财务管理 计算公式
财务管理插值法计算公式例子
财务管理插值法计算公式例子财务管理中，插值法是一种常用的计算方法，尤其在估算财务指标方面具有较高的实用价值。
本文将详细介绍插值法在财务管理中的计算公式、应用实例以及优势和局限性。
一、插值法简介插值法是一种通过已知数据点拟合新数据点的方法。
在财务管理中，插值法常用于根据历史数据预测未来趋势，从而为决策提供依据。
插值法的核心是根据已知数据点的特征，寻找一个合适的函数来表示这些数据点之间的关系。
二、插值法计算公式插值法的计算公式主要包括以下两种：1.线性插值法：线性插值法是通过求解线性方程来拟合数据点之间的关系。
其公式为：Y = a * X + b其中，Y 表示预测值，X 表示自变量，a 和b 分别为斜率和截距。
2.多项式插值法：多项式插值法是通过求解多项式方程来拟合数据点之间的关系。
其公式为：Y = a0 + a1 * X + a2 * X^2 + ...+ an * X^n其中，Y 表示预测值，X 表示自变量，a0、a1、...、an 为多项式系数。
三、财务管理插值法应用实例以下以财务管理中常见的财务预测为例，介绍插值法的应用：假设某企业过去五年（2016-2020年）的销售收入分别为1000万元、1200万元、1500万元、1800万元和2100万元。
现在需要预测2021年的销售收入。
采用线性插值法，首先计算斜率a 和截距b：a = (2100 - 1000) / (2021 - 2016) = 150b = 1000 - a * 2016 = 0得到线性方程为：Y = 150 * X + 0将X = 2021 代入方程，得到预测的2021年销售收入为：Y = 150 * 2021 = 303150万元四、插值法计算财务指标的优势和局限性1.优势：插值法计算财务指标具有简单、易懂、计算速度快等优点，能够根据历史数据预测未来趋势，为决策提供依据。
2.局限性：插值法对数据点的质量和数量要求较高，当数据点存在异常值或数量较少时，插值结果的准确性会受到影响。
财务管理现值指数计算公式
财务管理现值指数计算公式财务管理现值指数（Present Value Index，PVI），也被称为投资回报率，是用于衡量项目或投资的经济效益的指标。
通过计算项目现值与投资成本之间的比值，PVI可以帮助财务管理者评估项目的盈利能力和投资回报率。
PVI的计算公式如下：PVI = 现值 / 投资成本其中，现值是指项目未来现金流量的折现值之和，投资成本是指项目的初始投资。
PVI大于1表示项目的现值大于投资成本，意味着项目具有盈利能力和良好的投资回报率；而PVI小于1则表示项目的现值小于投资成本，意味着项目可能带来亏损或较低的投资回报率。
PVI作为一种财务管理工具，在投资决策中扮演着重要的角色。
下面将从不同角度探讨PVI的应用和意义。
PVI可以帮助财务管理者在项目选择中进行决策。
在有限的投资资源下，财务管理者需要选择最有利可图的项目进行投资。
通过计算PVI，可以对不同项目的现值和投资成本进行比较，从而确定最具经济效益的投资方案。
PVI可以用于评估项目的风险和可行性。
通过对项目现值和投资成本的比较，可以判断项目的风险程度和可行性。
PVI越大，表明项目的盈利能力越强，风险越低；而PVI越小，则意味着项目的风险越高，可能带来的回报也越低。
财务管理者可以根据PVI的大小来衡量项目的风险和可行性，从而做出相应的决策。
PVI还可以用于资本预算和投资规划。
在资本预算和投资规划过程中，财务管理者需要评估不同投资项目的经济效益，以确定是否值得投资。
PVI可以作为一个重要的参考指标，帮助财务管理者对不同投资项目进行比较和排序，从而制定出最佳的资本预算和投资规划方案。
需要注意的是，PVI只是一种评估指标，不能单独决定投资决策的结果。
在使用PVI进行投资决策时，还需要综合考虑其他因素，例如项目的风险、期限、市场前景等。
此外，PVI的计算也需要准确的现金流量和折现率的估计，对于不同项目可能存在着不同的估计误差。
因此，在使用PVI进行投资决策时，应该谨慎对待，并结合其他财务指标进行综合分析。
中级会计职称财务管理所有计算公式
中级会计职称财务管理所有计算公式财务管理是企业中至关重要的一项工作，它涉及到各种计算公式的运用。
下面，我将为大家介绍一些与财务管理相关的计算公式。
一、利润率（Profit Margin）利润率是指企业在销售商品或提供服务后所获得的利润与销售额之间的比率。
利润率的计算公式如下：利润率 = (净利润÷ 销售收入) × 100%二、资产回报率（Return on Assets，ROA）资产回报率是衡量企业利用资产创造利润能力的指标。
