关于成品流转特殊业务问题的处理
物资流转情况汇报范文
物资流转情况汇报范文根据公司要求，我对物资流转情况进行了汇报。
自上次汇报以来，公司物资流转情况总体良好，但仍存在一些问题需要及时解决。
首先，让我们来看一下原材料的流转情况。
根据最新数据显示，原材料的采购及运输工作一直保持着稳定的状态，没有出现大的波动。
然而，仍然有一些供应商的交货时间不稳定，导致了生产计划的延误。
为了解决这一问题，我们已经与相关供应商进行了沟通，并要求他们提供更加稳定的交货时间。
另外，我们也在加强对原材料运输过程中的监控，以确保原材料的安全运输。
其次，关于半成品和成品的流转情况。
半成品和成品的仓储管理一直是我们关注的重点。
在最近的一段时间内，我们加强了对仓储管理的监控和调度，以确保半成品和成品的存储和流转能够更加顺畅。
同时，我们也加强了对半成品和成品的质量检测工作，以提高产品质量，减少次品率。
另外，关于物资流转中的人员管理情况。
我们一直重视对员工的培训和管理工作。
最近，我们加强了对物资流转人员的培训，提高了他们的工作技能和责任意识。
同时，我们也加强了对物资流转过程中的安全管理工作，确保员工的人身安全和物资的安全。
最后，关于物资流转中的信息化管理情况。
我们一直在推进公司的信息化建设工作，以提高物资流转的效率和透明度。
最近，我们对物资流转的信息化管理系统进行了升级和优化，提高了系统的稳定性和用户体验。
综上所述，公司物资流转情况总体良好，但仍然存在一些问题需要及时解决。
我们将继续加强对物资流转的监控和管理工作，以确保物资流转的顺畅和安全。
同时，我们也将继续推进公司的信息化建设工作，提高物资流转的效率和透明度。
希望各部门能够密切配合，共同努力，共同推动公司物资流转工作的持续改进和提升。
会计案例存货核算及流转方式会计处理公司存货核算及流转方式会计处理
会计案例存货核算及流转方式会计处理公司存货核算及流转方式会计处理存货核算是指对企业存货价值的计量和记录过程，包括存货的购入、发出、盘点、减值等方面的核算。
而存货流转方式则是指存货在企业内部的转移和使用方式。
以下是一个公司存货核算及流转方式会计处理的案例：假设有一家生产电子产品的公司，其存货主要包括原材料、在产品和产成品。
1. 存货购入核算：公司购入原材料时，按照购入成本计入原材料科目。
会计分录示例如下：借：原材料贷：应付账款/银行存款2. 存货发出核算：公司领用原材料进行生产时，将原材料成本计入在产品成本。
会计分录示例如下：借：生产成本贷：原材料3. 生产成本核算：公司在生产过程中，将直接人工和制造费用计入在产品成本。
会计分录示例如下：借：生产成本贷：应付职工薪酬/制造费用4. 产成品核算：公司生产完成的产成品，按照实际成本计入产成品科目。
会计分录示例如下：借：产成品贷：生产成本5. 存货流转方式会计处理：公司将产成品销售给客户时，按照销售价格计入主营业务收入科目，并同时结转产成品成本。
会计分录示例如下：借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：产成品6. 存货盘点和减值核算：公司定期进行存货盘点，如发现存货减值，按照减值金额计入资产减值损失科目。
会计分录示例如下：借：资产减值损失贷：存货跌价准备通过以上存货核算及流转方式的会计处理，公司可以准确记录存货的价值变化和流转情况，为管理层提供决策依据。
需要注意的是，这只是一个简单的案例，实际的会计处理可能因公司的具体情况和会计政策而有所不同。
在进行会计处理时，应遵循相关的会计准则和法规。
如果你有具体的会计问题，建议咨询专业的会计师或财务人员。
财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(三)的通知
