上市公司内控调查问卷
企业内控问卷调查表(内部环境-组织结构)01
企业是否按照股东大会的有关决议，设立
3
战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委 员会，明确其职责权限、任职资格、议事
组织结构设计流程
规则和工作程序
董事会、监事会和经理层的产生程序是否
4 合法、合规，其人员构成、知识结构、能
组织结构设计流程
力素质是否满足履行职责的要求
组织架 构的设
计
5
企业的重大决策、重大事项、重要人事任 免及大额资金支付是否按照规定的权限和 程序实行集体决策审批或联签制度
组织结构设计流程
组织 结构
等，明确各个岗位的权限和相互关系
企业是否制定组织结构图、业务流程图、
8
岗位说明书和权限指引等内部管理制度或 相关文件，使员工了解和掌握组织架构设
组织结构设计流程
计及权责分配情况，正确履行职责
9
企业是否根据组织架构的设计规范，定期 对现有治理结构和内部机构设置进行全面
组织结构设计流程
构的运
职责、维护出资人权益，重点关注子公司 子公司权限外交易审议流程、
行
12 特别是异地、境外子公司的发展战略、年 子公司额度外捐赠审批流程、
度财务预决算、重大投融资、重大担保、 对子公司进行内部审计流程
大额资金使用、主要资产设置、重大人事
任免、内部控制体系建设等重要事项
企业是否定期对组织架构设计与运行的效
被调查人姓名：
调查人姓名：
被调查人部门：
调查人部门：
评价要素
模块
关键控 制点
编号
评价项目描述
相关流程
检查结果
董事会、监事会和经理层的职责权限、任
1 职条件、议事规则和工作程序等是否根据
组织结构设计流程
内部控制调查问卷
调查说明：本调查问卷是仅为了解贵公司的内部控制而设计，不用于其他目的。
答案没有对错好坏之分，也不针对具体企业，请您按照您的真实感受如实填写。
非常感谢您的合作！一、企业的基本情况1、企业登记注册的类型A.国有企业B.集体企业C.民营企业D.外国投资企业E.其他企业2、企业所属行业A．制造业 B.建筑业 C.金融业 D.服务行业 E其他3、企业创建年限A.3年以内B.3-5年C.5-10年D.10-20年E.20年以上3、2010年底企业资产总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上4、2010年底企业销售总额A.1000万以内B.1000-5000万C.5000万-1亿D.1亿-10亿E.10亿以上5、2010年底企业职工总人数A.5百人以下B.5百-1千人C.1千-3千人D.3千-1万人E.1万人以上二、对企业对《企业内部控制基本规范》的了解程度、渠道以及适用情况1、对《企业内部控制基本规范》的了解情况：A.很熟悉B.熟悉C.了解D.大概了解E.基本不了解2、对《企业内部控制基本规范》的了解渠道：A.财政部门文件B.有关杂志C.相关网站D.教育培训E.其他3、《企业内部控制基本规范》对贵企业是否适用：A.很适用B.适用C.基本适用D.勉强适用E.不适用三、企业内部控制的建立和执行情况1、内部控制对企业管理的重要程度：A.很重要B.重要C.较重要D.一般E.不重要2、企业内部控制的建立情况：A.有健全的成文制度B.有详细的成文制度，但不健全C.有较基本的成文制度D.有一些简单的成文制度E.基本上没有成文制度3、具体负责企业内部控制建设的职能部门:A.财务部B.总经理C.内部审计部门D.新设内控部门E.不清楚4、您认为企业内部控制的执行效果：A．很有效果 B.较有效 C.一般有效 D.部分有效 E.基本无效5、企业主要的内部控制手段：（可多选）A.全面预算B.合同管理C.内部信息传递D.信息系统6、企业主要的内部控制活动：（可多选）A.资金活动B.采购业务C.资产管理D.销售业务E.研究与开发F.工程项目G.担保业务H.业务外包I.财务报告四、企业内部控制建设与执行情况的具体评价（见表格）注：评分分值5为完全赞成，4为赞同，3为不太确定，2为不太同意，1为完全反对。
公司内控管理制度调研问卷
