国际结算 第四章 托收：chapter4 Collection
Chapter4 Collection
• • • •
4.1 An Overview of Collection 4.2 Parties to Collection 4.3 Types of Collection 4.4 Responsibility and Obligation under Collection • 4.5 Points for Attention under Collection • 4.6 International customs and practice for Collection—URC522
• A Bears more risk than • With good reputation B • Made out to order and • Obtain transport blank endorsed documents • Take delivery of goods • Make payment • Maturity date • Assume responsibility • Commercial credit
Principal
Drawee
Remitting Bank
Collecting Bank [Presenting Bank]
3. Relationship Between the Parties
collection application principal remitting bank collection instructions collecting bank
Remitting bank
9.Transfers
5.Acceptance 6. releases the documents 7. presents the draft for payment
3.Exams and sends related documents
Collecting bank
2 main contents of URC522 • Uniform Rules for Collection (ICC Publication No.522) consists of 6 parts, 26 articles. It includes general provision and definition, form and structure of collection, form of presentation, liabilities and responsibilities, interest charges and expenses, and finally, other provisions.
• On April 9,2014, a remitting bank accepted an outward collection business od D/P at sight with amount of US 100,00. Floowing the exporter’s instruction, the remitting bank mailed the full set of documents together with a collection instruction to a collecting bank in the U.S. • A week later, the principal claimed that the importer required the remitting bank to change “D/P at sight into D/A at 60 days after sight”.
8.Credits principal’s account
4.Presents for payments
Remitting bank
7.Transfers
3.Exams and sends related documents
Collecting bank
• The Procedures of D/P after sight
2. 国际商会制定的《托收统一规则522》（Uniform Rules for Collection，URC522）对托收作了如下定 义：银行根据所收到的指示，处理金融单据或商业 单据以便取得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交 出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
注： 金融单据意指汇票、本票、支票或其它用于获得货币付款 的似票据。 商业单据意指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据， 或不是金融单据的任何其他单据。
• The Procedures of D/P at sight
1.Sign a contract and indicate D/P at sight
Principal
2.Shipment and submits documents
Drawee
5.pay
6.Delivers all the documents
• The peincipal ignored the remitting bank’s warning about the high risk of D/A and insisted on the change, so the remitting bank sent a modification instruction. • However, the collecting bank never sent the notice of acceptance. On August 2, the principal asked the remitting bank to instruct the collecting bank to send back the documents .
Documents against acceptance means that the collecting bank is allowed to release the documents to the drawee against the drawee’s acceptance of a draft. The draft under D/A is a time draft. It may be made payable after date or after sight.
第四章 托收
• • • • • •
托收的定义与特点 托收业务的当事人及其权利、义务与责任 托收业务的程序 托收种类 托收业务的注意事项 托收结算方式的国际惯例---URC 522
一、托收的定义：
1.“托收”就是委托收款的简称，意指委托人 （债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款 项的金额单据（Financial Documents）或商业 单据（Commercial Documents）或两者兼有， 要求托收行通过其联行或代理行向付款人（债 务人）请求付款的一种结算方式。
sales contract
drawee
Clean Collection
Documents against Payment (D/P) (at sight and after sight)
collection
Documentary Collection Direct Collection Documents against Acceptance (D/A)
• The Procedures of D/A
1.Sign a contract and indicate D/A
Principal
2.Shipment and submits documents 10.Credits principal’s account
Drawee
4.Presents for 5 6 7 acceptance 8.Effects payment
2.1 Documents against Payment (D/P)
D/P means documents will be released only against payment. The principal or his agent submits the documents to the remitting bank with an order to deliver the documents to the drawee or his agent only when the documents have been paid.
Principal
2.Shipment and submits documents 1.Sign a contDrawee
8.Release the documents
10.Credits principal’s account
4.Presents for 5 6 acceptance
• On August19, the remiiting bank received the returned documents and found one of the threee original bills of lading was missing.