资产回报率的计算公式如下：资产回报率 = (净利润÷ 总资产) × 100%三、负债比率（Debt Ratio）负债比率是指企业的负债总额与总资产之间的比率。
负债比率的计算公式如下：负债比率 = (总负债÷ 总资产) × 100%四、流动比率（Current Ratio）流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标。
流动比率的计算公式如下：流动比率 = (流动资产÷ 流动负债)五、速动比率（Quick Ratio）速动比率是衡量企业流动性较高的指标，它排除了存货对流动性的影响。
速动比率的计算公式如下：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债六、应收账款周转率（Accounts Receivable Turnover）应收账款周转率是指企业在一定时间内应收账款的收回速度。
应收账款周转率的计算公式如下：应收账款周转率 = 营业收入÷ 平均应收账款余额七、应付账款周转率（Accounts Payable Turnover）应付账款周转率是指企业在一定时间内应付账款的支付速度。
应付账款周转率的计算公式如下：应付账款周转率 = 营业成本÷ 平均应付账款余额八、总资产周转率（Total Asset Turnover）总资产周转率是指企业在一定时间内利用总资产创造销售收入的能力。
总资产周转率的计算公式如下：总资产周转率 = 营业收入÷ 平均总资产九、存货周转率（Inventory Turnover）存货周转率是指企业在一定时间内存货的销售速度。
财务管理计算公式整理汇总完整
财务管理计算公式整理汇总完整财务管理计算公式整理汇总（1）⼀、基本的财务⽐率（⼀）变现能⼒⽐率1、流动⽐率流动⽐率=流动资产÷资产负债2、速动⽐率速动⽐率＝（流动资产－存货）÷流动负债3、保守速动⽐率＝（现⾦＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债（⼆）资产管理⽐率1、营业周期营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数2、存货周转天数存货周转率＝销售成本÷平均存货存货周转天数＝360÷存货周转率3、应收账款周转天数应收账款周转率＝销售收⼊÷平均应收账款应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率“销售收⼊”数据来⾃利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。4、流动资产周转率流动资产周转率＝销售收⼊÷平均流动资产5、总资产周转率＝销售收⼊÷平均资产总额（三）负债⽐率1、资产负债率资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%2、产权⽐率产权⽐率＝（负债总额÷股东权益）×100%3、有形净值债务率有形净值债务率＝［负债总额÷（股东权益－⽆形资产净值）］×100% 4、已获利息倍数已获利息倍数＝息税前利润÷利息费⽤长期债务与营运资⾦⽐率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）5、影响长期偿债能⼒的其他因素（1）长期租赁（2）担保责任（3）或有项⽬（四）盈利能⼒⽐率1、销售净利率销售净利率＝（净利润÷销售收⼊）×100%2、销售⽑利率销售⽑利率＝［（销售收⼊－销售成本）÷销售收⼊］×100%3、资产净利率资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%4、净资产收益率净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100%⼆、财务报表分析的应⽤（⼀）杜帮财务分析体系1、权益乘数权益乘数＝1÷（1-资产负债率）2、权益净利率权益净利率＝资产净利率×权益乘数＝销售净利率×资产周转率×权益乘数（⼆）上市公司财务⽐率1、每股收益每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数）2、市盈率市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益3、每股股利每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数4、股票获利率股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100%5、股利⽀付率股利⽀付率＝（普通股每股股利÷普通股每股净收益）×100%6、股利保障倍数股利保障倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