尊敬的员工：您好！为了更好地了解公司内控管理制度的实施情况，提升管理效率，增强企业风险防控能力，特开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将对公司内部控制工作的改进和完善起到重要作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的部门：（请勾选）A. 行政部门B. 财务部门C. 人力资源部门D. 技术部门E. 生产部门F. 市场部门G. 其他部门2. 您的职位：（请勾选）A. 高级管理人员B. 中级管理人员C. 一般管理人员D. 技术人员E. 操作人员F. 其他二、内控管理制度认知3. 您认为公司内控管理制度的重要性如何？（请勾选）A. 非常重要B. 重要C. 一般D. 不重要E. 不清楚4. 您是否熟悉公司现有的内控管理制度？（请勾选）A. 非常熟悉B. 比较熟悉C. 一般D. 不熟悉E. 完全不了解5. 您认为公司内控管理制度是否涵盖了企业运营的各个方面？（请勾选）A. 涵盖全面B. 基本涵盖C. 部分涵盖D. 未涵盖E. 不清楚三、内控管理制度执行情况6. 您认为公司内控管理制度在实际执行过程中是否得到有效执行？（请勾选）A. 非常有效B. 较为有效C. 一般D. 较为无效E. 完全无效7. 您在工作中遇到的内控管理制度执行问题主要有哪些？（请勾选，可多选）A. 制度过于繁琐，影响工作效率B. 制度执行过程中存在漏洞C. 制度执行力度不够D. 制度更新不及时E. 其他（请说明：_________）8. 您认为公司内控管理制度执行过程中，以下因素对执行效果影响较大的是？（请勾选，可多选）A. 管理层重视程度B. 员工培训与宣传C. 制度完善程度D. 监督检查力度E. 其他（请说明：_________）四、内控管理制度改进建议9. 您认为公司内控管理制度在哪些方面需要改进？（请勾选，可多选）A. 制度内容B. 制度执行C. 培训与宣传D. 监督检查E. 其他（请说明：_________）10. 您对完善公司内控管理制度有何建议？（请简要说明：_________）感谢您抽出宝贵时间参与本次问卷调查，您的意见对我们非常重要。
上市公司内控公司层面调查问卷 - 控制活动
公司层面调查问卷调查问卷说明：1、本调查问卷的目的是了解公司层面涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；（一般控制活动、一般控制证据描述为常规控制供参考）2、本调查问卷中的问题都是依据公司层面风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；4、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；5、如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。
索引一级分类二级分类E3 控制活动与风险评估一体化控制活动的选择和建立政策和程序信息技术E3控制活动E3.1 与风险评估一体化E3.1.a 控制活动的设计是否有效降低了内控目标潜在风险？E3.1.1 依据风险评估的结果，企业针对重点风险的现有控制活动进行了梳理、评价工作。
对于现有控制活动设计不合理、缺失的，依据内控建立与实施5项原则（全面、重要、制衡、适应、成本效益）及内控设计4要素（完整、准确、有效、接触限制）的要求，新建/更新了控制活动，从而将风险控制在可承受度之内，为内控目标实现提供了合理保证。
最终，形成《控制活动设计评估及整改报告》。
E3.2 控制活动的选择和建立E3.2.a 控制活动的选择符合内控建立与实施的5原则E3.2.1 企业在对现有控制活动设计评估、建立时，是否依据内控建立与实施5项原则（全面、重要、制衡、适应、成本效益）及内控设计4要素（完整、准确、有效、接触限制）的要求进行？E3.2.2 公司目前采取的控制活动包括不相容职责分离、授权、审核批准、会计系统、财产保护、预算、运营分析、内部报告、绩效考核、信息技术等等形式。
E3.2.3 对于上述控制活动的选择充分考虑了成本效益原则，综合采用预防性控制和发现性控制、手工控制和自动控制相结合的方法，将风险控制在可承受范围之内。
1-1企业管理内部控制有效性调查问卷
调查要点
内部控制 有效性