财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(三)的通知文章属性•【制定机关】财政部,国家税务总局•【公布日期】2003.08.22•【文号】财会[2003]29号•【施行日期】2003.08.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(三)的通知（财会[2003]29号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，国务院有关部委、有关直属机构，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局、地方税务局：为了贯彻落实《企业会计制度》和相关会计准则以及国家有关税收法规，帮助企业正确计算和缴纳企业所得税，现将《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则问题解答（三）》印发给你们，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时反馈我部和国家税务总局。
财政部国家税务总局二00三年八月二十二日关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答(三)近年来，随着《企业会计制度》及相关会计准则（以下简称“会计制度及相关准则”的陆续发布实施，有关会计要素的确认和计量原则发生了一些变化；同时，国家税收政策改革过程中，根据市场经济的发展和企业的现实情况也对企业所得税法规作出了一些调整。
由此，使得会计制度及相关准则中就收益、费用和损失的确认、计量标准与企业所得税法规的规定产生了某些差异。
对于因会计制度及相关准则就有关收益、费用或损失的确认、计量标准与税法规定的差异，其处理原则为：企业在会计核算时，应当按照会计制度及相关准则的规定对各项会计要素进行确认、计量、记录和报告，按照会计制度及相关准则规定的确认、计量标准与税法不一致的，不得调整会计账簿记录和会计报表相关项目的金额。
企业在计算当期应交所得税时，应在按照会计制度及相关准则计算的利润总额（即，“利润表”中的“利润总额”，下同）的基础上，加上（或减去）会计制度及相关准则与税法规定就某项收益、费用或损失确认和计量等的差异后，调整为应纳税所得额，并据以计算当期应交所得税。
12333疑难问题流转办理制度
人力资源和社会保障电话咨询服务中心
疑难问题流转办理制度
为使12333疑难问题及时得到处理，确保咨询服务工作顺利开展，特制定本制度。
一、疑难问题是指咨询员在咨询工作中遇到的情况比较特殊、政策没有明确规定、一时难以答复的问题，以及需要查阅有关资料后答复的问题。
二、咨询员遇到疑难问题时应作详细记录。
对于一般性疑难问题，咨询员在自主查阅有关资料后，确认能够正确解答的，则直接予以回复。
一般性疑难问题的处理应在24个小时内完成。
对于比较复杂的或解答有困难的问题，应填写《12333疑难问题提交表》(表式见附件)后转交组长办理。
三、组长接到后。
应及时组织做好疑难问题解答工作。
必要时可提请业务专题会议研究讨论，对疑难问题做出解答意见后，须提交业务班长审核，审核通过后，反馈给提交问题的咨询员。
四、对特别难以答复或敏感的疑难业务问题，由业务班长将《12333疑难问题提交表》报中心领导审核后提交到相关处室或单位，征询有关业务处室或单位意见后，反馈给提交问题的咨询员。
五、疑难问题办结后，咨询员应将有关材料复印后分别送业务班长和文件采编员，由文件采编员按照文件采编规定要求编八资料库。
六、业务班长应及时组织咨询员学习疑难问题解答材料，
