国际贸易与贸易融资风险管理
特定合同保险贸易融资及风险管理
特定合同保险贸易融资及风险管理摘要：特定合同保险属于短期信用保险，是中国出口信用保险公司专为支持中国出口企业而设，承保企业某一特定出口合同的收汇风险。
本文主要阐述如何实现基于特定合同保险的贸易融资和风险管理。
关键词：国际贸易；特定合同保险；贸易融资；风险管理1国际贸易现状和贸易融资我国自2001年加入世界贸易组织以来，对外商品贸易的数量及范围迅速扩大。
2011年商品贸易总额达到36420亿美元，位居世界第二位，仅次于美国；其中商品贸易出口额突破18986亿美元，位居世界第一位。
同时，我们也注意到自从2008年世界经济危机发生以来，我国商品贸易出口面临传统出口市场需求萎缩、贸易利润下降、商品交易收汇风险加大等不利局面。
过去几年中，我国出口企业订单减少的原因主要是因为外需下降，究其原因大致可分为以下两种情况：一种是进口商实际需求的下降，即由于目前西方主要发达国家经济陷入困境，使其生产和消费市场萎缩，导致总需求萎缩和我国出口企业订单下降；另一种则是融资问题导致的有效需求下降，即境外银行由于流动性紧张和“去杠杆化”的需要，缩减了对其客户的授信额度，同时融资成本更高、标准更严、条件更苛刻，导致进口商难以负担，只能中断贸易。
如原本采用银行信用证结算方式的贸易，因进口商银行缩减了其授信额度，要求改为赊销（O/A）或远期付款交单（D/P）结算方式，在这种结算方式下出口商需占押资金并承担进口商的信用风险，直接导致我国出口企业有单不愿接、不敢接的情况发生。
贸易融资，是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。
从广义上来讲，包括出口信贷在内的各种为贸易提供的融资均属于贸易融资，而狭义的、传统意义上的贸易融资指银行依托办理汇款、托收、信用证、保函等各种贸易结算业务，为客户提供的表内资金融通和表外信用融通，其中表内资金融通包括打包贷款、出口押汇、应收账款购买、保理、福费廷、出口商业发票贴现、进口押汇、各类代付等，表外信用融通包括开立信用证、提货担保和各种保函等。
贸易融资业务的风险与防范
宗商品 （ 矿产 、能源等）贸易融资等等。
（ ） 二 贸易融资产 品的特点 。 贸易融资
业 务 由于 是 紧 紧 围绕 贸 易开 展 ，因 此 ，具 有 一 些相 对 突 出 的特 点 ：
陶运用 自身的信用、资金、专业技术 担贸易风险 ， 融通资金 、 获取利润。 ： 贸易融资产品简介。 据货物进 一） 根 与向及融资对象 ， 可将 贸易融资业务 拄口融资、出 口融 资以及综 合服 务类 进口贸易融资产品有： 免保 证金 减
从商业风险包含的内容来看 ，商 、风险主 Ｉ ｋ
要包括交易企业的信 用风险和交 易风险两
部分 。
汇率告别长期 以来事实上与美元保持固定
汇率 的做法 ， 开始波动起来。 我国外贸企业 普遍处于 国际产业链 的下端 ，在 国际 贸易 中缺乏定价主 导 ，无法 在交易中通过选择 变易币种 来规 避风险 ，这样就加 重了汇率 的风险性 。利 率市 场化的推进 ，对企业的
ｌ 信用风险。 、 企业信用风险是指企、 Ｉ ｋ 债务人到期不履行付款责任的风险。企业 信 用风险产生 的直接原 因一 是道德风 险， 二是付款能 力风 险。在国际结算和 贸易融
资 业 务 中 ，企 业 道 德 风 险 的表 现 形 式主 要
客户指明 ，造成客户无法符点交单等。
（ 法律风险。贸易融 资涉及的法律 四） 问题比较复杂 ，较 易出现 法律风险的领域 包括 ：业务涉及的合同 、担保 、票据、外 汇管理法规 、国际惯例等。银行要有效地
要 的盈 利 点 。
易 融资业务的风险与防范进行初步的
阳分 析 。
近年来 ，随着贸易格局、贸易方式 的
转变 ，涌现 出了一些新 的贸易融资产 品 ， 如： 供应链 贸易融资 、 结构性 贸易融资、 大
国际贸易融资
国际贸易融资概述国际贸易 51093001064 赵颖洁在当前国际贸易背景下，随着经济全球化的进一步发展，金融服务尤其是其中对贸易产生直接影响的贸易融资服务已在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。