请问贵公司会计凭证、会计账薄和财务会计报告的处理程序是怎样的？ 控制活动 请问贵公司对各项财产的日常管理和定期清查建立了哪些管理制度？ 请问贵公司在预算管理及控制方面建立了哪些制度？主要规定了哪些内容？ 请问贵公司制度中在运营情况分析方面是如何规范的？公司一般什么时间开展一次运营情况分析？对于 分析过程中发现的问题采用什么样的工作机制加以解决？ 内部控制 有效性 请问贵公司确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据是什么？公司绩效考评制度 和考核指标体系是如何设计的？ 请问贵公司对重大风险预警机制和突发事件应急处理的机制设计是怎样的，具体的应急处理流程如何？
30-内控问卷调查表(业务内控-企业信息披露)
国证监会规定的其他事项等内容
中期报告是否披露了公司基本情况、主要
会计数据和财务指标、公司股票和债券发
19
行及变动情况、控股股东情况、管理层讨 论与分析、报告期内重大诉讼和仲裁等事
信息披露管理流程
件及对公司的影响、财务会计报告、中国
定期报
证监会规定的其他事项等内容
告
季度报告是否披露了公司基本情况、主要
集说明
稿在中国证监会网站上预先披露
书、上
证券在中国证监会核准发行前，若发生重
市公告 15 要事项的，是否经中国证监会批准后做出 信息披露管理流程
书
相应的补充说明公告
是否编制上市公告书，并由发行人的董事
16 、监事、高级管理人员签署意见，对其披 信息披露管理流程
露事件的真实性、准确性和完整性负责
上市公司是否定期按时披露年度报告、中
信息披露管理流程
在定期报告披露前出现业绩泄露，或者出
23
现业绩传闻且公司证券及其衍生品交易出 现异常波动时，上市公司是否及时披露本
信息披露管理流程
报告期相关财务数据
24
上市公司董事是否对非标准审计报告中的 审计意见涉及事项做出专项说明
信息披露管理流程
上市公司是否对可能影响上市公司证券及
25 其衍生品种交易价格的重大事件的起因、 信息披露管理流程
信息披露管理流程
定程序报监管部门，并及时在指定媒体上
是否对相应的责任人（发行人的董事、监
13 事、高级管理人员）对招股说明书签署确 信息披露管理流程
认意见，以保证所披露信息的真实、准确
信息 招股说
首次公开发行股票的企业，是否在中国证
披露 明、募 14 监会受理审核申请前，将招股说明书申报 信息披露管理流程
新材料集团合规内控管理工作调查问卷(2023年)
新材料集团合规内控管理工作调查问卷（2023年）为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面落实党的二十大精神，加快推动公司内控管理提质增效，根据蜀道集团党委组织开展“蜀道之问”调查研究相关要求,结合公司实际，现对新材料集团各公司合规内控管理工作开展调研，邀请您参与，感谢您的支持！1. 您是否了解合规内控体系的要求（如上市公司内控指引、国资68号文等），是否理解合规内控的意义与价值？ [单选题] *○A.非常了解○B.基本了解○C.了解很少○D.基本不了解2. 您认为您所在公司对合规内控工作重视程度是(可多选）： [多选题] *□A.是领导最重视的工作之一□B.领导重视，但不是最关注的□C.领导不太重视，只是一个辅助性工作□D.领导认为完全不重要，就是形式上的合规工作□E.不清楚3. 就公司内控制度体系，请您对您所在公司总体情况客观评价？ [单选题] *○A.整体制度体系完善且合理○B.整体制度体系较完善，但有少部分不合理○C.整体制度体系较完善，但不合理较多○D.整体制度体系不完善，制度缺口较大4. 您所在公司的制度建设、流程梳理等工作是否存在直接套用上级单位管理制度、流程等情形，导致业务活动开展流程繁杂、效率较低或者设计与执行“两张皮”的现象？ [单选题] *○A.是○B.否5. 您所在岗位、部门、公司开展的经营管理、业务活动，是否存在无明确制度规范、流程指引的情形？ [单选题] *○A、是，请明确具体缺少的制度、流程是什么？○B、否6. 您认为所在部门或公司制度及业务流程未覆盖主要业务关键环节及控制点的原因？（可多选） [单选题] *○A.不存在该情况○B.治理结构不完善○C.