卫生院财务内控制度全
卫生院财务内控制度全
卫生院财务内控制度全卫生院财务内控制度全1. 引言卫生院作为一种医疗机构，必须建立健全的财务内控制度，以确保资金的安全、合规性和有效性。
本文档旨在制定一套完整的卫生院财务内控制度，以规范卫生院的财务管理，提高资金的使用效率。
2. 内控目标卫生院财务内控的目标是确保以下几个方面的要求：资金安全：确保卫生院资金的安全性，防范各类风险和损失。
资金合规：确保卫生院财务活动的合规性，遵守相关法律法规和规章制度。
资金有效性：提高卫生院资金的使用效率，实现财务目标的最大化。
3. 内部控制制度框架3.1 财务组织架构卫生院应设立财务部门，负责卫生院的财务管理工作。
财务部门应根据业务的特点和规模进行科学的组织和分工，确保财务工作的高效运转。
3.2 资金管理卫生院应建立健全的资金管理制度，包括：预算管理：制定年度财务预算，明确收入和支出的计划。
收入管理：建立完善的收入登记和核对制度，确保收入的准确性和完整性。
支出管理：建立审批和核对制度，规范支出的流程，防范滥用资金的风险。
3.3 财务报告制度卫生院应及时、准确地编制和提交财务报告，包括：财务会计报告：按照相关规定，编制财务会计报告，真实反映卫生院财务情况。
经营报告：编制经营报告，分析卫生院的经营状况和财务状况。
3.4 内部审计制度卫生院应建立独立的内部审计机构，对财务活动进行定期的审计，以发现和纠正问题。
3.5 风险管理卫生院应建立风险管理制度，包括：风险识别：及时识别和评估各类风险，并采取相应的控制措施。
风险防范：建立风险控制措施和应急预案，防范财务风险的发生。
4. 内控措施为了实现上述的内控目标，卫生院应采取一系列的内控措施：严格财务授权制度：明确财务职责的分工与权限，防止滥用职权。
单位制度的建立：制定一套规范和明确的财务管理制度，确保财务活动的合规性。
审计制度的执行：内部审计机构应及时对财务活动进行审计，发现并纠正问题。
资金流程监控：建立完善的资金流程监控制度，确保资金流向的透明和有效。
卫生院内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强卫生院内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院全体财务人员及各部门相关人员。
第三条我院财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法理财，规范操作；（二）公开透明，民主管理；（三）勤俭节约，提高效益；（四）强化责任，严格监督。
第二章财务机构及职责第四条我院设立财务科，负责全院的财务管理工作。
财务科的主要职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务、会计、税收等法律法规和政策；（二）制定和完善我院财务管理制度，并组织实施；（三）负责我院各项资金的筹集、使用和管理；（四）负责编制、审核和汇总我院财务报表；（五）负责我院财务核算、账务处理和会计档案管理；（六）负责我院财务预算的编制、执行和监督；（七）负责我院固定资产的管理和核算；（八）负责我院内部控制和风险防范；（九）完成领导交办的其他工作。
第三章资金管理第五条我院资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：严格按照国家规定和批准的筹资计划，通过多渠道筹集资金，确保资金来源合法、合规；（二）资金使用：严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规，提高资金使用效益；（三）资金支付：按照国家有关规定，实行支付审批制度，确保资金支付安全、合规；（四）资金结算：严格执行银行结算制度，加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确；（五）资金审计：定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用合规、合法。
第四章财务核算与报告第六条我院财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整；（二）账务处理：按照国家有关规定和财务管理制度进行账务处理，确保账务处理的合规、准确；（三）会计档案：建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、安全；（四）财务报告：定期编制财务报表，及时向有关部门报送财务报告，确保财务报告的真实、准确。
医院财务内控制度全
医院财务内控制度全一、背景介绍医院是一个重要的公共场所，管理其财务是确保其正常运营的关键。
为了保障医院财务的安全性和透明度，制定和执行内控制度至关重要。
二、内控目标医院财务内控的主要目标是：1. 防止财务风险：确保财务操作的合法性和准确性，避免潜在的风险和欺诈行为；2. 提高效率：优化财务流程，确保资源的合理利用和分配；3. 保护财产：保护医院的财产免受损失和滥用。
三、内控制度内容1. 资金管理：- 设立专门的财务账户，并确保所有的资金流转都经过正规渠道；- 制定资金使用规定，确保资金的合理使用和监督。
2. 费用支出管理：- 设立费用审批制度，确保所有的费用支出都经过合理审批；- 定期进行费用支出的检查和核对。
3. 财务报告：- 设立财务报告制度，确保准确、及时地生成财务报告；- 进行财务报表的内部审核，确保报表的准确性和真实性。
4. 资产管理：- 建立固定资产管理制度，确保固定资产的准确登记、盘点和评估；- 实施资产损耗的预防措施，保护医院的固定资产。
5. 内部控制审核：- 定期进行内部控制审核，发现问题并及时纠正；- 建立异常情况的报告和处理机制，确保问题的及时解决。
四、内控制度的执行与监督1. 人员培训：- 对财务人员进行培训，提高其财务内控意识和操作技能；- 定期组织内控知识培训和考核。
2. 内部审计：- 建立内部审计制度，对医院财务活动进行全面审计；- 定期进行内部审计，提出改进意见和建议。
3. 外部审计：- 委托独立的第三方机构对医院财务进行审计，增强审计的客观性和专业性；- 定期进行外部审计，对医院财务活动进行全面检查。
五、总结医院财务内控制度是保障医院财务安全和透明的重要手段。