一国的贸易融资业务能否得到良好发展和充分利用，已成为其提高对外贸易竞争力的一个重要因素。
银行及其他金融机构、政府机构或国际金融机构向进出口商提供资金，为促进国际贸易的发展提供信贷支持、资金融通。
扩大了进出口企业的交易机会，降低了交易成本，从而促进了国际贸易的增长。
一、国际贸易融资的含义及分类国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口有关的一切融资活动。
它以该项贸易活动的现金流量作为进口商或出口商履约的资金来源，以结算中的商业单据或金融单据等权利凭证作为进出口商履约的保证。
首先，它围绕着进出口而展开，是为国际贸易服务的。
即融资对象限于进出口商，不论进出口商属于哪个行业，所经营的商品是普通商品还是资本品，只要其贸易伙伴是外方。
其次，此项融资特指银行或以银行等机构为中介的融资活动。
由买卖双方直接进行的诸如赊销、预付等不包括在国际贸易融资的范围内。
最后，国际贸易融资活动是在银行的国际结算业务活动中进行的，国际结算过程中使用的单据可以作为质押标的。
所以，非国际结算环节所发生的融资，如企业申请外汇贷款等，也不属于这一范畴。
国际贸易融资的分类[1]很多，主要有：（1）短期贸易融资和中长期贸易融资。
根据融资期限的不同分为短期贸易融资和中长期贸易融资。
短期国际贸易融资指1年以内包括1年的进出口贸易融资，主要适用于企业对资金流动和周转的需求，包括进出口押汇、票据贴现等融资方式。
中长期国际贸易融资是指期限在1—5年或5年以上的进出口贸易融资，主要适用于企业为改善其资本结构，弥补企业资金不足的需求，包括福费廷、出口买方信贷和出口卖方信贷。
（2）进口贸易融资和出口贸易融资。
根据银行提供融资的对象的不同，分为进口贸易融资和出口贸易融资。
银行国际贸易融资与结算
银行国际贸易融资与结算银行国际贸易融资与结算是指银行作为中介，通过提供金融服务来支持国际贸易的资金流动和结算的过程。
在国际贸易中，买卖双方通常来自不同的国家，需要进行跨境支付和结算，同时也需要融资支持以满足贸易需求。
本文将重点探讨银行在国际贸易中的融资和结算机制。
一、国际贸易融资1.1 进口贸易融资进口商在从海外采购商品时，常常需要融资来支付供应商的货款。
银行在此过程中发挥重要作用，提供不同形式的融资工具，如汇票融资、信用证融资和银行承兑汇票等。
汇票融资是指银行通过向进口商提供汇票来融资，进口商在到期日支付给银行汇票金额和相应利息；信用证融资是指银行在进口商和进口商的银行之间开立信用证，保证进口商支付货款给供应商；银行承兑汇票是指由银行接受进口商汇票并在到期日支付给供应商。
1.2 出口贸易融资出口商通常需要预付款或者信贷支持来满足订单的生产和交付需求。
在出口商融资方面，银行可以提供预付款融资、保理融资和出口信用保险等服务。
预付款融资是指银行向出口商提供资金，使其能够提前支付生产和交付所需的费用；保理融资是指企业通过将应收账款转让给银行，获取短期资金，由银行负责催收；出口信用保险是指银行为出口商提供保险保障，确保出口商能够及时收到应收款项。
二、国际贸易结算2.1 跨境支付国际贸易中的跨境支付需要经过不同国家的银行系统进行处理。
银行通过提供电汇、信用证和汇票等支付工具，实现买卖双方资金的快速结算和转移。
电汇是指银行通过电信系统向受益人的银行发出支付指令，将货款直接划付到受益人账户；信用证是一种由银行开立并保证支付的文件，确保卖方在完成合同所规定的义务后能够获得付款；汇票是一种书面的债权工具，买方通过发行汇票向卖方支付货款。
2.2 外汇交易和风险管理跨境贸易涉及到不同国家的货币，需要进行外汇交易和风险管理。
银行作为外汇市场的重要参与者，为客户提供外汇买卖、远期汇率合约和外汇掉期等产品，帮助客户管理汇率风险。
银行工作中的国际贸易融资和保理业务
银行工作中的国际贸易融资和保理业务银行在国际贸易中扮演着重要的角色，提供贸易融资和保理业务是其中一项重要的服务。
本文将介绍国际贸易融资和保理业务的基本概念、流程和作用，同时探讨其在银行工作中的应用。
一、国际贸易融资国际贸易融资是指银行为进出口企业提供资金支持，以解决贸易活动中的资金周转问题。