内控监督评价机制执行不到位○D.制度或业务流程稽查机制执行不到位○E.其他 _________________7. 您所在公司是否开展过管理或业务活动的流程梳理？ [单选题] *○A.经常梳理优化○B.梳理过1、2次○C.从未梳理8. 请您评价您所在公司现有内部控制流程设计、流程控制措施，对推动公司经营管理和防范业务风险控制的效果？ [单选题] *○A.非常有效，能有效防控重大、重要风险○B.效果一般，能一定程度防控重大、重要风险○C.效果较差，不能防控重大、重要风险9. 您认为您所在公司现有制度、业务流程存在以下哪种情况？（可多选） [多选题] *□A.制度制定过程中未与各部门沟通、协商□B.制度制定脱离实际，执行不充分□C.制度或业务流程环节过于复杂，需要审批层次过多，运行效率不高□D.流程执行缺乏监控□E.职责分工不明确，交叉或者遗漏□F.不存在上述情况10. 您认为造成制度、流程与实际业务开展不相匹配的主要原因是什么？（可多选） [多选题] *□A.制度或业务流程设计不合理□B.制度或业务流程宣贯、交底不到位□C.执行人员依规办事意识淡漠□D.内控监督评价机制执行不到位□E.未建立制度或流程持续优化机制11. 您所在公司近1年（2022.6-2023.6，是否开展过制度评估？ [单选题] *○A.是○B.否12. 您认为影响内部控制流程化管理效能发挥的最主要的因素是什么？（可多选）[多选题] *□A.流程设计存在缺陷□B.人员的内控意识不足，不按照制度、流程开展管理、业务活动□C.执行监督有待加强□D.奖惩机制未建立或者未落地13. 结合您所在的工作岗位，您认为内控流程管理失效导致风险事件发生的主要原因是什么？ [多选题] *□A.不相容岗位未分离,如采购人员办理收货、验收手续等□B.个别关键岗位人员的越权行为、违规行为，有制度、流程不执行□C.信息化等手段的控制作用发挥有限□D.其他 _________________14. 您认为内控自评工作是否是发现内控风险的最直接、有效的手段之一？ [单选题] *○A.是○B.否，请列明原因 _________________15. 所属岗位、部门、公司的内控自评工作，是否能全面充分披露自评中发现的缺陷问题？ [单选题] *○A.是○B.否16. 如存在内控自评不能全面、充分披露内控缺陷问题的情形，您认为主要原因是什么？（可多选） [多选题] *□A.自评人员不按内控自评要求规范开展自评工作，自评工作浮于表面□B.内控自评人员专业能力有待提升，不能识别内控缺陷□C.考虑考核、整改的因素，自评发现风险后，不愿意充分、全面披露风险□D.其他： _________________17. 您认为所属公司在内部控制工作中最希望改善和优化的是哪些?（可多选） [多选题] *□A.建立内控奖惩、问责机制□B.剔除非必须的工作流程与内容□C.提高管理层对内控工作的重视□D.使用信息化系统软件提高工作效率□E.制度宣传学习□F.内控意识和国有企业文化建设□G.其他： _________________18. 您认为您所在公司以下哪些方面的关键流程需要改进？（可多选） [多选题] *□A.管理环境：公司战略、目标。
我国上市公司内部控制体系建设的问卷调查及思考
我国上市公司内部控制体系建设的问卷调查及思考■提要：为了更加深入地了解上市公司内部控制建设和评价情况及实际存在的问题，本文采用问卷调查的形式对部分上市公司的内部控制现状进行了调查，以寻求利用内部控制进一步改善和提升企业运营水平的途径。
企业内部控制制度是现代企业制度的重要组成部分，能够保证企业高效率地实现其经营目标，而目前国内外仍存在由于企业内部控制缺少或失效而导致企业经营失败、会计信息失真甚至违法经营的案例。
针对这一现状，国内外监管机构相继出台了一系列关于内部控制的政策规范。
我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2010年4月联合发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称“配套指引”），该配套指引包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，明确了企业内部控制的基本原则和具体要求，有助于加强企业内部控制管理、提高企业绩效并增强投资者信心。