利＝1÷股利⽀付率7、每股净资产每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数8、市净率市净率（倍数）＝每股市价÷每股净资产（三）现⾦流量分析1、流动性分析（1）现⾦到期债务⽐现⾦到期债务⽐＝经营现⾦流量净额÷本期到期的债务（2）现⾦流动负债⽐现⾦流动负债⽐＝经营现⾦流量净额÷流动负债（3）现⾦债务总额⽐现⾦债务总额⽐＝经营现⾦流量净额÷债务总额2、获取现⾦能⼒分析（1）销售现⾦⽐率销售现⾦⽐率＝经营现⾦流量净额÷销售额（2）每股经营现⾦流量净额每股经营现⾦流量净额＝经营现⾦流量净额÷普通股股数（3）全部资产现⾦回收率全部资产现⾦回收率＝经营现⾦流量净额÷全部资产×100%3、财务弹性分析（1）现⾦满⾜投资⽐率现⾦满⾜投资⽐率＝近5年经营现⾦流量净额之和÷近5年资本⽀出、存货增加、现⾦股利之和（2）现⾦股利保障倍数现⾦股利保障倍数＝每股经营现⾦流量净额÷每股现⾦股利第三章财务预测与计划⼀、财务预测的步骤1、销售预测财务预测的起点是销售预测。2、估计需要的资产3、估计收⼊、费⽤和保留盈余4、估计所需融资⼆、销售百分⽐法（⼀）根据销售总额确定融资需求1、确定销售百分⽐2、计算预计销售额下的资产和负债3、预计留存收益增加额留存收益增加＝预计销售额×计划销售净利率×（1-股利率）4、计算外部融资需求外部融资需求＝预计总资产－预计总负债－预计股东权益（⼆）根据销售增加量确定融资需求融资需求＝资产增加－负债⾃然增加－留存收益增加＝（资产销售百分⽐×新增销售额）－（负债销售百分⽐×新增销售额）－［计划销售净利率×计划销售额×（1－股利⽀付率）］
财务管理复利计算公式
财务管理复利计算公式复利是指在每一计息周期结束后，将利息加入本金，并在下一计息周期内继续产生利息的一种计算方式。
复利计算公式如下：复利计算公式：A = P(1 + r/n)^(nt)其中：A：复利计算得到的最终金额P：本金r：年利率（以小数形式表示）n：计息周期数t：计息周期的总数复利计算公式的推导：根据复利的定义，利息是根据本金和利率计算的，并在每一计息周期结束后加入本金，再继续进行计息。
因此，我们可以将每一计息周期的本金和利息之和作为新的本金进行下一计息周期的计算。
这样，一共进行t个计息周期后，得到的最终金额即为复利计算得到的结果。
假设每个计息周期的时间长度为1/n年，第一个计息周期的本金为P，利息为P*r/n。
将利息加入本金后，得到第二个计息周期的本金为P(1+r/n)，利息为P(1+r/n)*r/n。
依此类推，第t个计息周期的本金为P(1+r/n)^(t-1)，利息为P(1+r/n)^(t-1)*r/n。
将每个计息周期的本金和利息之和代入复利计算公式，则有：A=P+P*r/n+P(1+r/n)*r/n+P(1+r/n)^2*r/n+…+P(1+r/n)^(t-1)*r/n可以看出，上式是等比数列的求和公式，可进行简化。
欲求A的值，可以将上式因式分解，得到：A=P(1+r/n)[1+(1+r/n)+(1+r/n)^2+…+(1+r/n)^(t-1)]根据等比数列求和公式，得到：A=P(1+r/n)[(1-(1+r/n)^t)/(1-(1+r/n))]进一步简化，得到：A = P(1 + r/n)^(nt)以上就是复利计算的公式推导过程。
复利计算的应用：复利计算是财务管理中非常重要的一个概念，它用于计算利息、投资收益、贷款利息等。
在投资领域中，复利计算可以帮助投资者了解资金在一定时间内的增长情况，帮助投资者制定更合理的投资计划。
在贷款领域中，复利计算可以帮助借款人清楚地了解贷款的利息支出，并对不同的贷款方案进行比较，选择最为经济实惠的方案。
财务管理重点公式整理
财务管理重点公式整理财务管理是企业管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的资金运作、投资决策、财务分析等方面。
在财务管理中，有一些重要的公式需要掌握，下面我们来整理一下这些公式。
1. 现值公式现值公式是财务管理中最基本的公式之一，它用于计算未来现金流的现值。
现值公式的一般形式为：PV = FV / (1 + r)n，其中PV表示现值，FV表示未来现金流的价值，r表示贴现率，n表示未来现金流的期数。
2. 内部收益率公式内部收益率是指投资项目的收益率，它是使项目净现值等于零的贴现率。
内部收益率公式的一般形式为：IRR = r1 + (NPV1 / (NPV1 - NPV2)) * (r2 - r1)，其中IRR表示内部收益率，r1和r2分别表示两个贴现率，NPV1和NPV2分别表示这两个贴现率下的净现值。