通过国际贸易融资，银行能够帮助企业降低贸易风险，推动贸易发展。
1. 出口融资出口融资是指银行为出口商提供的融资服务。
出口商在完成贸易交货后，可以通过向银行出具相关单据，如信用证或汇票，来获得资金的提前支持，以满足生产和经营的需要。
这样的融资方式有助于提高出口商的资金周转效率，降低其经营风险。
2. 进口融资进口融资则是指银行为进口商提供的资金支持。
进口商在购买商品前，可以向银行申请融资，以便及时支付贸易交付的款项。
通过这种方式，进口商能够取得所需商品，并享受更加灵活的支付条件，同时减少货币汇率波动对交易的影响。
二、保理业务保理业务是银行为企业提供的一种综合性融资服务，旨在解决企业的应收账款问题。
通过保理业务，银行可以收购企业的应收账款，并提供相应的融资支持，使企业能够更好地应对资金周转压力。
保理业务通常包括以下几个环节：1. 应收账款转让企业将尚未到期的应收账款转让给银行，由银行负责催收和管理。
这样，企业可以获得即时的资金回笼，从而解决日常经营资金的问题。
2. 融资支持银行基于已转让的应收账款提供融资支持，帮助企业满足短期资金需求。
融资金额通常与应收账款的价值成正比，可以提高企业的资金利用效率。
3. 催收服务银行对已转让的应收账款进行跟踪催收，并向企业提供相关的信息反馈。
这样，企业可以专注于核心业务，不用花费过多精力和时间处理催款问题。
三、国际贸易融资与保理业务的应用在银行工作中，国际贸易融资和保理业务广泛应用于各类企业的贸易活动中，为客户提供差异化的金融服务。
1. 风险管理通过国际贸易融资和保理业务，银行可以帮助企业降低贸易风险。
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述
商业银行贸易融资业务风险及应对措施概述一、风险概述商业银行贸易融资业务是银行为企业提供融资支持的一种业务模式，但在这一过程中也存在一定的风险。
主要风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险和法律风险。
1. 信用风险：商业银行在贸易融资过程中，需要根据企业的信用状况提供融资支持。
如果企业信用不佳，存在违约的风险，商业银行的资金可能会面临损失。
2. 市场风险：贸易融资业务涉及的市场因素较多，包括商品价格波动、汇率波动、利率波动等。
这些市场风险可能会影响到商业银行的盈利能力和资金回笼能力。
4. 操作风险：贸易融资业务涉及到多个环节，包括合同的签订、交付的验收、资金的划转等。
这些操作环节中可能会出现错误、失误或欺诈行为，导致商业银行遭受损失。
5. 法律风险：贸易融资业务需要遵守国内外相关的法律法规，如合同法、国际贸易法等。
如果商业银行在业务操作中违反了相关法律法规，可能会受到法律制裁。
二、应对措施商业银行可以采取一系列措施来应对贸易融资业务的风险，包括加强风险管理体系建设、优化业务流程、提高技术系统支持、加强内部控制和风险意识培养等。
1. 加强风险管理体系建设：商业银行应根据贸易融资业务的特点，建立完善的风险管理体系，包括设立专门的风险管理部门、建立风险评估和监测机制等，以提前识别和评估风险。
2. 优化业务流程：商业银行可以通过优化贸易融资业务的流程，降低操作风险和错误的发生。
建立标准化的操作流程、加强内部审查和审核等。
3. 提高技术系统支持：商业银行可以通过引入先进的信息技术系统，提高对贸易融资业务的管理和控制能力。
建立风险预警系统、建设风险控制模型等。
4. 加强内部控制：商业银行应加强对贸易融资业务的内部控制，防止内部人员违规操作或欺诈行为。
建立分工明确、内部核对制度、加强对员工的培训和监督等。
5. 风险意识培养：商业银行应加强对员工的风险意识培养，提高他们对风险的认识和应对能力。
可以通过组织培训、举办研讨会等方式，分享风险案例和经验。
商业银行贸易融资业务风险及防范措施
摘要：在经济全球化大背景下，银行同业间的竞争越来激烈，这也有效促进了国际贸易融资业务的快速发展，随着国际贸易融资业务在银行融资业务中所占比重不断增加，贸易融资业务风险也越来越显露出来。
本文分析商业银行贸易融资业务的风险，并进一步对如何防范商业银行贸易融资业务风险进行具体阐述。