通过科学合理地制定和执行内控制度，可以有效管理医院财务，防止风险，提高效率，保护财产。
同时，内控制度的执行与监督也是确保其有效性和稳定性的关键措施。
中心卫生院财务管理制度
中心卫生院财务管理制度一、总则为了加强和规范中心卫生院的财务管理，保障经费的合理使用，特制定本财务管理制度。
二、组织机构中心卫生院设有经费管理员，具体负责财务管理工作。
医务人员应当积极配合财务管理工作，严格按照规定办理各项财务收支手续。
三、财务管理原则1.严格执行财务收支预算制度，确保财务收支的合理性和合法性；2.财务管理应当依法合规，确保财务资料真实、准确、完整，不得捏造、篡改；3.强化内部控制，加强财务风险防范，杜绝各种违法违规行为；4.提高财务风险防范意识，加强财务固定资产管理，提高资产使用效率；5.优化财务管理流程，提高工作效率，降低管理成本。
四、财务管理制度1. 规范经费使用1.经费使用应当严格按照批准的用途和金额执行，不得超支或挪用；2.财务管理人员应当在支付经费前核实各项支出是否符合规定，并按照规定开具票据、发票等财务凭证；3.医院应当建立财务管理档案，记录每笔经费使用情况，保存证据资料以备审计和监督检查使用。
2. 强化内部控制1.制定财务管理操作手册，明确各项财务收支流程；2.严格控制各项财务权限，确保各项收支支出的准确性和合法性；3.建立财务审计机构，对经费使用情况进行定期检查、审核，发现问题及时处理；4.加强对财务人员的培训和监督，提高财务知识水平和管理能力，杜绝财务风险。
3. 加强财务信息公开1.中心卫生院应当定期公开各项财务收支信息，接受社会监督；2.制定财务公开制度，明确公开内容和形式，确保公开信息的真实、准确、完整；3.推进信息化建设，建立信息公开网站，提高信息公开的透明度和效率。
五、违规处理1.对于违反财务管理规定的行为，医院应当依法处理，涉及违法违规行为的要追究相应人员的责任；2.建立信用档案，对严重违规行为的人员进行记录和处罚，严重情况下，可采取撤职、解聘等处理措施。
六、附则中心卫生院财务管理制度的解释权归中心卫生院所有。
财务管理人员应当严格遵守本制度规定，如违反规定，将面临相应的违规处理。
医院财务的内控管理制度
一、总则为加强医院财务管理工作，确保财务活动合法、合规、高效，提高医院财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
二、内部控制目标1. 保证财务信息的真实、准确、完整；2. 防范财务风险，提高医院资金使用效益；3. 促进医院财务管理规范化、科学化；4. 保障医院资产的安全、完整。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵守国家法律法规和医院规章制度；2. 实事求是原则：客观、真实地反映医院财务状况；3. 全面控制原则：覆盖医院财务活动的各个环节；4. 分级管理原则：明确各级财务人员的职责和权限；5. 预防为主原则：注重事前防范，减少财务风险。
四、内部控制内容1. 货币资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；（2）每日现金收支必须及时入账，不得以白条抵充；（3）定期核对库存现金，确保库存现金与账面相符。
2. 预算管理（1）编制、执行、调整预算，确保预算的真实、合理；（2）预算执行过程中，加强预算执行监督，确保预算资金合理使用；（3）预算执行结束后，进行预算执行分析，为下一年度预算编制提供依据。
3. 资产管理（1）建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整；（2）定期对资产进行盘点，确保账实相符；（3）加强固定资产折旧管理，确保折旧计提准确。
4. 往来账款管理（1）建立健全往来账款管理制度，确保往来账款的真实、准确；（2）及时核对往来账款，确保账实相符；（3）加强应收账款催收，降低坏账风险。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和制度，确保会计核算真实、准确、完整；（2）加强会计凭证审核，确保凭证合规、合法；（3）定期进行财务报表审计，确保财务报表真实、准确。
五、内部控制责任1. 财务部门负责组织实施本制度，确保内部控制制度的有效执行；2. 各部门负责人对本部门财务活动负责，确保财务活动合法、合规；3. 全体财务人员应遵守本制度，履行职责，确保财务工作质量。
卫生院财务内部控制规章制度
卫生院财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定“财务会计内部控制制度”。
第二章财务管理制度第二条财务科工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本单位经费以及其他有关专项业务经费，编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，做好账务处理，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为单位负责人提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责行政事业往来票据的领购、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室（单位）经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
9、组织本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位预决算公开，接受社会监督。
第三条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：（1）根据国家、省、市、区规定颁发给个人的奖金；（2）各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；（3）出差人员必须随身携带的差旅费；（5）结算起点以下的零星支出；（6）临时工工资。
卫生院财务内控制度