执行内部控制规范体系的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
一、我国上市公司实施内部控制的现状及存在的问题随着对监管要求的了解以及对内部控制和风险管理认知度的提升，对内部控制有效性评估结果进行披露的上市公司数量逐年上升，可获得的内部控制相关公开信息也较以前年度有所增加。
为了解上市公司的内部控制现状和内部控制外部审计情况，本文采取对企业管理层进行问卷调查的形式，挑选了200家已公布年报的上市公司作为对象，涉及了制造业、房地产业、航空与交通运输业、能源与资源业、金融业等行业。
从资产规模和总收入角度，将调查公司的规模分为大、中、小三类，分别占62%、23%、15%。
汇总200家上市公司的调查问卷后，本文从三个方面对调查结果进行了分析。
（一）企业对配套指引的理解及解读。
几乎所有企业均认为配套指引的颁布对企业内部控制工作的开展产生了积极的影响，92%的企业认为配套指引有助于本企业防范风险、改善日常运营管理中控制的不足，80%的企业认为配套指引最具现实意义的转变是其将内部控制与公司生产运营有机结合，提升了管理的基础，73%的企业认为配套指引有助于企业满足监管要求。
内部控制调查问卷
内部控制项目调研问卷在您填答此份问卷之前,请详细阅读……公司正在与外部项目小组合作进行一项关于内部控制的调查.本调研旨在帮助理解企业的现状,同时迅速确定企业在内部控制方面的强项和弱项.您的回答对我们的评估工作有很大价值.项目小组非常想了解您对企业内部控制管理的看法.我们希望您尽可能地以自己的观点、所知及经验作答.请注意所有的答案并无对错之分,只有您真正的意见才是唯一的答案.在回答问题时不需花费太多时间思考,您的直接反应就是我们需要的最佳答案.调研问卷采取无记名方式,我们对您所提供的所有信息将严格保密,调研结果与个人绩效考核无关,敬请您详细如实地回答各项问题.问卷内容包括基本资料及问题两部份.您的基本资料将协助我们对问卷进行分组分析和比较,请务必做出回答.请用黑色的笔勾选问卷.填写的方式如下：适当填法：不适当填法： or x在您开始作答之前若能先将整份问卷阅读一遍,将有助于您对本次问卷调查的整体了解.请务必就所有资料项目和问题包括开放问题完整作答.所有选择题均是单选,如果漏选、多选将影响分析结果,将被视为无效问卷.您的问卷将由外部顾问直接发放与回收,并且我们会对回收的问卷加以保密,内部任何人员皆不会以任何方式调阅或读取您的问卷.第一部分：个人基本资料请认真回答这部分的问题,以便项目组的分析.1.您在公司的司龄：未满1年1至3年3年以上至5年5年以上2.您的工作可归于公司内部广义上的哪个类别公司高管层公司部门经理公司一般工作人员其他请说明 ______________________________________________________第二部分：调研问卷一、封闭性问题注：本调查问卷中的“公司”是指“红太阳”（一）全体员工需回答的问题共计58题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意控制环境1.管理层一贯强调操守及价值观的重要性.2.公司对违反规定的行为采取适当补救措施包括处罚决定,并将这些措施传达到各级员工知道.3.公司组织机构设置比较合理.4.公司各部门的权力和责任明确清晰.5.管理人员会定期根据变化的业务或行业环境来重新设置公司的组织结构、岗位设置和岗位编制数量.6.公司有明确的和有效的报告关系,管理人员能够获得与其职责和权限有关的信息.7.关键岗位财务、业务、数据处理、内审等人员变动频率合理.8.本人工作岗位的职责及所需专业技能有明确规定.9.公司会定期组织进行员工总结,考核员工工作表现,分析当前的工作成绩、经验、不足,对下阶段工作进行安排.风险评估10.业务计划和预算与公司总体目标、战略计划及现有条件保持良好的一致性.11.对于公司实现目标有重要影响的风险因素,管理层给予了特别的关注.12.公司已经建立风险识别方法体系.13.公司定期评估风险识别方法的科学性和系统性,对不适用的方法进行修正和完善.14.