使其掌握问题要旨统一答复口径。
七、班长负责做好疑难问题办结材料的整理及归案工作。
“营改增”背景下几种特殊业务的案例分析与纳税筹划
储 服务属于试点 应税 服务 的物流 辅助 服务 的范 围。“ 营改 增 ” 之 后， 由于试 点应税 服务企业会计核算制度改变 ， 收入 由价 内税 形式
调整为价外税形式 ， 在原有的定价体系没有改变的情况下 ， 开票方 收入将降低 ， 利 润减 少。 ３ ） 业务处理 ： 假设 Ａ公 司在维 持相 同利 润水平 １ ０ ０万元 的前
“ 营改增 ” 背景下几种特殊业务 的案例 分析与纳税筹划
肖 宏
（ 广东省珠海市华晶微 电子有限公司 ５ １ ９ ０ １ ５ ）
【 摘 要】 营业税改征增值税是 实施结构性减税 的重要手段 ， 是减轻企 业税负、 促进产业结构调整的一项重大举措。在“ 营改增” 的具体操作 中， 一些特殊的业务的处理和纳税筹划往往是财会人 员关注的难点 。
的确 ， 在未实行“ 营改增 ” 之前， 上述 特许 权使 用费在 实践 中 直存在 同时征收进 口 环节增值税 和付 汇环 节营业税 的问题 。有 人认为 ， 这 种情 况 属于 两 个税 收 体 系 ， 很难 解 决 。在 实 行 “ 营改 增” 后， 支付方企业应取得通用 税款缴 款书依法 抵扣相关 增值税 。 已经海关代征境内纳税人的增值税 ， 再支付特许权使用费时， 不需 要代扣代缴 。 业务处理 ： 就上述案例 中企业 的情形 ， 其可 以考虑按 照《 财政 部、 国家税 务总局关于贯彻落实 “ 中共 中央 、 国务 院关 于加强 技术 创新 ， 发展 高科 技 ， 实现产 业化 的决定 ” 有 关税 收问题 的通 知》 适 用增值税税收减免 的优惠规定 ， 申请享受特许权使用费减免政策 。 如果不 能减免 ， 特许权使 用费代扣代 缴的增值税 与海关代 征的增 值税 ， 企业 如果 可以抵扣 ， 则只是影 响其 资金时 间成本 ， 但 通 常不 能减免对方企业所得税 的义务 。企业所得税暂不考虑对方抵 免 的 情形 ， 在单 次交 易中 ， 表现为税收成本 的组成部分 。 当然 ， 上述 交易能否将特许 权使用 费并入货 物的进 １ ２ １ 价格 统 筹考虑， 从而减少重复征税也值得思考。
公司物资流转管理规定完整版
公司物资流转管理规定 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】某公司物资流转管理规定一、各部门工作职责一）仓库保管员职责1、凡购进的各种材料、委托加工收回的工件、生产车间完工的半成品（成品）等物资，必须及时按入库单验收点数，并填写实收数，及时记入库存台账。
2、凡生产车间领用的各种材料、委托加工发出材料、完工产品销售出厂，必须凭生产车间领料单、委托加工发料单、销售发货单，按规定的品名、规格、数量发给，并认真核对，防止差错，及时记入库存台账。
3、确保库存物资的账账、账实相符，要经常核对库存实物与账面数，月末库存物资盘点一次，如有不符，必须及时查明原因，并报请有关领导作出处理。
4、每月月末过后三天内，向财会部门报送库存动态报表；平时每天向财会部门报送本仓库的入库单、出库单及领料单，以便财会部门及时复核、登账。
5、妥善保管各种物资，做到堆放整齐清洁，先进先出，科学合理。
正常库存物资与不良品库存物资必须分别堆放、分别入账。
（二）生产统计人员职责1、根据生产计划，填好领料单并办妥领料手续，交领料人统一向仓库领取各种材料。
2、对已完工的半成品（成品），由质检部门检验合格后，填写完工入库单。
3、记录本车间材料收发、完工产品入库情况，每五日编制领料汇总表、完工产品入库汇总表，每月月后三天内与财会部门核对一次，如有不符，必须及时查明原因，并报请有关领导作出处理。