3. 投资回报率公式投资回报率是指投资项目的收益率，它是投资收益与投资成本的比率。
投资回报率公式的一般形式为：ROI = (收益- 成本) / 成本* 100%，其中ROI表示投资回报率，收益表示投资项目的收益，成本表示投资项目的成本。
4. 财务杠杆公式财务杠杆是指企业利用借款等外部资金进行投资的程度，它可以通过财务杠杆公式来计算。
财务杠杆公式的一般形式为：FL = EBIT / EBT，其中FL表示财务杠杆，EBIT表示企业税前利润，EBT表示企业税前利润减去利息支出。
5. 资本成本公式资本成本是指企业筹集资金所需要支付的成本，它可以通过资本成本公式来计算。
资本成本公式的一般形式为：WACC = E / (E + D) * Re + D / (E + D) * Rd * (1 - T)，其中WACC表示加权平均资本成本，E表示企业的股权，D表示企业的债权，Re表示股权的预期收益率，Rd表示债权的预期收益率，T表示企业所在国家的税率。
6. 财务比率公式财务比率是指企业财务状况的衡量指标，它可以通过财务比率公式来计算。
财务管理计算公式汇总
第二章 预算管理第三节 预算编制（目标利润预算方法）1.量本利分析法量本利分析法是根据有关产品的产销数量、销售价格、变动成本和固定成本等因素与利润之间的相互关系确定企业目标利润的方法。
（1）基本公式目标利润=预计产品产销数量×（单位产品售价-单位产品变动成本）- 固定成本费用利润=销售收入-变动成本-固定成本=单价×销量-单位变动成本×销量-固定成本 =P ×Q-V ×Q-F =(P-V)×Q-F2.比例预算法比例预算法是利用利润指标与其他经济指标之间存在的内在比例关系，来确定目标利润的方法。
（1）基本公式3. 上加法它是企业根据自身发展、不断积累和提高股东分红水平等需要，匡算企业净利润，预算利润总额（及目标利润）的方法。
（1）基本公式企业留存收益=盈余公积金+未分配利润净利润=股利分配比率本年新增留存收益-1 或：=本年新增留存收益+股利分配额目标利润=所得税税率净利润-1（主要预算的编制）1.销售预算企业其他预算的编制都必须以销售预算为基础，因此，销售预算是编制全面预算的起点。
基本原则：收付实现制关键公式：现金收入=当期现销收入+收回前期的赊销2.生产预算编制基础：销售预算生产预算的编制的主要内容：确定预算期的产品生产量基本公式：预计生产量＝预计销售量+预计期末结存量-预计期初结存量3.材料采购预算编制基础：生产预算关键公式：某种材料耗用量=产品预计生产量×单位产品定额耗用量某种材料采购量=某种材料耗用量+该种材料期末结存量-该种材料期初结存量材料采购支出=当期现购支出+支付前期赊购4.直接人工预算反映的内容：直接人工预算是一种既反映预算期内人工工时消耗水平，又规划人工成本开支的业务预算。
注意的问题：由于工资一般都要全部支付现金，因此直接人工预算表中预计直接人工成本总额就是现金预算中的直接人工工资支付额。
关键公式：某种产品直接人工总工时=单位产品定额工时×该产品预计生产量某种产品直接人工总成本=单位工时工资率×该种产品直接人工工时总数5.制造费用预算费用必须按成本习性划分为固定费用和变动费用。
财务管理学计算公式及例题
财务管理学计算公式及例题财务管理学计算公式与例题第二章时间价值与收益风险1.单利终值是指一定量的资本在若干期以后包括本金和单利利息在内的未来价值。
单利终值的计算公式为：F＝P＋P×n×r＝P×（1＋n×r）单利利息的计算公式为：I=P×n×r式中：P是现值（本金）；F是终值（本利和）；I是利息；r是利率；n是计算利息的期数。
某人于20x5年1月1日存入中国建设银行10000元人民币，存期5年，存款年利率为5%，到期本息一次性支付。
则到期单利终值与利息分别为：单利终值=10 000×（1+5×5%）=12 500（元）利息=10 000×5%×5=2 500（元）2.单利现值是指未来在某一时点取得或付出的一笔款项，按一定折现率计算的现在的价值。
单利现值的计算公式为：某人3年后将为其子女支付留学费用300 000元人民币，20x5年3月5日他将款项一次性存入中国银行，存款年利率为 4.5%。
则此人至少应存款的数额为：3.复利终值是指一定量的资本按复利计算在若干期以后的本利和。
第n期末：F=P×（1+r）n式中：（1+r）n称为复利终值系数或一元的复利终值，用符号（F/P，r，n）表示。
（可查表）因此，复利终值也可表示为：F=P×（F/P，r，n）某人拟购房一套，开发商提出两个付款方案：方案一，现在一次性付款80万元；方案二，5年后一次性付款100万元。
