经济犯罪调查和侦查共110页
深入了解经济犯罪调查与刑事立案
经济犯罪具有发生在商品经济运行领域、以谋取不法经济利益为目的、违反国 家经济管理法规、严重危害社会经济秩序等特点。
常见类型及案例
常见类型
常见的经济犯罪类型包括金融犯罪、涉税犯罪、走私犯罪、 公司犯罪等。
案例
如某公司利用虚假财务报表骗取银行贷款，涉嫌金融诈骗犯 罪；某企业偷逃税款，涉嫌逃税犯罪；某走私集团通过非法 渠道进口货物，涉嫌走私犯罪等。
06 总结与展望
经济犯罪调查与刑事立案工作成果回顾
打击经济犯罪取得显著成效
01
通过深入调查和精确打击，成功破获一大批重大经济犯罪案件
，有效维护了市场经济秩序和人民群众财产安全。
刑事立案工作规范化程度提高
02
经济犯罪刑事立案工作逐步规范化，立案标准、程序等方面不
断完善，提高了立案质量和效率。
执法协作机制不断完善
完善法律法规和制度设计
制定明确的立案标准
通过完善法律法规，制定明确的立案标准，确保经济犯罪案件能 够及时立案并得到妥善处理。
加强证据收集和保全制度
建立健全的证据收集和保全制度，确保在立案过程中能够充分收集 证据并妥善保管，为后续的案件办理提供有力支持。
强化跨部门协作机制
通过加强跨部门之间的协作和信息共享机制，提高刑事立案工作的 效率和质量。
。
联合行动机制
针对复杂、重大的经济犯罪案件， 建立跨部门联合行动机制，协调各 方力量和资源，共同打击经济犯罪 。
监督与反馈机制
构建有效的监督与反馈机制，对跨 部门协作的效果进行评估和监督， 及时发现并解决问题，确保协作机 制的有效运行。
05 挑战与对策
经济犯罪调查面临挑战
犯罪手段隐蔽
调查取证难度大
经济犯罪侦查概述ppt课件
❖ 3、公安机关管辖除人民法院和检察 院管辖外的所有经济案件。
（二）地域管辖
❖ 地域管辖：指各地公安机关受理犯罪案件 范围的分工。
❖ 原则： ❖ 以犯罪地管辖为主，犯罪嫌疑人居住地管
❖ 会计资料犯罪案件； 合同犯罪案件；
❖ 破产犯罪案件；
货币犯罪案件；
❖ 外汇犯罪案件；
信贷犯罪案件；
❖ 金融票证犯罪案件； 证券犯罪案件；
❖ 期货犯罪案件；
税收犯罪案件；
❖ 发票犯罪案件；
知识产权犯罪案件；
❖ 不正当竞争犯罪案件； 非法交易犯罪案件；
❖ 商业贿赂犯罪案件； 商检犯罪案件；
❖ 伪劣商品犯罪案件； 国有资产犯罪案件。
第三节 我国经济犯罪侦查体制
❖ 一、外国侦查体制简介 ❖ 国外现行侦查体制的模式大致可分为五种类
型： ❖ (一)检察机关主持侦查，警察机关辅助侦查，
如在德国。 ❖ (二)警察机关为主要侦查机关，检察机关从事
一部分刑事案件的侦查并监督、控制、协助 警察机关的侦查活动 ❖ 如日本、俄罗斯等国。
❖ (三)检察机关是单独的公诉机关，警察机关 独揽侦查权
辖为辅； ❖ 最初受理管辖为主，主要犯罪地管辖为辅。 ❖ 依据：《公安机关办理刑事案件的程序》
❖ 1、犯罪地的公安机关管辖；
❖ 2、如果由犯罪嫌疑人居住地的公安机关管 辖更为适宜的，可由犯罪嫌疑人居住地的 公安机关管辖；
❖ 3、几个公安机关都有权管辖的经济案件， 由最初受理的公安机关管辖。必要时，可 以由主要犯罪地的公安机关管辖；
第二节 经济犯罪案件及案件的管辖
经济犯罪_ppt课件
D 后续走私 ①未经海关许可并且未补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、 补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，在境内销售牟利的； ②未经海关许可并且未补缴应缴税额，擅自将特定减税、免税进口的货物1 走私普通货物、物品罪 （1）罪与非罪的标准：偷逃应缴关税数额较大或一年内曾因走私行 为经两次行政处罚后又走私的的行为。 （2）对象：限制进出口货物、物，依法应当缴纳关税的货物或者物 品，特定减免税货物、物品，保税货物、物品。
2 生产、销售劣药罪。 （1）结果犯 （2）对象为劣药：药品成分含量不合标准；超过有效期。