4、平时记载生产工人完工产品（半成品）台账，并及时与生产工人核对，月末编制汇总结算表，根据计件工资定额计算应付工资，并在每月月后三天内报送财会部门审核。
（三）采购兼委托加工材料内勤职责1、根据厂部筛选确认的供货厂商或受托加工厂商（以下简称供货方或受托方），建立管理档案，该档案包括：厂家的基本情况、供应或委托加工合同、交货方式、结算价格、结算方式、加工费结算、增值税管理资料等，并抄送一份报财务部门备案。
生产过程中在制品流转的管理
生产过程中在制品流转的管理办法一、生产部生产过程中在制品流转的管理1．生产部制定和设立各工序成品的堆放区域。
工序成品堆放区域只能堆放本工序合格的在制品，不得混堆，工序不分。
凡违反者追究生产部经理、各班班长之管理责任，每项每次每件罚款5元。
2．堆放区域实行每日数量管理和控制，生产部经理每日对由各班班长提供上报各班组和各工序堆放区域的在制品的型号、规格、品种、品质、数量的统计报表进行汇总，同时要对各班各工序进行检查和考核，发现各型号、各规格、各品种、各品质、各数量有差异的，按每件5元进行罚款，同时接受本部门经理、财务和副总经理的监督、考核，凡发现有差异的，对相关人员按每件每人罚款5元。
3．晚班班长于每日下班前将各工序各型号、各规格、各品种、各品质的在制品数量统计汇总并将汇总表上报生产部经理。
凡违反者，每人每次罚款100元。
4．白班班长于每日下班前将各工序各型号、各规格、各品种、各品质的在制品数量统计汇总并将汇总表上报生产部经理。
生产部经理于次日上午9点前将昨日的白班、晚班班长上报的各工序、各型号、各规格、各品种、各品质在制品数量统计汇总并进行平衡，由部门经理批准并副总和财务部。
部门经理、副总对在制品的数量和配套情况进行分析评估，必要时采取自救、互救、助救进行调度指导。
凡违反者，每日每班每人每次罚款200元。
5．中午、晚上吃饭时间由生产部经理负责车间值勤，值勤名单由副总安排值日表，监督就餐期间现场秩序，凡违反者，每日每班每人每次罚款100元。
6．所有计件制员工必须将每日工票（员工联）保存好并按规定放在专用塑料袋中，随时接受劳资主管的检查、考核。
凡发现工票与实际产品流转数量有差异的，分别对分管专检与操作工按每件10元进行处罚。
7．每月27日前员工必须把整理装订好的工票交与生产部内勤，生产部内勤必须于28日将工票生产联整理装订后上交财务部。
凡违反者，每次罚款50元。
二、质检部在制品流转的管理1．质检部必须严格按照公司《关于各工序最底流转数量定额表》的规定执行，凡违反者，每人每次每件罚款10元。
物料流转管理制度
一、总则为规范物料的流转管理，提高物料的使用效率和安全性，保障生产运营的正常进行，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门的物料流转管理，包括原材料、半成品、成品等各类物料的采购、接收、存储、发放、使用和报废等环节。
三、物料流转管理的基本原则1.合理使用：对物料的使用要进行合理规划，避免浪费和损耗。
2.安全保障：对易燃易爆物料、有毒有害物料进行严格管理，确保安全生产。
3.凭证管理：每一次物料的流转都要有相应的凭证记录，包括采购凭证、入库凭证、出库凭证等。
4.严格控制：对物料的存储、领用等环节进行严格控制，杜绝违规行为。
5.定期检查：对各个环节的物料流转情况进行定期检查，及时发现并纠正问题。
四、物料采购管理1.采购计划：各部门根据业务需要提出物料采购计划，经相关部门审批后方可执行。
2.供应商选择：严格按照公司的供应商选择标准进行供应商的选择，确保供应商的资质和信誉。
3.采购合同：进行物料采购前需要签订采购合同，明确物料名称、规格、数量、价格等内容。