卫生院财务内控制度一、总则第一条为了加强卫生院财务内部控制（以下简称内控）管理，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《医疗机构财务管理办法》、《会计法》、《预算法》等法律法规，结合本院实际情况，制定本制度。
第二条本院财务内控制度遵循合法性、完整性、审慎性、有效性原则，确保财务信息的真实性、准确性和及时性。
第三条本院财务内控制度适用于卫生院全体财务人员及与财务活动相关的其他人员。
第四条财务内控制度的目标：（一）保障财务信息的真实性、准确性和及时性；（二）防范财务风险，确保资金安全；（三）提高资金使用效益，促进卫生院事业发展。
二、组织结构与职责分工第五条卫生院成立财务内控领导小组，负责财务内控制度的制定、实施和监督。
财务内控领导小组由院长、财务科长、审计科长等相关人员组成。
第六条财务科是财务内控管理的执行部门，负责组织实施财务内控制度，对财务活动进行日常监督。
第七条审计科负责对财务内控制度的执行情况进行定期审计，对财务活动进行监督。
第八条卫生院各部门、科室应积极配合财务内控管理，如实提供财务信息，共同防范财务风险。
三、预算管理第九条卫生院应根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算，经财务内控领导小组审批后执行。
第十条卫生院财务科负责预算的执行和监控，确保预算的完整性、合法性和有效性。
第十一条卫生院应建立健全预算调整机制，对预算执行中的重大变动，报财务内控领导小组审批。
第十二条卫生院应定期分析预算执行情况，提出改进措施，确保预算目标的实现。
四、收入管理第十三条卫生院应按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收。
第十四条卫生院财务科负责收入的统一管理，设立专门账户，统一核算。
第十五条卫生院应加强收费票据的管理，使用财政部门统一印制的票据，严格执行票据登记、缴销制度。
五、支出管理第十六条卫生院财务科应按照预算和财务制度审批权限，严格控制支出。
第十七条卫生院应建立健全支出审批制度，明确审批权限和程序，确保支出的合法性、合理性和有效性。
卫生院财务管理制度范文(3篇)
卫生院财务管理制度范文一、财务处工作制度1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《医院药品收支两条线管理暂行办法》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。
财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。
2、严格执行国家对药品作价的规定和《云南省非营利性医疗服务基准价格》等物价政策，合理组织收入，严格控制支出。
凡是该收的应抓紧收回。
凡是预算外的，无计划的开支应坚决杜绝。
对于临时必须的开支，应按审批手续办理。
3、根据医院事业发展计划，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算)，保证临床和科研经费的需要，办理会计业务。
按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算)。
4、加强医院的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向院领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。
原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。
凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经院领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。
6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。
7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等)和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。
8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。
出纳和收费人员不得以长补短。
如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报领导批示处理。
9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。
10、加强住院费用管理，实行住院费用“一日清单制”，严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。
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卫生院财务内控制度全
卫生院财务内控制度全面规定了卫生院财务管理的各个方面，包括以下内容：
1. 财务管理目标和原则：明确卫生院财务管理的目标和原则，确保财务管理的
合法性、规范性和高效性。
2. 财务组织架构：规定卫生院财务管理的组织结构和职责分工，明确财务管理
人员的岗位职责和权限。
3. 预算管理：规定卫生院财务预算的编制、执行和监督程序，确保财务预算的
合理性和准确性。
4. 资金管理：规定卫生院资金的募集、使用和监督程序，确保资金的安全性和
有效性。
5. 会计核算：规定卫生院会计核算的方法和程序，确保财务信息的真实性和可
靠性。
6. 资产管理：规定卫生院资产的购置、使用和处置程序，确保资产的安全性和
有效性。
7. 成本管理：规定卫生院成本的核算和控制方法，确保成本的合理性和透明性。
8. 财务报告：规定卫生院财务报告的编制和披露程序，确保财务报告的准确性
和及时性。
9. 内部审计：规定卫生院内部审计的程序和要求，确保财务管理的合规性和风
险控制。
10. 信息系统管理：规定卫生院财务信息系统的建设和管理要求，确保信息系
统的安全性和可靠性。
以上是卫生院财务内控制度的主要内容，通过全面规定和执行这些制度，可以有效地保障卫生院财务管理的合规性和风险控制，提高财务管理的效率和效果。