关键词：商业银行;贸易融资;业务风险商业银行为了能够为进出口企业提供融资的便利而开展了国际贸易融资业务，为国际贸易发展提供金融支持。
目前商业银行办理的国际贸易融资业务种类多样，而且贸易融资业务具有封闭运作、周期短及自偿性等诸多特点，在信贷产品中属于低风险产品。
但近年来我国进出口贸易发展速度较快，银行同业间的竞争压力也不断加大，这使得商业银行所面临的贸易融资业务信贷风险也不断增加，因此，需要针对不同的风险来采取切实可行的措施加以防范。
一、商业银行贸易融资业务面临的主要风险1.信用风险商业银行贸易融资业务开展过程中，一旦客户还款意愿和还款能力降低，就会导致信用风险产生。
部分客户由于自身经营不善，导致生产能力下降，严重时还会失去履约能力，这都会导致出口商无法按期进行交货或是被开证行拒付，从而造成严重的信用风险。
2.操作风险在商业银行贸易融资实务中，其操作风险主要通过以下两方面表现出来：其一，由于银行客户经理在对企业贷款条件进行审核时不严格，没有详细深入调查企业的财务状态、贸易背景及还款能力，资产评估也缺乏可信度;其二，缺乏完善的贷款保障机制，在实务中存在着客户互保、抵押手续不全、甚至无抵押等情况，一旦企业经营出现问题，就会给银行带来较大的操作风险。
3.市场风险当前，无论是国际市场还是国内市场都瞬息万变，由于贸易融资业务呈现出国际化和多元化的特点，加之汇率波动、出口退税率下调、非贸易壁垒增加及原材料成本大幅提高等因素影响，给许多中小进出口企业的生存和发展带来了较大影响，导致商业银行贸易融资业务市场风险增加。
4.法律风险在贸易融资业务实务中，由于该业务涉及复杂的法律关系及国际惯例，一旦业务操作存在不合规的地方，或是签署的合同文本存在法律漏洞等，都会给商业银行带来较大的法律风险。
商业银行国际贸易融资业务风险及对策
２ ０ ０ ８年 １ ０月
沈 阳 大 学 学 报
Ｊ ＯＵＲＮＡＬ ＨＥＮＹＡＮＧ Ｉ ＯＦ Ｓ ＵＮ ＶＥＲＳＩ ＴＹ
Ｖｏ ． ０， ． １２ Ｎｏ ５
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３ ６
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第２ ０卷
得 内部业 务动作 效 率 不 高 ， 赶 ” 了一 些 优 质客 “ 跑
格审查 客 户的资 信 ， 主要 审查 ： 户在银 行 的授 信 客
户 。其 三 ， 些 业 务人 员 对 客 户及 其 市 场 环境 的 一 了解 深度不 够 ， 些分 支 机 构 对客 户 申请 开立 无 某
（ ）一些 商业银 行分 支机 构进 出 口业 务 比例 ２
严重 失衡 ， 资业 务 缺 乏风 险 补 偿保 障 。一 些 客 融
水平 、 行业 的外 部 条 件 和 内部 条 件进 行 综 合评 对
（） 汇风险。在进 出 口业务 中， ４外 除非使用 本地货币 ， 否则都会承受汇率波动 的风险。一旦
汇率 波 动 幅度 过大 ， 客户 无 力支 付差 价 ， 行 就会 银
遭受 损失 。
资 产业 务 于一 身 ， 国 际结 算 业 务 的 延 伸 。其 主 是
（）法 律 风险 。国际 间商 业 交 易 的运 行势 必 ５
要以贸易活动直接产生的现金流作为进出口商履
约的资金来源 ， 以结算 中的商业单据或金融单 是 据等权利凭证作为履约的现实保证的一项综合信 贷服务… 。传统 的国际贸易融资形式简单 ， １ 品种
单 一 。随着 业务 的发 展 ， 较为 复 杂 的保 理 、 费廷 福 和 出 口发 票融 资 等 新 业 务 份 额 逐 渐 扩 大 ， 来 了 带 许 多风 险 ， 须加 强 管理 。 亟
信托公司的国际贸易融资与保理业务
信托公司的国际贸易融资与保理业务随着全球化进程的加速，国际贸易活动日益频繁，对贸易融资和风险管理的需求也与日俱增。
信托公司作为金融机构之一，在国际贸易领域扮演着重要的融资和保理角色。
本文将重点讨论信托公司在国际贸易中的融资和保理业务内容、流程以及相关风险管理等方面。
一、国际贸易融资业务信托公司在国际贸易融资中主要承担着供应链融资、进口贸易融资以及出口贸易融资等业务。