4.验收入库：采购的物料经过验收后方可入库，验收人员要对物料的质量和数量进行检查，并填写验收记录。
五、物料存储管理1.存储地点：不同性质的物料应分别存放在不同的存储地点，避免混存。
2.分区管理：对存储地点进行划分为不同的存储区域，便于管理和查找。
3.温度控制：对需要控制温度的物料进行温度控制，确保物料的质量。
4.防护措施：对需要防护的物料进行防护措施，如密封、防潮、防尘等。
1.领用申请：领用物料需要提出领用申请，填写领用单和经相关部门审批后方可领用。
2.领用记录：领用人员需要填写领用记录，对领用的物料名称、规格、数量等进行记录。
3.领用归还：领用的物料需要在规定时间内进行归还，可以进行使用或者报废处理。
4.物料耗用控制：对物料的使用进行控制，避免无谓的浪费和损耗。
七、物料报废处理1.报废程序：对要报废的物料需要进行审批程序，确定报废的原因和处理方式。
仓库物品流转管理制度
仓库物品流转管理制度一、总则为了规范仓库物品的流转管理，提高仓库物品的利用率和安全性，确保物品的准确性、时效性和完整性，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有仓库的物品流转管理工作。
三、仓库物品的流转管理流程1. 入库流程（1）审核入库物品清单采购或其它渠道获取到的物品，由采购部门或相关人员提供入库物品清单，包括物品名称、数量、规格和质量等相关信息，由仓库管理员进行审核。
（2）保管品质检测入库的物品需要经过仓库管理员的品质检测，保证物品的质量符合要求。
（3）分配存放位置入库合格的物品，根据其属性和特点进行分配存放位置，确保物品存放有序，并且易于查找。
（4）录入系统对入库物品进行信息录入系统，包括物品的名称、数量、存放位置、入库日期等相关信息。
（5）签收经过以上程序确认无误后，签收入库单据并上报相关部门或负责人。
2. 出库流程（1）出库申请相关部门或人员需要出库物品时，需提出出库申请，并列明出库物品的名称、数量、用途、出库日期等相关信息。
（2）审核出库申请仓库管理员接收到出库申请后，进行审核确认，检查出库物品的存放情况，以及申请的合理性。
（3）发放物品经过审核确认无误后，由仓库管理员准备相关物品，并发放给申请单位人员。
（4）登记信息对出库的物品进行信息登记记录，包括出库时间、出库数量、领用单位、用途等相关信息。
3. 盘点流程（1）定期盘点仓库定期进行盘点工作，以核实仓库物品的真实情况，并与系统记录进行比对。
（2）盘点流程由专人或专组进行盘点，逐一检查物品的存放情况与实际数量，确保实际情况与系统记录一致。
（3）盘点结果盘点完成后，对盘点结果进行整理汇总，并与系统数据进行比对确认，发现差异及时进行调整。
4. 报废处理（1）定期清点仓库对长时间未使用的物品进行清点，确认物品是否需要报废处理。
（2）报废申请对需要报废处理的物品进行报废申请，说明报废原因、报废数量、报废时间等相关信息。
（3）审核报废由相关部门进行审核，确认报废申请的合理性，并做出处理决定。
客户流转问题处理原则执行版
客户流转问题处理原则一、客户流转流程1、转出方填写流转单：由转出方业务员填写需要流转的客户信息，并交由其负责人签字确认；2、甲方监督并走内部流程：输出方将流转单交由营销管理部督导，由督导持流转单到报备处查询核实客户信息，如确认该客户属于输出方并且无争议时，由现场报备专员签字确认，并将确认后的流转单返给督导。
（如该流转单未经过案场督导，业务员自行到报备处进行查询，报备专员不予执行）3、流转单由案场督导交由转入方：由督导持确认后的流转单到转入方，由转入方负责人签字确认并安排业务员进行接待，最后将流转单返给督导；4、流转信息反馈：流转信息反馈工作应在送走客户后主动找督导填写，信息反馈分为两种：（1）成交客户：应填写成交商城、铺位号、面积、大定/小定/直签；（2）未成交客户应填写：未成交及未成交的原因。