假如购房所需资金可以从银行贷款取得，若银行贷款利率为7% ，则：方案一 5年后的终值为：F=80×（F/P,7%,5）=80×1.4026=112.208（万元）由于方案一5年后的付款额终值（112.208万元）大于方案二5年后的付款额（100万元），所以选择方案二对购房者更为有利。
4.复利现值是指未来在某一时点取得或付出的一笔款项按复利计算的现在的价值。
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1、单利：I=P*i*n2、单利终值：F=P（1+i*n）3、单利现值：P=F/（1+i*n）4、复利终值：F=P（1+i）^n或：P（F/P，i，n）5、复利现值：P=F/（1+i）^n或：F（P/F，i，n）6、普通年金终值：F=A{（1+i）^n-1]/i或：A（F/A，i，n）7、年偿债基金：A=F*i/[（1+i）^n-1]或：F（A/F，i，n）8、普通年金现值：P=A{[1-（1+i）^-n]/i}或：A（P/A，i，n）9、年资本回收额：A=P{i/[1-（1+i）^-n]}或：P（A/P，i，n）10、即付年金的终值：F=A{（1+i）^（n+1）-1]/i或：A[（F/A，i，n+1）-1]11、即付年金的现值：P=A{[1-（1+i）^-（n+1）]/i+1}或：A[（P/A，i，n-1）+1]12、递延年金现值：第一种方法：P=A{[1-（1+i）^-n]/i-[1-（1+i）^-s]/i}或：A[（P/A，i，n）-（P/A，i，s）]第二种方法：P=A{[1-（1+i）^-（n-s）]/i*[（1+i）^-s]}或：A[（P/A，i，n-s）*（P/F，i，s）]13、永续年金现值：P=A/i14、折现率：i=[（F/p）^1/n]-1（一次收付款项）i=A/P（永续年金）普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i，不能直接求得的通过内插法计算。
15、名义利率与实际利率的换算：i=（1+r/m）^m-1式中：r为名义利率；m为年复利次数16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率17、期望值：（P43）18、方差：（P44）19、标准方差：（P44）20、标准离差率：（P45）21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法：（P55）23、债券发行价格=票面金额x（P/F，i1，n）+票面金额x i2（P/A，i1，n）式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：债券发行价格=票面金额x（1+ i2 x n）x（P/F，i1，n）24、放弃现金折扣的成本=CD/（1-CD）x 360/N x 100%式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数，等于信用期与折扣期之差25、债券成本：Kb=I（1-T）/B0（1-f）=B*i*（1-T）/B0（1-f）式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票面利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率26、银行借款成本：Ki=I（1-T）/L（1-f）=i*L*（1-T）/L（1-f）或：Ki=i（1-T）（当f忽略不计时）式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所得税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率27、优先股成本：Kp=D/P0（1-T）式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额28、普通股成本：Ks=[D1/V0（1-f）]+g式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率29、留存收益成本：Ke=D1/V0+g30、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本31、筹资总额分界点：BPi=TFi/Wi式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例32、边际贡献：M=（p-b）x=m*x式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量33、息税前利润：EBIT=（p-b）x-a=M-a34、经营杠杆：