公司和各职能部门的风险管理权限比较明确.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意15.公司能时刻监督风险的发展状况,判断风险存在状况已经发生、仍然存在还是已经消失,以及风险对公司活动的影响程度的变化,并根据变化情况调整风险管理措施.16.公司建立了风险信息收集与汇报机制.17.各部门分别制定相应的定期报告制度,并定期汇总下级部门上报的风险信息.18.建立了全面风险管理框架,对公司面临的主要风险进行分类管理.控制活动19.建立并实施市场风险管理制度及流程,对市场风险情况进行定期跟踪分析与控制.20.所在部门的制度体系已经建立健全.21.公司有比较健全的流程管理体系.22.各部门对已有的制度流程进行了严格的执行.23.管理层采用了合理的人工和信息系统的混合控制以减低风险来实现财务报告目标.24.建立并实施采购环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.25.建立并实施销售环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.26.建立并实施产品运营环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.27.建立并实施技术研发环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.28.建立并实施财务管理各环节管理制度及流程,对各环节的风险情况进行定期跟踪分析.29.公司能对资金运用的收益与风险进行适时、审慎评价.30.企业建立资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督.31.建立完备的投资风险评估和控制系统,制定符合自身实际的风险控制政策、措施和定量指标体系.32.能清晰识别出各主要业务采购、产品运营、研发、销售等存在的风险点,并通过控制措施加以控制.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意33.已经按照业务的程序,建立了本岗位的工作流程.34.能够清晰的识别本岗位所涉及的风险.35.对于业务过程中已识别的风险,公司能建立相应的控制程序,并将有关程序和要求及时通报相关人员或机构,确保其遵守公司相关的控制要求.36.公司实施了各类业务活动的审批与授权制度.37.公司通过信息化手段实施对部分业务活动实施风险监测和控制.38.公司建立了透明、规范的投资决策程序和议事规则.39.公司建立了应急事件的处置预案.信息与沟通40.公司具有定期会议、内部刊物、经理信箱等等的信息传达机制和方式.41.公司能通过各类信息交流方式来准确传到领导层的意图和工作方针.42.管理层将公司总体目标的信息传达给员工.43.建立了沟通渠道供员工反映他们注意到的风险和管理问题.44.建立了获取相关外部信息的机制--有关市场状况、竞争对手的动态、立法或监督的发展以及经济变化.45.企业内部沟通比较充分,沟通信息比较完整和及时.46.公司有专门部门或是岗位负责识别和收集不断产生的信息需求.47.能完成向不同级别的管理人员汇报不同详细程度的信息.48.部门能够及时获取和传递信息,用来有效监控内部和外部风险活动,并对经济、行业因素和控制问题迅速做出反应.49.能够及时的得到关于法律法规、监管要求和其他要求的更新的信息.50.险情、事故发生时,相关信息能得到及时报告和有效沟通.请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意51.能及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息.52.内部控制相关活动和文件能及时、准确地被记录和保管.监督与改进53.公司建立了完整的监督评价体系.54.公司能定期进行管理和经营活动的检查工作.55.公司各部门能够发现和及时处置违规、险情、事故,并及时报告.56.公司制定了纠正与预防措施,防止违规、险情、事故的发生和再发生.57.公司对险情和事故的责任进行了责任追究.58.