• Through an organization in U.S. , the principal learned that the goods had been picked up by importer. • The remitting bank required that the collecting bank either send back the document in full or make payment by acceptance. But the collecting bank paid no attention to it.
① The Overview of D/P at sight Under D/P at sight, the colleting bank present documents to the payee for payment. Only after the payment has been effected on demand( at sight), can the documents be released to the importer. ② The Overview of D/P after sight Under D/P after sight, the collecting bank first presents the draft to the drawee for acceptance, but does not release the documents to the drawee, and when the accepted bill matures, the collecting bank presents it to the drawee for payment, and only against the payment will the collecting bank release the documents to the drawee.
• • • •
4.1 An Overview of Collection 4.2 Parties to Collection 4.3 Types of Collection 4.4 Responsibility and Obligation under Collection • 4.5 Points for Attention under Collection • 4.6 International customs and practice for Collection—URC522
• A Bears more risk than • With good reputation B • Made out to order and • Obtain transport blank endorsed documents • Take delivery of goods • Make payment • Maturity date • Assume responsibility • Commercial credit
Principal
Drawee
Remitting Bank
Collecting Bank [Presenting Bank]
3. Relationship Between the Parties
collection application principal remitting bank collection instructions collecting bank
Remitting bank
9.Transfers
5.Acceptance 6. releases the documents 7. presents the draft for payment
3.Exams and sends related documents
Collecting bank
2 main contents of URC522 • Uniform Rules for Collection (ICC Publication No.522) consists of 6 parts, 26 articles. It includes general provision and definition, form and structure of collection, form of presentation, liabilities and responsibilities, interest charges and expenses, and finally, other provisions.
• On April 9,2014, a remitting bank accepted an outward collection business od D/P at sight with amount of US 100,00. Floowing the exporter’s instruction, the remitting bank mailed the full set of documents together with a collection instruction to a collecting bank in the U.S. • A week later, the principal claimed that the importer required the remitting bank to change “D/P at sight into D/A at 60 days after sight”.
8.Credits principal’s account
4.Presents for payments
Remitting bank
7.Transfers
3.Exams and sends related documents
Collecting bank
• The Procedures of D/P after sight
2. 国际商会制定的《托收统一规则522》（Uniform Rules for Collection，URC522）对托收作了如下定 义：银行根据所收到的指示，处理金融单据或商业 单据以便取得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交 出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。
注： 金融单据意指汇票、本票、支票或其它用于获得货币付款 的似票据。 商业单据意指发票、运输单据、物权单据或其他相似单据， 或不是金融单据的任何其他单据。
• The Procedures of D/P at sight
1.Sign a contract and indicate D/P at sight
Principal
2.Shipment and submits documents
Drawee
5.pay
6.Delivers all the documents
• The peincipal ignored the remitting bank’s warning about the high risk of D/A and insisted on the change, so the remitting bank sent a modification instruction. • However, the collecting bank never sent the notice of acceptance. On August 2, the principal asked the remitting bank to instruct the collecting bank to send back the documents .
Documents against acceptance means that the collecting bank is allowed to release the documents to the drawee against the drawee’s acceptance of a draft. The draft under D/A is a time draft. It may be made payable after date or after sight.
第四章 托收
• • • • • •
托收的定义与特点 托收业务的当事人及其权利、义务与责任 托收业务的程序 托收种类 托收业务的注意事项 托收结算方式的国际惯例---URC 522
一、托收的定义：
1.“托收”就是委托收款的简称，意指委托人 （债权人）向银行（托收行）提交凭以收取款 项的金额单据（Financial Documents）或商业 单据（Commercial Documents）或两者兼有， 要求托收行通过其联行或代理行向付款人（债 务人）请求付款的一种结算方式。
sales contract
drawee
Clean Collection
Documents against Payment (D/P) (at sight and after sight)
collection
Documentary Collection Direct Collection Documents against Acceptance (D/A)
• The Procedures of D/A
1.Sign a contract and indicate D/A
Principal
2.Shipment and submits documents 10.Credits principal’s account
Drawee
4.Presents for 5 6 7 acceptance 8.Effects payment
2.1 Documents against Payment (D/P)
D/P means documents will be released only against payment. The principal or his agent submits the documents to the remitting bank with an order to deliver the documents to the drawee or his agent only when the documents have been paid.