具体来说，供应链融资主要包括采购融资、预付款融资等，旨在解决贸易供应链中的融资难题。
进口贸易融资则帮助进口商解决货款支付问题，提供无形质押融资等方式。
而出口贸易融资则协助出口商解决收款风险和资金回笼问题，包括出口信用融资、出口押汇融资等方式。
信托公司通过提供这些融资服务，促进国际贸易的顺利进行，满足各方的融资需求。
二、国际保理业务信托公司在国际贸易中的保理业务也是一项重要的融资工具。
国际保理可以分为进口保理和出口保理两种。
对于进口保理，信托公司作为保理商，承担起向进口商提供融资并承担坏账风险的角色。
出口保理则是指信托公司为出口商提供融资、应收账款管理和信用风险保障等服务。
通过国际保理业务，信托公司充分发挥自身风险管理和融资能力，满足国际贸易各方的融资需求，降低交易风险。
三、国际贸易融资与保理业务的流程为了使信托公司的国际贸易融资与保理业务高效进行，一般需要按照以下流程进行操作。
首先，信托公司与企业客户签订相关合同并进行资信审查，双方确定合作的具体方式和条件。
接下来，信托公司与银行合作，进行资金调度和支付工作。
在进口保理业务中，信托公司会通知进口商将货款支付至指定账户，确保资金的及时到账。
在出口保理业务中，信托公司会协助出口商与买方签署保理业务合同，并跟踪应收账款的回款情况。
最后，信托公司通过风险管理措施，对信用风险和商业风险进行控制。
四、国际贸易融资与保理业务的风险管理在国际贸易融资与保理业务中，信托公司需要充分认识和管理各种潜在的风险。
浅析国际贸易融资与风险防范
了解贸易背景 、客户生产经营过程及相关客户 资信 的情况下 ，降低 了融 资条件 ，这些都会 导致风 险的产生。 由于融资对象都集 中在大型 的外贸企业 ，导致风 险相对 集中 ，虽然 这些企业实力雄厚 ， 一旦发生利率 、政策风险或汇率 风险等 ，金融机构 将 面临较大的风险。
３ ．２管理体 系不完善 国际贸易融资业务所涉及 的风 险 ，有 出口商信 用风 险、国家风 险、 汇率风险、银行 内部操作风险等 。对这些风险 占的防范和管理 ，需要先 进的技术手段 ，能将银行的相关部 门和总支行之间高效 、有机地联 系在
众 所周知 ，融资就是指资金的融通 ，是银行的一种信用行为 。贸易 融资是银 行以出口商或进 口商信用 为基础 ，为其提供与进出 口贸易相关 的资金融通或信用便利 ，可由融资银行直接提供融资 ，也可以 由银行提 供担保 ，使客户获得融资。随着国际贸易 的快速发展 ，国 内的进 出口企 业国际结算业务量也持续增长 ， 从 而对 贸易融资需求也大幅增加 。国际 贸易融资是银行 以真实 的贸易背景为基础 ，在相应的国际结算业务模式 上 ，为企业提供 流动资金贷款或信用支持 。 目 前 ，我国主要的 国际贸易 融资业务有打包 贷款 、进 口开证 、出 口 商票融资 、进出 口信保融 资等 。 国际贸易融资是在 国际贸易进行的过程 中。为 国际贸易融资 主体 提 供资金融通服务 ， 这在 当今 国际贸易发展中是不可缺少 的，起到 了润滑 剂 的作用。早在中世 纪，国际 贸易融资就已经存在 。随着 时代 的变迁和 经济 的发展 ，国际贸易融资 和国际结算都在不断发生变化 。国际贸易融 资的应用范围也在逐渐扩大 ， 对金融经济的影响 日 益加深 ， 逐 渐成为现 代金融机构最为重要的金融服务之一 。各国政府也纷纷将 国际贸易融资 作为调节外贸政策的有效措施 ，通过建立政策性 的金融 机构 。引导商业 性融 资机构 的发展 ，从而发挥 贸易融资的作用 ， 促进 国民经济的健康发 展。国际贸易 的发展促使金融资机构必须发展更加高效 、安全 、经济 的 国际贸易结算手段 ，从而带动国际贸易融资的创新和改革。国际贸易融 资也逐渐从票据贴现 、打包贷款等传统 的金融服务 ， 逐 步创新 出共应链 融资 、 应 收账款保理等一系列新的融 资方式 。 ２ ．风 险预 防在囡际贸易融资中的重要性 世界经济 的全球化和一体化发展，使得我 国的外贸发展和银行业竞 争加剧 ，国际贸易融资因其独特的优势而成为银行和企业发展 的置点业 务。