科陆电子2020年上半年财务风险分析详细报告
ST科陆：关于2020年半年度报告的更正公告
386,198,755.99
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 41,149,601.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-371,646.36 公司 2020 年上半年因转 让所持中核国缆新能源
有限公司 60%的股权， 对中核国缆应收款项计
一、《2020年半年度报告》“第二节 公司简介和主要财务指标”之“四、主 要会计数据和财务指标”，《2020年半年度报告摘要》“二、公司基本情况”之 “2、主要会计数据和财务指标”
更正前：
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
营业收入（元） 归属于上市公司股东的净利润（元） 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 经营活动产生的现金流量净额（元） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益56,593,112.78 1,221,484,368.52
2.87%
二、《2020年半年度报告》“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、非 经常性损益项目及金额”
更正前：
项目 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 合计
金额
386,198,755.99
41,149,601.71 -371,646.36 589,835.06 2,529,450.55
423,857,425.73
单位：元 说明
--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
科陆电子：2020年第一季度业绩预告
证券代码：002121 证券简称：科陆电子公告编号：2020031
深圳市科陆电子科技股份有限公司
2020年第一季度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2020年1月1日——2020年3月31日
2、预计的业绩：
□亏损√扭亏为盈□同向上升□同向下降□其他
二、业绩预告预审计情况
本业绩预告未经会计师事务所审计。
三、业绩变动原因说明
报告期内，公司加强内部管理，采取有效措施，降本增效，期间费用下降；公司持续加大应收账款的回收力度，按照账龄分析法，应收账款减值计提同比减少。
四、其他相关说明
1、本次业绩预告是公司财务部门的初步估算，公司2020年第一季度实际盈利情况以公司2020年第一季度报告数据为准。
2、鉴于公司2018年度经审计归属于上市公司股东的净利润为负值，根据公司2019年度业绩快报，依据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，预计公司股票在公司2019年年度报告披露后将被实施退市风险警示。
3、公司将严格依照有关法律法规的规定和要求，及时做好信息披露工作，敬请投资者注意投资风险。
特此公告。
深圳市科陆电子科技股份有限公司
董事会
二○二○年四月十四日。
科陆电子2020年三季度经营成果报告
二、成本费用分析 1、成本构成情况
科陆电子2020年三季度成本费用总额为75,209.31万元，其中：营业 成本为51,535.69万元，占成本总额的68.52%；销售费用为8,049.62万元， 占成本总额的10.7%；管理费用为6,913.46万元，占成本总额的9.19%； 财务费用为8,213.66万元，占成本总额的10.92%；营业税金及附加为 496.87万元，占成本总额的0.66%。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
100,452.08 70,501.64 343.35 8,455.12 -6,783.59 10,817.64 0
100.00 82,466.8
70.18 55,787.71
0.34 204.88
8.42 11,158.84
-6.75 7,000.15
10.77 9,613.15
-
0
100.00 70,003.15
67.65 51,535.69
0.25 496.87
13.53 8,049.62
8.49 6,913.46
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
科陆电子2020年上半年财务分析详细报告
23.18 152,745.78
2.83 77,117.81 5.13 53,808.6
10.11
47.16
16.01 8.08 5.64
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的46.86%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业 持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的21.75%，表明企业的支付能 力和应变能力较强。但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持 的，应当对偿债风险给予关注。
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况 来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上 半年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
总资产
流动资产 应收票据 预付款项 应收账款 其他流动资产
非流动资产 在建工程 递延所得税资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
1,186,711.3 -475506.78
8
614,950.11 -204246.61 3,194.23 -5888.81 9,119.73 -4876.90
项目名称 总资产 流动资产
应收账款 货币资金
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
1,662,218.1 6
819,196.73 325,185.21 170,012.11
科陆电子2020年一季度财务状况报告
科陆电子2020年一季度财务状况报告一、资产构成 1、资产构成基本情况科陆电子2020年一季度资产总额为985,140.68万元，其中流动资产为542,359.6万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的32.07%、23.18%和17.92%。
非流动资产为442,781.08万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的36.88%、14.33%。
资产构成表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)总资产 985,140.68 100.001,149,454.25 100.001,546,083.36 100.00 流动资产 542,359.6 55.05 584,853.61 50.88 751,079.42 48.58 长期投资 25,768.67 2.62 60,375.72 5.25 101,560.98 6.57 固定资产 163,318.28 16.58 279,141.28 24.28 409,856.9 26.51 其他253,694.1225.75 225,083.6519.58 283,586.0618.342、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的46.18%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的23.68%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产542,359.6 100.00 584,853.61 100.00 751,079.42 100.00 存货97,169.12 17.92 119,419.67 20.42 157,335.47 20.95 应收账款173,914.05 32.07 198,407.98 33.92 308,561.87 41.08 其他应收款76,528.84 14.11 123,669.9 21.15 48,653.02 6.48 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据2,669.37 0.49 7,892.09 1.35 7,175.6 0.96 货币资金125,734.32 23.18 80,614.66 13.78 150,911.26 20.09 其他66,343.9 12.23 54,849.32 9.38 78,442.2 10.443、资产的增减变化2020年一季度总资产为985,140.68万元，与2019年一季度的1,149,454.25万元相比有较大幅度下降，下降14.29%。
科陆电子2020年三季度财务分析结论报告
科陆电子2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年三季度利润总额亏损12,037.31万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利40,849.73万元。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
营业收入大幅度下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策是富有成效的，但营业收入的大幅度下降也是应当引起重视的。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为51,535.69万元，与2019年三季度的55,787.71万元相比有所下降，下降7.62%。
2020年三季度销售费用为8,049.62万元，与2019年三季度的11,158.84万元相比有较大幅度下降，下降27.86%。
2020年三季度管理费用为6,913.46万元，与2019年三季度的7,000.15万元相比有所下降，下降1.24%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为9.88%，与2019年三季度的8.49%相比有所提高，提高1.39个百分点。
2020年三季度财务费用为8,213.66万元，与2019年三季度的9,613.15万元相比有较大幅度下降，下降14.56%。
三、资产结构分析2020年三季度应收账款占营业收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，科陆电子2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析科陆电子2020年三季度的营业利润率为62.12%，总资产报酬率为内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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科陆电子2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为150,516.42万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为385,712.14万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为303,746.34万元，2020年上半年已有长期带息负债为118,634.21万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为454,262.75万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为81,848.52万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是85,881.98万元，实际已经取得的短期带息负债为385,712.14万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为85,881.98万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为87,898.72万元，在5年之内偿还的贷款总规模为91,932.19万元，当前实际的带息负债合计为504,346.35万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为234,165.03万元。
该资金缺口需要企业持续经营18.67个分析期之后才能填补。
与企业营业收入的规模相比，资
内部资料，妥善保管第1 页共6 页。