Principal
2.Shipment and submits documents 1.Sign a contDrawee
8.Release the documents
10.Credits principal’s account
4.Presents for 5 6 acceptance
• On August19, the remiiting bank received the returned documents and found one of the threee original bills of lading was missing.
• Through an organization in U.S. , the principal learned that the goods had been picked up by importer. • The remitting bank required that the collecting bank either send back the document in full or make payment by acceptance. But the collecting bank paid no attention to it.
① The Overview of D/P at sight Under D/P at sight, the colleting bank present documents to the payee for payment. Only after the payment has been effected on demand( at sight), can the documents be released to the importer. ② The Overview of D/P after sight Under D/P after sight, the collecting bank first presents the draft to the drawee for acceptance, but does not release the documents to the drawee, and when the accepted bill matures, the collecting bank presents it to the drawee for payment, and only against the payment will the collecting bank release the documents to the drawee.
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第四章 托收 《国际结算》
1、光票托收（CLEAN COLLECTION）
委托人 （出口商）
(1)发货
付款人 （进口商）
(7)结汇
(2)光票和托收 申请书
(4)提示光 票
(5)付款或承 兑
托收行
(3)托收委托书和光票 (6)付款(贷记通知)
代收行/提示行
2、跟单托收（documentary collection）
付款交单 D/P （交单的条件：先付款后交单）
远期付款交单——见票时先承兑，汇票 到期时再付款换取单据
承兑交单D/A（交单的条件：先承兑后交单）
代收行向买方交付单据不以后者付款为条 件，而仅以买方所作的在双方共同认可的一定日
期后保证支付汇票款项的承诺为条件。承兑交单
中必然有一张需承兑的远期汇票。
特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口 商的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行 付款义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的 赊销。
(2)发货
（出口商）
轮船
2) (5) 结汇 回
单
(4)
汇票、单 据和托收 申请书
付款人 （进口商）
(7)提 示单 据、 汇票
(8)
D/P 付 款
D/
A 承 兑 后
到
期
付
款
托收行
(6)托收委托书和单据、汇票 (11)付款(贷记通知)
代收行/提示行
四、托收的规则
向B公司提示汇票和单据，B公司应何时向银行 付款？
A公司出售一批货物给B公司，合同中规定付款
条件是D/P at 30 days after sight ，代收行
于2005年3月20日向B公司提示汇票和单据，B 公司应何时向银行付款？
国际结算4章
托收行审查申请书, (三)托收行审查申请书,并办理代收 手续 托收行: 托收行:(1)审查申请书 ) (2)审核单据: )审核单据:
BANK MUST VERIFY THAT THE DOCUMENTS RECEIVED APPEAR TO BE AS LISTED IN THE COLLECTION ORDER .BANKS HAVE NO FURTHER OBLIGATION TO EXAMINE THE DOCUMENTS.
四,托收指示和托收汇票 (一)托收指示 托收指示是托收行根据托收 申请书缮制的, 申请书缮制的,授权代收行 处理单据的完全和准确的条 款.
托收指示格式样本
贸易双方订立合同, (一)贸易双方订立合同,采用托收结 算. 按合同规定发货 出口方 提供高质量的单据 (二)出口商出立托收申请书 汇票+整套单据 汇票 整套单据 托收行同时 填制申请书
利息 Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of _% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/(do not waive )interest if refused by the drawee.
拒绝证书 Do not protest in case of dishonour Protest for Non –acceptance NonNon-payment We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail advice of upon – receipt acceptance/non –payment with reasons.