国际贸易跨 国业 务的特 点决定 了其融资 的风 险要远 远高 于其它行 业 ，因此在贸易融资 的每一个环节都要贯彻风险控制和管理意识 ，做 到 “ 风险可控 ” ，从而形成 良好的风 险管理文化。它可以使银行或企业的管 理者和员工对金融业 的风险特征都有比较充分 的认识 ，将风 险管 理融入 国际贸易融资中 ， 才 能保证 国际贸易融资的发展 ，只有风 险可控 才能使 业务顺利开展 ， 这是 风险预 防的核心思想。风险管理文化有助 于完善国 际贸易融资的完善 和发展 ，增强企业或银行的风 险意识 ，从 而促 进我 国 国际贸易融资的快 速发展 。 国际贸易融资业务 的最 大优势 就是低 风 险、高回报 、资 金 占用 少 等 ，而这些优点也是其被银行和进 出口企业关注的主要原因。然而 ，国 际金融危机对世界经济的影响越来 越大 ，国际 贸易 融资环境 不断恶化 ， 对企业和银行都产生了不利 的影 响。此外 ，由于银行和企 业在如何发展 这项业务 的问题上也存在一些缺失 ，没有建立完善的风险预警机制 ，假 如风 险将至 ，银行和企业 就会显得无能为力 ，束手无策 ，所以如何建立 套有效 的措施来避免和控制国际贸易融资中银行和企 业拓展业务所带 来 的风险，是 目前 中国融资机构 的首要任务的 。 ３ ．国际贸易融资业务中存在的问题 共 享度差 ，从 根本上无法实现 网络 资源的共 享和 管理 ，缺 乏统一 管理 ，相 互制 约机
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信用证业务是一种单据业务，银行只管单据，不管合 同和货物。
2019/10/9
14
图4 信用证结算流程图
受益人
①合
⑤发同货
⑿提货 开证申请人
承运人
⑦垫款 ⑥交单 ④通知
⑾付款 赎单
保兑行 通知行/议付行
④提示
⑤付款/承兑 交单
托收行
2019/10/9
③委托 ⑥划款
代收行
7
托收业务中的银行结算风险
银行对托收过程中的风险不承担任何责 任，除非银行有过失—没有按常规处理 业务（承担过失责任）
2019/10/9
8
托收出口押汇风险
出口押汇（ Outward Bills ）：出口商通过 将跟单汇票或全套货运单据抵押给银行而从
2019/10/9
1
国际结算与贸易融资
风险管理
国际结算与贸易融资方式
基本结算方式—以收付款为直接目的 贸易汇款 跟单托收 跟单信用证
附属结算方式—弥补基本方式不足 银行保函 国际保理服务 福费廷业务
2019/10/9
2
贸易汇款
汇款Remittance:债务人（进口商）主动将 款项交银行，委托其以一定方式（M/T、T/T、 D/D）交付给收款人（出口商）的结算方式。
信托收据（ T/R--Trust Receipt） 进口商在借单时出具的有保证条款的借据。
T/R的内容 进口商付款之前，货物所有权属于银行 进口商只能以货主的名义处理货物，如出
售货物，则货款应存入代收行 进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失 代收行可随时取消T/R，收回单据及货物
2019/10/9
议付业务利润较丰
收取利息
收取手续费
2019/10/9
19
保兑行
受开证行邀请，在信用证上加注“保兑”字 样的银行。通常为资信较好的出口银行--通 知行。
责任 付款责任与开证行相同：第一性付款
责任
风险—开证行拒付 对开证行授信，或指定偿付行
2019/10/9
20
付款行
付款行风险：进口商/开证行不按时偿还 款项
2019/10/9
16
进口商的声明与保证
进口商付款赎单之前，单据及货 物所有权属于银行
银行有接受“表面合格”单据的 权利，并对单据的伪造、中途遗失概不 负责
单据到达前可要求进口商随时追 缴押金
银行对电文传递错误、遗漏不负 责
进口商承担一切国内外银行费用
2019/10/9
17
通知行
电开本的通知 开证行核押无误后，以自己的通
10
银行借出单据的风险
代收行承担借单风险：进口商提货后不 承兑/不付款
代收行必须先审查进口商的资信
2019/10/9
11
凭银行保函提货风险
含义：货物到达目的地而单据未到时，进口商在征 得承运人的同意后，凭银行保函提货的方式。
进口商应提交申请书，并作如下保证：