3 生产、销售不符合安全标准的食品罪。 （1）危险犯：足以造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾患。 （2）不符合安全标准的食品：本身是食品的物质，因为变质而产生的毒 害。 4 生产、销售有毒、有害食品罪 （1）行为犯 （2）对象：加入非食品原料的有毒、有害食品。 5、生产、销售不符合标准的医用器材罪 注意：危险犯。 6、生产、销售不符合安全标准的产品罪（ 结果犯） 7 八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪（结果犯） 8、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪（结果犯）
C、准走私行为（间接走私）。 即不是直接进出境的走私行为，而是： ①直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走 私进口的其他货物、物品，数额较大的； ②或者在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家禁止进出口物品的， 或者运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。
经济犯罪
（三）罪数形态 （1）知道或者应当知道他人实施生产、销售伪劣商品犯罪，而 为其提供贷款、资金、账号、发票、证明、许可证件，或者提供生 产、经营场所或者运输、仓储、保管、邮寄等便利条件，或者提供 制假生产技术的，以生产、销售伪劣商品犯罪的共犯论处。 （2） 实施生产、销售伪劣商品犯罪，同时构成侵犯知识产权、 非法经营等其他犯罪的，属于想像竟合犯，依照处罚较重的规定定 罪处罚。 （3）实施刑法第140条至第148条规定的犯罪，又以暴力、威胁 方法抗拒查处，构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。国家 机关工作人员参与生产、销售伪劣商品犯罪的，从重处罚。 （四）具体罪名需注意的问题： 1 生产、销售假药罪 （1）行为犯。《修八》将本罪由危险犯修改为行为犯。 （2）假药的认定： A 配方不合标准的； B 非药品冒充药品；以他种药品冒充此种药品； C 未取得批准文号生产的； D变质不能药用的； E被污染不能药用的 注意：农药、兽药不属于本罪对象。
经济犯罪案件侦查方法
固定证据
审查证据
对固定后的证据进行审查，确保其符 合法律要求，为后续起诉和审判提供 依据。
对收集到的证据进行固定和保存，确 保证据的真实性和完整性。
03
调查取证技巧与方法
询问证人技巧
确定询问目的
明确询问的目的和重点 ，以便针对性地获取关
键信息。
营造良好氛围
在询问前营造轻松、和 谐的止 信息泄露和被窃取。
专家咨询与技术支持获取
聘请专家顾问
01
聘请经济、法律、技术等方面的专家作为顾问，为侦查工作提
供专业意见和建议。
加强与科研机构合作
02
与科研机构合作，获取先进的技术支持和设备支持，提高侦查
工作的科技含量。
组织培训和学习
03
定期组织培训和学习活动，提高侦查人员的专业素养和技能水
各部门在小组中承担相应职责，如情报收集、案件侦办、技术支持 等，确保案件顺利推进。
定期召开联席会议
各部门定期召开联席会议，共同研究案件进展情况，协调解决遇到 的问题。
信息共享与交流平台搭建
建立信息共享平台
各部门将收集到的情报信息上传 至共享平台，实现信息共享，提
高侦查效率。
建立信息交流机制
各部门之间定期进行信息交流，分 享侦查经验和技巧，共同提高侦查 水平。
经济犯罪案件侦查方法
汇报人： 2023-12-19
目录
• 经济犯罪概述 • 侦查策略与手段 • 调查取证技巧与方法 • 案件审查与定性分析 • 协作与沟通机制建立 • 案例分析与经验总结
01
经济犯罪概述
经济犯罪的定义与特点
定义