国际结算第讲托收ppt课件
（出口人） 委托人
请货②
书运远
10
单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
13
4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
20
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
21
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
28
托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
托收结算方式
款责任。托收中汇票的签发依赖的是进口商的商业信誉，属于商业 汇票。 ➢ （三）收款人 ➢ 托收中，汇票的收款人的填写有三种情况：一是以委托人或出口 商为收款人，这是最常见的；二是以托收行为收款人，这时托收行 常常要向委托人或出口商提供融资，即作出口押汇；第三种是以代 收行为收款人。
•
代收行的特殊责任
• 无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银 行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有 任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不 管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险 等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、 对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动 或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知 托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费 用和支出应由委托人负责。
依据汇票的 付款时间
D/P at sight 即期付款交单
D/P at ……. days after sight 远期付款交单
签约
跟
发货
单 Principal委托人
托
托
收 的
收 交款
程
序
示
意
图
托收指示
payer 付款人
提示
交
单
承付
兑款
Remitting bank 托收行
Collecting bank 代收行
• C．代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑 时，应尽力查明理由并通知托收行。
托收分类与流程
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2021/1/23
托收种类及业务程序
光票托收 托收
跟单托收
债务人开立汇票的光票托收
债权人开立汇票的光票托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收
•
代收行的特殊责任
• 无义务对托收项下货物采取任何行动。按照银 行的习惯做法，银行对跟单托收项下的货物，没有 任何行动义务。但是，为了保护委托人的货物，不 管有没有指示，如果银行采取了提货、存仓、保险 等行动，则该银行对于货物的处理、货物的状况、 对受托保管或保护该项货物的第三者所采取的行动 或疏漏均不负责。不过代收行必须将这些行动通知 托收行，银行对于货物因采取保护行动而发生的费 用和支出应由委托人负责。
依据汇票的 付款时间
D/P at sight 即期付款交单
D/P at ……. days after sight 远期付款交单
签约
跟
发货
单 Principal委托人
托
托
收 的
收 交款
程
序
示
意
图
托收指示
payer 付款人
提示
交
单
承付
兑款
Remitting bank 托收行
Collecting bank 代收行
• C．代收行在提示托收单据而付款人拒绝付款、拒绝承兑 时，应尽力查明理由并通知托收行。
托收分类与流程
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2021/1/23
托收种类及业务程序
光票托收 托收
跟单托收
债务人开立汇票的光票托收
债权人开立汇票的光票托收 金融票据附带商业单据的托收 金融票据不附带商业单据的托收
国际结算第四章
2019年8月10日星期六
（二）承兑交单（documents against acceptance，D/A）
承兑交单是指出口商交单是以进口商在汇票上承兑为条件的方式。
委托人 (出口商)
⑴ 发货 ⑵ 提单
贸易合同
轮船公司
⑼ 提单 ⑽ 货物
付款人 (进口商)
跟⑶
⒁ 付 款
⑷ 回 执
单托 汇收 票申
请
书
2.光票托收的适用范围
通常用于非贸易结算,也可用于贸易结算，但通常不用于货款主 体部分的结算，通常用于收取货款尾数、样品费、佣金和代垫费用等 从属费用。
2019年8月10日星期六
3.光票托收的一般业务流程
委托人 (出口商)
贸易合同 ⑴ 货运单据
⑻ ⑶ 和⑵ 付 回 光托 款 执 票收
申 请 书
托收行
2019年8月10日星期六
2.出口商面临的风险
（1）信用风险 （2）国家风险 （3）钱货两空的风险