不以任何理由拒付或延付货款
单证相符则按规定付款 单证不符时，应征求进口商意见
进口商愿接受则付款行付款 进口商不愿接受则付款行拒付 付款行付款后无追索权，不管其能否从进 口商处得到偿还 控制单据
2019/10/9
21
偿付行
根据开证行的偿付指令向议付行、付款 行、保兑行偿还款项的银行
偿付行为开证行的帐户行 偿付行付款的依据是开证行的偿付指令，
知书格式照录电开本全文并通知受益人
信开本的转递/通知
开证行核对印鉴无误后，可将原 件转交受益人，也可提供翻译服务，并 通知受益人。但对译错不负责。
2019/10/9
18
议付行
议付行不一定是开证行的联行/代理行
议付是一项独立的银行业务
议付业务风险较小
预先审单
向银行收款
有追索权
有单据作抵押
L/C是银行作出的有条件付款的书面承诺。 银行的付款条件是出口商提供信用证规定的
单据（单证相符）
2019/10/9
13
信用证的基本特点
信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。
只要单证相符，开证行就必须首先付款。 开证行付款后无追索权。
信用证是一种自足文件，它独立于贸易合同而存在。
付款行
③开证 ⑧寄单 ⑨审单付款
⑩通知 ②申请
付
开
款
证
开证行
2019/10/9
偿付行
15
开证风险的控制
开证行面临风险：进口商不付款赎单 审查开证申请
审查申请人资信（同贷款） 审查贸易合同 审查进口商品用途及市场 审查贸易方式（代理、自营？） 措施 占用授信额度 进口商保证（下页） 收取开证押金（最常见措施） 其他措施：抵押、质押、担保等
银行得到垫款的融资方式。或
银行有追索权地买进出口商持有的 跟单汇票或全套货运单据的行为。
融资银行有追索权
托收出口押汇中银行面临的风险：
进口商拒付
/10/9
9
凭信托收据借单提货风险
指 D/P远期中，单据、货物到达目的地而付款期限 未到，进口商向代收行借单提货的方式。
尽早以单据换回保函并退还银行
赔偿银行受到的任何损失
保函开立银行承担融资风险：进口商不按时承兑/ 付款
银行控制风险措施
审查进口商资信、贸易合同、单据和申请 书
取押金或要求提供反担保
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信用证业务
信用证 L/C （Letter of Credit）：银行 应进口商的要求或以其自身的名义，向出口 商开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据 支付一定金额的书面文件。
它不需要审核单据 偿付行付款后不接受追索
偿付行风险--付款后开证行不偿还
措施—偿付前要求开证行帐户上有足够 资金
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汇款业务中的银行结算风险 汇款结算以商业信用为基础 汇出行和汇入行对结算风险不承担任
何责任
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图1 M/T、T/T流程图
收款人
货物
汇款人
③ 通知、解付
汇入行
②指示
① 委托 汇出行
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图2 票汇D/D流程图
收款人
④转让/转交
汇款人
⑤转让 受让人
⑥提示
⑤’提示
②出票
①申请
汇入行
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③汇票副本
汇出行
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跟单托收
跟单托收Collection ：出口商发货后，出 具汇票并附上单据，委托银行向进口商收 取货款的结算方式。
跟单托收是出口商在先发货的前提下，通 过银行向进口商催收货款。
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图3 托收流程图
委托人
①发货
付款人
⑦结汇
②委托