定期对公司内部控制体系进行自我评价.员工答题部分结束,请直接进行开放式问题的回答.二需中层管理及以上级别人员回答的问题共计11题：请指出您对下列陈述同意或不同意的程度：请就您个人之看法,勾选合适的栏位.非常不同意不同意没意见同意非常同意59.管理层因对财务报告内容不满而对财务部门施加压力.60.管理层对内控工作的非常重视和熟悉. 查询其听取内控工作汇报的频次及相关书面记录,并通过座谈了解其熟悉程度.61.审计部门独立并充分发挥作用.62.关键部门的负责人具备所需的专业技能及经验.63.识别外部、内部风险的机制比较健全.64.明确了各级公司管理层和各职能部门相应的风险识别责任.65.我会定期对本部门内控方面的不足提出纠正和改进的书面意见,以确保其持续的适宜性和有效性.66.报告可疑情况的人员能得到反馈,并且受到保护不受报复.67.公司对信息的保密性有一定的要求,对外信息的披露已经建立起工作流程和制度,对违反制度的行为有制裁的措施.68.公司的信息系统有明确的权限,并且保密性很强.69.公司有预防职务违法的相关规定和措施,并在执行中曾取得良好的效果.封闭性答题部分结束,请进行开放式问题的回答.二、开放问题1. 您认为您所在的部门的职能和职责存在哪些方面的问题或缺陷提出您的改进建议a.b.c.d.e.2. 您认为本部门的内部控制、风险管理和制度体系存在哪些缺陷提出您的改进建议采取什么管控模式或管理手段可以规避风险a.b.c.d.e.3. 您认为本部门或公司的管理流程体系和业务流程体系是否健全,如果不健全存在哪些问题a.b.c.d.e.4. 除以上内容,我对公司的管理尚有一些重要建议或需提请注意的方面,在此提出以兹公司斟酌考虑.列示如下：1.2.3.4.5.6.再次感谢您的支持和参与。
上市公司内控公司层面调查问卷 - 风险评估
公司层面调查问卷调查问卷说明：1、本调查问卷的目的是了解公司层面涉及到的关键控制活动的现状，因此请被调查部门/人员如实填写（回答）；（一般控制活动、一般控制证据描述为常规控制供参考）2、本调查问卷中的问题都是依据公司层面风险清单及关键控制点设计而成，为内部控制设计缺陷的评估以及内控体系建设工作提供最有效的参考证据；3、被调查对象（访谈对象）在回答问卷时，应将内部控制活动进行详细描述（如控制责任人、控制频率、控制证据等）；4、对于每一项正在实施的控制活动，被调查人需要提供一个样本（控制证据）以支持自己的回答，该证据将作为穿行测试的重要组成部分，为内部控制设计缺陷的评估提供参考；5、如果该问题不适用于企业的实际情况，请填写“不适用”。
索引一级分类二级分类E2 风险评估风险评估程序建立/更新目标设定风险识别风险分析风险应对E2 风险评估编号问题受访人一般控制活动一般控制证据E2.1 风险评估程序建立/更新E2.1.a 管理层是否建立/更新风险评估程序，以确保其完整性、合理性？E2.1.1 由风险管理委员会牵头，企业发展部负责建立及定期（每年）更新《风险评估制度》，以确保评估程序（通常包括：目标设定、风险识别、风险分析、风险应对）的完整性、适当性。
E2.1.2 《风险评估制度》经风险管理委员会审批后，提交给董事会批准并予以颁布。
E2.2 目标设定E2.2.a 企业整体目标设定与战略目标是否一致?E2.2.1 每年第四季度初,董事会根据宏观经济环境、行业形势、产品竞争力、企业发展战略和本年度的实际经营情况等进行预测，提出下年度企业的经营目标、财务报告目标、合规性目标、资产安全完整目标等等。
并通过预算工作将该等整体目标进行细化。
具体的流程控制参见“预算”流程。
E2.2.b 流程层面的目标与企业整体目标及战编号问题受访人一般控制活动一般控制证据略目标是否一致？E2.2.2 流程层面的目标在所有层次管理人员的参与下制订，以确保与战略目标、整体目标的一致性。
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调查人员：
回答人员：日期：ຫໍສະໝຸດ 中和正信会计师事务所有限公司
控制环境调查记录