另外，出口商还面临着银行不按惯例办事、违规操作、信誉欠佳造成的 风险，进口商拖延付款的风险，以及因此而引起的汇率和利率风险等。
2019年8月10日星期六
3.银行面临的风险
对托收行来说，在办理托收业务时，如果还为出口商提供贸易 融资，如提供托收出口押汇或融通汇票贴现融资等服务，则托收行会 面临上述出口商所面临的风险。
对代收行来说，在办理托收业务时，如果还为进口商提供贸易 融资，如在远期付款交单条件下自作主张凭信托收据借单，则代收行 会面临进口商借单后不能按期付款或无力付款或逃避付款的风险。
2019年8月10日星期六
（二）托收风险的防范 1.进口商对风险的防范
先对出口商的资信状况进行调查。进口商可在贸易磋商过程 中争取采用自己负责运输和保险的FOB价格术语成交，并在合同中 明确规定，货到目的港后，进口商有检验货物的权力，以保证货 款的支付与进口商品的交付紧密地联系在一起。
国际结算(04托收)2012
第四章 托收
• • • • • • • • • 本章大纲 1、托收方式概述 2、托收方式的种类及业务程序 3、托收方式的特点及出口商的风险防范 4、国际商会的托收统一规则 本章重点 托收种类及业务程序、交单条件、 托收种类及业务程序、交单条件、风险防范 本章难点 交单条件 本章导读
第一节
托收方式概述 托收方式概述
本章关键概念
• • • • • • • • • • • 托收 Collection 跟单托收 Documentary Collection 光票托收 Clean Collection 委托人Principal 委托人 付款人 Drawee 托收行 Remitting Bank 代收行 Collecting Bank 提示行 Presenting Bank 付款交单 Documentary against Payment 承兑交单 Documentary against Acceptance 提示 Presentation 通知 Advice 金融单据 Financial Documents 商业单据 Commercial Documents
委托人 资金 A 跟 单 托 收 B 回 执 G 结 汇 D 赎单 提示 C托收委托书及单据 托收行 F付款通知书，拨付收妥款项 付款通知书， E 付 款 赎 单 代收行 付款人
第二节
托收方式的种类及业务流程
二、跟单托收（Documentary Collection） 跟单托收（ Collection）
第二节
托收方式的种类及业务流程
一、光票托收（Clean Collectioin) 光票托收（
• 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 • 业务程序： 业务程序：
• • • • • • • • • 本章大纲 1、托收方式概述 2、托收方式的种类及业务程序 3、托收方式的特点及出口商的风险防范 4、国际商会的托收统一规则 本章重点 托收种类及业务程序、交单条件、 托收种类及业务程序、交单条件、风险防范 本章难点 交单条件 本章导读
第一节
托收方式概述 托收方式概述
本章关键概念
• • • • • • • • • • • 托收 Collection 跟单托收 Documentary Collection 光票托收 Clean Collection 委托人Principal 委托人 付款人 Drawee 托收行 Remitting Bank 代收行 Collecting Bank 提示行 Presenting Bank 付款交单 Documentary against Payment 承兑交单 Documentary against Acceptance 提示 Presentation 通知 Advice 金融单据 Financial Documents 商业单据 Commercial Documents
委托人 资金 A 跟 单 托 收 B 回 执 G 结 汇 D 赎单 提示 C托收委托书及单据 托收行 F付款通知书，拨付收妥款项 付款通知书， E 付 款 赎 单 代收行 付款人
第二节
托收方式的种类及业务流程
二、跟单托收（Documentary Collection） 跟单托收（ Collection）
第二节
托收方式的种类及业务流程
一、光票托收（Clean Collectioin) 光票托收（
• 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 光票托收是指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 • 业务程序： 业务程序：
第四章 托收 《国际结算》PPT课件
第四节 托收风险与融资
• 一、托收的优缺点 • 二、托收风险的防范 • 三、托收中的融资
一、托收的优缺点
• 1.托收的优点 • 无论对进口商，还是对出口商，托收都比汇款要安全。
从出口商的角度看：出口商委托的代收行在获得进口商 的付款和承兑后，才把单据交出，这样就使得出口商的 货款收回有了保障；即使未获得付款和承兑，在付款交 单条件下，因这时单据未交出，货物仍在出口商的控制 之中，所以出口商不会面临钱货两空的风险。可见，在 托收中出口商的风险可以大大减小或避免。 • 对进口商而言：托收是更有利的一种结算方法。因为出 口商先发货，之后进口商才付款赎单或承兑赎单。尤其 是承兑赎单，实质是出口商对进口商的赊销。所以托收 的主动权始终掌握在进口商手中，从一定程度上看是出 口商给予进口商的一种融资。
四、《托收统一规则》