二、客户流转过程中各类问题的处理原则1、输出、输入方应及时办理流转手续（1）输出方业务员带客户进入对方场馆时，必须先办理流转相关手续，流转手续办理完毕后，由转出方和转入方业务员一起引领客户到转入方场馆进行洽谈；（2）业务员带领未做流转或者未完成流转手续的客户进入对方场馆的，对方场馆有权不予接待该客户，一经发现，由对方场馆业务员通知督导进行核实，核实确认无流转，则由案场督导监督办理流转手续（时间规定在5分钟之内），并给予200元处罚；如某业态场馆业务员未办理流转手续，经督办仍拒绝办理流转手续，又不回自己所属场馆时，给予该业务员所属总包500元/次的处罚，限当天交款，如若当天未交，次日给予该业务员所在总包商双倍处罚。
2、流转过程中应注意的事项（1）客户流转仅当天有效；（2）转入方业务员与客户洽谈时，转出方只允许一名业务员跟随；若流转客户达到4人以上的，允许输出方跟随两名业务员，跟随业务员最高不能超过2名；（3）转入方业务员与客户洽谈时，转出方业务员不得做出影响客户成交的举动，比如诋毁对方场馆、回拉客户等现象，应积极主动配合对方业务员，以促使客户进一步成交；（4）流转过程中，转入方业务员不得以任何理由留取客户信息，否则一经查实，给予转入方所属总包1000元/次的罚款处罚，如当月累计发现3次及以上，给予减免该总包商1天自然轮序的资格的处罚；（5）流转客户成交后，应在成交的一方参加活动，不得出现不让客户参加活动或者以任何形式收取活动费用等现象，如不按此原则执行，一经发现，给予该总包5000元/次的罚款。
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关于成品流转特殊业务问题的处理
为规范ERP开单，保证成品在各部门之间的流转与财务系统中的业务流程实现账实同步、账实相符，利于完成财务部对成品的监督。
现对成品破碎、成品二次加工、不能正常发货产品转入成品待检仓库的操作流程作如下规范（本通知作为实物出入库及报废处理的补充规定）。
一、成品破碎
1、定义：成品破碎是指由于外观、质量等原因造成成品报废，由相关部门出具鉴定意见，经公司领导批准后，对已无使用价值的产品进行破碎。
2、目前存在的问题：
2.1、仓储部出库的成品与生技部入库废料的记账期间不一致；
2.2、双方月底没有核对总额，导致数据失真。
3、基本流程：
4、流程说明：
4.1仓储部根据公司负责人批示的《成品报损审批单》（同现使用格式一致，此通知不再重复列示），组织对需报损的成品进行清洗，生技部给予人员协助。
清洗完毕后，仓储部通知破碎间办理接收成品手续。
4.2 成品进入破碎间时，仓储部报损员通知财务人员参与数据确认，仓储报损员与财务人员共同清点数量；数量清点完毕后，由报损员与破
碎间人员共同过磅确认成品重量（无地磅前采用抽样方法），财务与破碎间人员共同确认重量。
确认无误后，破碎间经办人、财务人员在《成品报损审批单》上签字确认收料，注明产品名称、产品规格型号、数量、实际重量。
4.3 经仓储报损员、财务人员、破碎间经办人共同签字确认后的《成品报损审批单》复印件留破碎间，破碎间工作人员登记《废料接收记录》，并由报损员签字确认。
4.4生技部内勤根据《废料接收记录》制作《废料月报表》（同现使用格式一致，此通知不再重复列示），《废料月报表》每月提交报损员核对报损成品废料总重量，于每月28日9：00前上交财务部。
4.5 《成品报损审批单》原件交报损员转仓储部内勤，据此单开具《生产领料单》，《生产领料单》的领用部门为破碎车间，同时备注中注明“报废处理”；一联交破碎间；最后一联交财务部（需《成品报损审批单》与《生产领料单》匹配在一起，便于核对）。