索引号：Z14-1 调查项目 4.人员配备方面 (1)各级管理部门员工是否具备必要业务知识和业务技能？ (2)上述人员是否经过必要的训练？有无定期培训和职务轮换制度？ (3)上述人员是否有岗位责任制度？（如有请企业提供复印件） (4)是否有证据表明财务主管等重要财务管理人员的工作负担过重？ 5.信息系统方面 ⑴是否定期编制生产、销售、采购、资金和成本计划？（如有，请企业提供复印 件） (2)会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全？（如有请企业提供复印件） 是 否 不适合 评 述
(3)总经理在控制、评估业务活动时，是否使用会计、统计和业务资料？ (4)财务和业务部门是否向总经理报送如下资料：有关产品毛利率变动的分析报 告；关于资金筹措和运用情况的报告；关于应收帐款帐龄分析报告或大额逾期帐 款清单；关于存货周转率或存货帐龄的报告；有关重要的现金收支业务报告。 6.内部审计方面 (1)企业是否建立起内部审核部门？ (2)内部审核部门是否对董事会负责？ (3)内部审核部门是否承担监督、检查企业政策及业务规程的遵循执行情况的责 任？ (4)是否在报告期对企业内部进行过内审？（如有请企业提供复印件） (5)是否在报告期对子公司进行过内审？（如有请企业提供复印件） (6)内审部门的工作是否富有成效？
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索引号：Z14-1 调查项目 1.决策和管理层方面 (1)董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ (2)重大投资、收购合并、资产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否 经董事会批准？（摘录或复印董事会有关决议） (3)重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等 是否经总经理核准？ (4)总经理层是否重视和了解内控？是否及时采纳内外审计人员提出的建议？ (5)总经理层是否参与计划和预算的编制和审核？ (6)总经理层是否对会计报表进行独立的检查和分析？ (7)总经理层是否对经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ (8)总经理层是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？ (9)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况及时采取应急措施使之恢复正 常？ (10)会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准？ 2.组织机构方面 (1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ (2)生产、经营和管理部门是否健全？（获取企业组织机构图复印件） (3)上述部门所拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定？组织内各级人员是 否均已正确理解权、责划分情况？（请企业提供企业经济责任制复印件） (4)采购和销售业务的执行、记录，交易和资产保管职能是否分开？（获取管理 人员分工图） 3.管理制度方面 (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部审核？ (2)内部是否有较严格的经济责任制，并对各部门完成业绩的好环进行考核和奖 惩？ (3)是否实行目标成本管理制度？（如有请企业提供复印件） (4)是否有费用预算限额开支制度？（如有请企业提供复印件） (5)是否有费用与成本分析考核制度？ (6)是否有材料与工时定额管理制度？（如有请企业提供复印件） (7)是否对资金实行归口管理制度？（如有请企业提供复印件） (8)资金使用前是否编制计划及授权审批？ (9)对存货是否有定期盘点制度？（请企业提供存货管理与盘点制度） (10)对固定资产是否一年至少盘点一次？（请企业提供固定资产管理盘点制度） (11)对企业主要资产是否有财产保险制度？ 是 否 不适合 评 述