• (4)未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。即不能以银行 为收货人。否则，银行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和 责任。
• (5)远期付款交单下的托收指示，必须指明单据是凭承兑交单还是凭付款 交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。
• (6)跟单托收时，只有在托收指示有特别授权的情况下，才能接受部分付 款。然而，除非另有指示，提示行只能在全部货款收妥后才能将单据交 与付款人，并对由此所引起的延迟交单产生的后果不承担责任。
• (7)如果委托人指定需要时的代理人，托收指示中应清楚地详尽地指明该 代理人的权限。如无此项指示，银行对该代理人的指示将不受理。
• (8)银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。 • (9)银行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。 • (10)汇票如被拒付，托收行应在合理时间内作出进一步处理单据的指示。
第四章 托收方式
4、凭其他条件交出商业单据
1.分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分 承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单：本票是由买方开立和签字的，包含
进口商在约定的未来日期付款的承诺。
3.凭付款承诺书交单：代替汇票和本票。 4.凭签字的信托收据交单
5.凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款
是逆汇。
金融单据：是指汇票、本票、支票或其他类似的可
用于取得款项支付的凭证。
商业单据：是指发票、运输单据、所有权文件或其
他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。
代表货物的各种单据
根据《URC522》（托收统一规则）：
托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：
1.获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2.凭付款及/或承兑交出单据，或者 3.以其他条款和条件交出单据。=>通常是以“付款人交来本
托收行的责任和义务
1、缮制托收指示 根据托收申请书的内容缮制托收指示，并
将托收指示和单据寄给国外的代理行，指示其向收款人收款。
2、核验单据 审核单据的名称和份数是否与申请书相同。 3、按常规处理业务，及时通报信息 4、承担过失责任
代收行的责任和义务
1、执行托收指示 按托收指示处理单据 2、保管好单据 3、谨慎处理货物 4、汇票承兑的完整性和准确性 5、资金的及时划转
票/信托收据/承诺书等”
二、托收当事人
委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人 (Agent in Necessity)
第4章-托收结算方式课件
第4章-托收结算方式
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days
国际结算 第四章 托收
精选2021版课件
19
光票托收
❖ 光票托收是对金融单据的托收，不附带商业 单据。光票托收的金额一般不大。
❖ 非贸易托收必定是光票托收
精选2021版课件
20
跟单托收
❖ 跟单托收是附带商业单据的托收。
❖ 两种情况：一是附有金融单据的商业单据托 收；二是不附有金融单据的商业单据托收。
精选2021版课件
精选2021版课件
5
托收业务中的单据
❖ 金融单据（Financial Documents） ❖ 商业单据（Commercial Documents）
精选2021版课件
6
托收业务当事人
❖ 委托人（Principal）
❖ 托收行（Remitting Bank）
❖ 代收行（Collecting Bank）
❖ 银行有追索权地向出口商购买出口托收项下全套物权单据的 行为。
❖ 出口商在向银行提交全套出口单据时，就可获得汇票或发票 金额扣除押汇利息及费用的净额 。
❖ 如果付款人拒付，托收行可以向出口商追索，追回押汇款项。
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出口托收项下押汇(Outward
Collection Bills Purchased-B/P
精选2021版课件
37
信托收据(Trust Receipt-T/R)
❖ 指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单 据时出具的一种保证书。代收行是信托人(Truster)，
进口商是受托人(Trustee)。
❖ 在远期付款交单托收结算方式下，进口商在承兑汇 票之后、付款到期之前，是自己寻求融资的时间。 有时汇票的到期日会远迟于到货日，货到目的地以 后会因进口商尚未付款，银行不予交单，货物可能 处于风险之中，甚至被海关罚款。这时，买方在付 款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货 物。