经济犯罪是指在市场经济运行过程中 ，违反国家经济法规和政策，破坏市 场经济秩序，侵害国家经济利益，依 法应受刑罚处罚的行为。
经济犯罪侦查措施
经济犯罪侦查措施⼀、经济犯罪侦查措施———⼀般侦查措施(⼀)调查访问。
也称调查询问，是基本的侦查措施，指运⽤公开或秘密的⽅法⼿段，就案件有关的⼈、事、物，向有关⼈员或知情⼈进⾏的调查⼯作，是案件侦查过程中经常采⽤的⼀种⽅法。
(⼆)审讯。
也称为讯问，在经济犯罪案件侦查中是指公安机关经侦部门为审查核实证据，查明案件事实真相，依法对犯罪嫌疑⼈进⾏讯问的⼀种侦查措施。
但需注意的是审讯时应注意严禁刑讯逼供和重证据不轻信⼝供的原则。
(三)现场勘查。
在经济犯罪案件发⽣后，公安机关经侦部门为查明案件事实、搜集犯罪证据、发现犯罪线索，侦查⼈员依法运⽤⼀定的策略和技术⼿段，对与犯罪有关的场所、物品、⼈⾝等进⾏勘查、搜查。
(四)摸底排查。
根据侦查⼯作的需要，公安机关经侦部门在⼀定范围内对有作案条件的个⼈逐个进⾏调查，以便从中发现线索，确定犯罪嫌疑对象的侦查措施。
(五)控制销赃。
在侦查⼯作中，公安机关经侦部门组织专门⼒量或依靠群众，对犯罪分⼦可能销赃的有关场所进⾏监视控制，进⽽发现赃证，查获犯罪嫌疑⼈。
(六)查帐、查询和冻结存汇款。
在经济案件侦查中，查帐⼯作是很有必要的，主要是查清与案情有关的帐务往来。
(七)搜查、收集证据。
搜查的⽬的是为了发现和获取各种犯罪证据、发现和取得检查鉴定样本、直接查获犯罪嫌疑⼈、发现和确认犯罪现场。
(⼋)税务核定。
在涉税犯罪案件侦查中，因案情需要，公安机关经侦部门可以委托税务机关或被指定有权进⾏税务核定的专业⼈员，对特定缴税主体在特定时期应纳税和实际纳税情况进⾏核查认定，并出具认定结论。
(九)刑事技术鉴定。
在经济犯罪案件中侦查中，需要对涉案的书证进⾏鉴别和判断时，公安机关应指派或者聘请具有专门知识和专门技能的⼈，依照法定程序，通过科学分析和检验，就涉案的书证与案件事实的关系作出鉴别和判断。
经济犯罪案件中的刑事技术鉴定主要是指⽂件、印章等鉴定。
(⼗)查缉犯罪嫌疑⼈。
公安机关经侦部门通过各种⼿段、⽅法，发现犯罪嫌疑⼈并予以捕获的侦查措施。
经济犯罪案件侦查方法
交易关联分析法
通过对涉案交易的关联方进行分析 ，如交易对手方、交易时间、交易 频率等，以确定资金流向。
支付工具分析法
通过对支付宝、微信支付等支付工 具的交易记录进行分析，追踪资金 流向。
涉案资产查封与冻结
银行账户查封
对涉案的银行账户进行查封，防止资金转移。
资产冻结
对涉案的资产进行冻结，防止资产转移或变卖。
技侦手段
利用无线通信、导航定位、视频 监控等技侦设备，对嫌疑人进行 实时跟踪和定位，以实现精准抓
捕。
抓捕方案制定与实施
方案制定
根据嫌疑人情况和追踪信 息，制定详细且周密的抓 捕方案，包括行动时间、 地点、人员、装备等。
行动部署
按照方案，合理分配警力 ，确保行动的协调性和有 效性。
现场指挥
在行动现场设立指挥部， 统一指挥调度，确保抓捕 行动的有序进行。
，自觉遵守公司规章制度和国家法律法规。
建立经济犯罪预警机制
建立信息共享平台
政府、企业和社会各界应建立信息共享平台，及时交流经济犯罪信 息，共同防范经济犯罪。
加强风险评估和预警
对企业内部和外部环境进行全面的风险评估，及时发现和预警潜在 的经济犯罪风险。
制定应急预案
针对可能发生的经济犯罪案件，制定应急预案，明确应对措施和责任 人，确保能够及时、有效地应对突发事件。
06
经济犯罪案件侦查案例分析
案例一：某公司财务人员挪用公款案
总结词
财务人员利用职务之便，大肆挪用公司公款，造成公司资金链断裂，陷入经营危 机。
详细描述
某公司财务人员利用职务之便，多次将公司公款转入个人账户，进行赌博等活动 ，导致公司资金链断裂，陷入经营危机。该案涉及金额巨大，给公司造成了严重 的损失。
经济犯罪侦查
经济犯罪一．概念：经济犯罪是指行为人在市场经济运行过程中，为了谋取不法经济利益，利用法律所许可的经济自由，违反国家经济法规，妨害国家经济管理，破坏社会主义市场经济秩序，依照刑法应当受到刑法处罚的行为。
