控制
系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。
同时，维持充分的内部控
制系统也是国内外许多法律法规的合规要求。
因此，满足内部控制系统的
要求也是企业风险管理体系建立应该达到的基本状态。
人们在考虑内部控
制时，已经从会计系统角度发展到企业控制的操作层面，进而发展到涉及企业各个层面（整体层面和控制层面），但在这个演进过程中，授权、实物控制、职责分离等控制活动的合理内涵一直被强调和巩固，随后增加了风险的考虑，增加了以对治理层、管理层的约束等内容为主的企业整个层面的考虑。
也就是说，风险管理继承了内部控制的合理内涵，内部控制也必然体现风险管理的理念。
3.内部控制与风险管理的目的和结果
从内部控制和风险管理的演进路径分析，内部控制和风险管理从不同的路径共同到达了全面风险管理的新阶段。
一是内部控制的研究者主要来自会计、审计和经济管理等学科领域，风险管理的研究者主要来自金融保险、安全工程、食品工程、项目管理、流行病学等学科领域。
他们在不同的领域从不同的角度攀登到了全面风险管理这一新高地，从而将内部控制和风险管理的研究推向一个新阶段。
二是内部控制和风险管理都是一个动态的过程，强调内部控制和风险管理应该与企业的经营管理过程相结合，并受人的因素的影响，强调“软控制”（即精神层面的内容，例如管理当局的风格和理念、企业文化等）的作用和风险意识，即不同企业的内部控制和风险管理都深深地打上了不同的企业文化的烙印。
三是内部控制和风险管理均受目标驱动，并且明确组织中的每一个人都对内部控制和风险管理负有责任，而且由于内部控制的固有限制，内部控制和风险管理只能提供合理保证，而非绝对保证。
内部控制与全面风险管理的差异
风险管理框架下的内部控制
2.前动与后动的平衡
在风险管理框架下的内部控制既包括提前预测和评估各种现存和潜在风险，从企业整体战略的角度确定相应的内部控制应对措施来管理风险，达到控制的效果，又包括在问题或事件发生后采取后动反应，积极采取修复性和补救性的行为。
显然，在未发生风险负面影响前就采取措施，更能够根据事件或风险的性质，降低风险的损失，降低成本，提高整体管理效率。
3.治理、风险、控制的整合
风险管理框架下的内部控制试图寻求一个有效的切入点使得内部控制真正作为组织战略管理的重要成分嵌入组织内部，提高组织对内部控制重要性的认同，并使得内部控制能为组织战略目标的实现做出更多的贡献。
依照风险管理的整体控制思维，扩展内部控制的内涵和外延，将治理、风险和控制作为一个整体为组织目标的实现提供保证。
这一整合的过程将克服原本内部控制实施过程中内部控制与管理脱节的不足，整个组织风险管理的过程也是内部控制实施的过程，内部控制不再被人为地从企业整个流程中分离出来，提高了内部控制与组织的整合性和全员参与性。
4.“从上到下”控制基础和“从下到上”风险基础的执行模式的融合
一提到内部控制，人们往往认为是管理者制定出相应的规章制度来约束员工的。
但风险管理框架下的内部控制既体现内部控制从上到下的贯彻执行，也强调内部控制从下到上参与设计、反馈意见以及倒逼机制，即从上到下控制基础和从下到上风险基础的执行模式的融合。
内部控制五要素与
风险管理八要素的关系
相对于内部控制五要素，风险管理多了目标设定、事项识别和风险应对三个要素。
比较而言，风险管理八要素主要有以下突出的地方：其一，风险管理中的内部环境扩展了控制环境的内涵，强调风险管理概念以及董事会的独立性。
其二，风险管理八要素更加强调风险评估在风险管理中的基础地位，将内部控制中的风险评估扩展为一个由四要素组成的过程，目标设定、事项识别、风险评估和风险应对。
其三，风险管理扩展了信息与沟通要素，企业不仅要关注历史信息，还要关注现在和未来可能影响目标实现的各种事项的影响。
但是如果从内部控制五要素和风险管理八要素的内涵上来分析，我们看到了内部控制和风险管理的控制活动是一致的，不同的是风险管理将控制管理提前，侧重于围绕目标设定对风险的识别、评估和应对处理。
如果能够站在战略层面拓展内部控制中“风险评估”的要素，把内部控制的对象扩展为风险，无论是内部控制的建设、设计、运行还是独立检查、评价都基于风险分析，内部控制和风险管理则基本上趋同了。