二、成品二次加工
1、定义：成品二次加工是指相关部门领用成品，进行不改变产品性质的简单加工，例如锯短、冲孔、扩口等。
2、目前存在的问题：
2.1 仓储部未对二次加工的成品进行追踪记录，无法追溯；
2.2 当月出库未于当月入库，给结账造成不便；
2.3 没有任何部门对二次加工的废料进行统计。
3、二次加工成品的出入库流程
3.1 基本流程图：
3.2 流程说明：
3.2.1生技部经办人开具纸质《领料单》一式两联，由生技部部门负责人签批同意后，方可办理领料。
《领料单》需注明产品名称、规格、数量，用途写明为二次加工、备注中注明归还日期（做到当月归还）。
3.2.2仓储部仓管员接到《领料单》后，按《领料单》的内容发放成品，仓管员与生技部领料人共同确认领料数量，仓管员在《领料单》上签名。
仓储部依据纸质《领料单》第一联在ERP中录入《其他出库单》，同时登记《二次加工台帐》（见附件二）；《领料单》另一联由领料人交给生技部内勤进行领料统计，内勤在月底与仓储部的《二次加工台帐》进行数据核对，签名确认结果。
3.2.3 仓储部每月5日前，按顺序将《其他出库单》、纸质《生产领料单》、纸质《产成品入库单》的财务联上交财务部。
3.2.4 二次加工完毕，生技部填写纸质《产成品入库单》，注明产品名称、规格、数量、二次加工、该批产品产生的废料重量等，经当班班长签字确认后办理成品入库。
3.2.5 生技部与仓储部共同核实入库数量，并在纸质《产成品入库单》
上签字确认。
3.2.6 纸质《产成品入库单》一式两联，一联交仓储部开单员在ERP 中开具《其他入库单》，备注中注明“二次加工”字样，同时登记《二次加工台帐》（见附件二）。
另一联由生技部入库员交生技部内勤进行入库统计，内勤在月底与仓储部的《二次加工台帐》进行数据核对，签名确认结果。
3.2.7 二次加工的出入库重量差为产品废料的理论重量，破碎间工作人员在《废料接收记录》中登记为实际重量，实际废料重量生技部与破碎间共同过磅签字确认，并在《废料接收记录》中登记为实际重量，生技部内勤根据《废料接收记录》的理论重量、实际重量制作《废料月报表》。
废料实际重量与理论重量差额为损耗。
3.2.8 《二次加工台账》于每月28日9：00前上交财务部。
三、虚拟领用成品
1、目前存在的问题
原来对待检产品且暂不进行破碎的产品，为了准确查看库存，经公司负责人批准进行虚拟领用（账面减少库存，实际库存并不减少），以方便查看真实可用库存。
造成成品领用后形成的账外资产，对资产的监控带来管理难度。
2、操作规则
2.1 财务部在ERP系统中增设“成品待检仓库”。
2.2 仓储部每月对不能正常发货产品情况进行梳理，定期将此类产品的处理意见报公司负责人签批。
2.3 对经批准转入“成品待检仓库”的产品，由仓储部人员在ERP 系统中开具成品仓库的《调拨移库单》（进入《库存管理》→业务→调拨→调拨移库单维护→两边同时过账”，这样财务账目上完成了产品从产品
仓库转移至成品待检仓库的核算，实物仍由仓储部统一存放保管。
2.4 对成品待检仓库的成品，由仓储部每月组织处理。
经质管部检验合格，并确认可以正常发货的产品，由质检部出具检测报告，并报质检部经理、公司分管领导签批后，交仓储部内勤办理产品转库（即由“待检产品仓库”转入“管道/型材仓库”）；对于需报废处理的成品，仓储部每月提出《成品报损处理意见》，并办理《成品报废审批单》，后续流程参照前文——“成品破碎”。
附件一：《成品报损月报表》
附件二：《二次加工台账》
附件一：
2012年月成品报损月报表
审核人：制表人：
附件二：
2012年月二次加工台账
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