二．学说（1）1872年，英国学者希尔(E.C.Hill)在伦敦召开的“预防与控制犯罪”的国际会议上，作了以“犯罪的资本家”为题的主题发言，第一次从犯罪学的角度提出了经济犯罪的概念，并指出了惩罚经济犯罪的重要性.（2）1939年美国犯罪学家萨瑟兰(H.E.Sutherland)提出经济犯罪是一种“白领犯罪”的概念，他在1949年出版的《白领犯罪》一书中对白领犯罪作了系统的阐述，他认为白领犯罪“大体上可以定义为，体面的有社会地位的人在其职业活动中实施的犯罪行为”。
三．分类1、生产、销售伪劣商品犯罪2、走私犯罪3、妨害对公司、企业的管理秩序犯罪4、破坏金融管理秩序犯罪5、金融诈骗犯罪6、危害税收征管犯罪7、侵犯知识产权犯罪8、扰乱市场秩序犯罪职务侵占、挪用特定款物、挪用资金、破坏环境资源保护罪、贪污贿赂罪、渎职罪（1）营利型犯罪（2）欺诈型犯罪（3）职务型犯罪（4）破坏型犯罪（5）挪用型犯罪四．特点（1）少有可供勘查的犯罪现场（2）犯罪危害后果较为抽象（3）犯罪行为同时违反多项法律、法规（4）犯罪行为人借组其特殊身份实施犯罪，逃避侦查五．现状（1）发案剧增，损失惊人，危害严重（2）犯罪种类增多，涉及面广，但以合同诈骗、涉税犯罪和职务类犯罪为主（3）犯罪主体多元化、集团化（4）犯罪手段日趋智能化、专业化和高科技化（5）跨区域流动作案，跨国犯罪日益增多（6）案情错综复杂，查处工作难度加大（7）犯罪涉及领域广泛，并且不断向经济热点部门蔓延经济犯罪侦查一．概念：经济犯罪侦查是指公安机关对违反刑法规定的经济犯罪行为，根据刑事诉讼及国家其他法律法规所赋予的侦查权力依法进行的一项专门调查工作和强制性措施。
二．任务总任务：依照法律的规定和程序，运用各种侦查措施和方法，收集犯罪证据，查明犯罪事实，揭露犯罪人，尽力挽回或减少犯罪活动给国家、集体和个人造成的经济损失，保卫国家经济的正常发展，保卫社会主义现代化建设的顺利进行。
经济犯罪调查与侦查
经济犯罪调查与侦查在当今复杂多变的经济环境中，经济犯罪日益猖獗，给社会经济秩序和国家利益带来了严重的威胁。
经济犯罪调查与侦查作为打击这类犯罪的重要手段，具有极其重要的意义和价值。
经济犯罪是一种特殊类型的犯罪，它通常涉及复杂的金融交易、商业活动和经济制度。
与传统的刑事犯罪相比，经济犯罪往往更加隐蔽，犯罪手法更加多样化和智能化，调查和侦查的难度也更大。
常见的经济犯罪类型包括贪污受贿、金融诈骗、非法集资、偷税漏税、传销等等。
这些犯罪行为不仅造成了巨大的经济损失，还破坏了市场经济的公平竞争环境，影响了社会的稳定和发展。
经济犯罪调查是整个打击经济犯罪过程中的基础环节。
它的主要任务是收集与经济犯罪相关的各种信息和证据，为后续的侦查工作提供支持。
在调查阶段，调查人员需要对犯罪线索进行初步的分析和评估，确定调查的方向和重点。
这可能包括对相关企业的财务报表进行审查，对交易记录进行追踪，对涉案人员的社会关系和经济活动进行调查等等。
以金融诈骗为例，调查人员可能需要从众多的金融交易数据中筛选出异常的交易记录，分析资金的流向和用途，寻找可能的诈骗手段和证据。
在这个过程中，调查人员不仅需要具备扎实的财务、金融知识，还需要熟悉相关的法律法规和政策，能够准确地判断哪些行为构成了犯罪。
经济犯罪侦查则是在调查的基础上，对已经掌握的证据和线索进行深入的挖掘和分析，以查明犯罪事实，抓获犯罪嫌疑人。
侦查工作通常需要运用多种侦查手段和技术，如监控、监听、搜查、审讯等等。
同时，侦查人员还需要与其他部门和机构进行密切的协作，如银行、税务、工商等，以获取更多的信息和证据。
在侦查过程中，审讯犯罪嫌疑人是一个关键环节。
审讯人员需要具备高超的审讯技巧和心理分析能力，通过与犯罪嫌疑人的交流，获取有用的口供和线索。
同时，对证据的分析和鉴定也是至关重要的。
例如，在涉及财务造假的案件中，需要专业的审计人员对财务报表进行深入的分析和鉴定，以确定造假的手段和金额。