DOL=M/EBIT=M/（M-a）35、财务杠杆：DFL=EBIT/（EBIT-I）36、复合杠杆：DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/（1-T）]37：每股利润无差异点分析公式：[（EBIT-I1）（1-T）-D1]/N1=[（EBIT-I2）（1-T）-D2]/N2当EBIT大于每股利润无差异点时，利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利38、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额39、非折现评价指标：投资利润率=年平均利润额/投资总额x100%不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期40、折现评价指标：净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%获利指数（PI）=1+净现值率内部收益率=IRR（P/A，IRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额41、短期证券收益率：K=（S1-S0+P）/S0*100%式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息）42、长期债券收益率：V=I*（P/A，i，n）+F*（P/F，i，n）式中：V为债券的购买价格43、股票投资收益率：V=Σ（j=1~n）Di/（1+i）^j+F/（1+i）^n44、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：V=d0（1+g）/（K-g）=d1/（K-g）式中：d0为上年股利；d1为第一年股利46、证券投资组合的风险收益：Rp=βp*（Km - Rf）式中：Rp为证券组合的风险收益率；βp为证券组合的β系数；Km为所有股票的平均收益率，即市场收益率；Rf为无风险收益率47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本49、最佳现金持有量：Q=（2TF/K）^1/2式中：Q为最佳现金持有量；T为一个周期内现金总需求量；F为每次转换有价证券的固定成本；K为有价证券利息率（固定成本）50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/251、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金x资金成本率52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额55、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x单位存货年存储成本56、经济进货批量：Q=（2AB/C）^1/2式中：Q为经济进货批量；A为某种存货年度计划进货总量；B为平均每次进货费用；C为单位存货年度单位储存成本57、经济进货批量的存货相关总成本：（TC）=（2ABC）^1/258、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P（AB/2C）^1/259、年度最佳进货批次：N=A/Q=（AC/2B）^1/260、允许缺货时的经济进货批量：Q=[（2AB/C）（C+R）/R]^1/2式中：S为缺货量；R为单位缺货成本61、缺货量：S=QC/（C+R）62、存货本量利的平衡关系：利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费x储存天数63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率或：每日变动存储费=购进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费65、目标利润=投资额x投资利润率66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费67、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费x（保本天数-实际储存天数）68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费69、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本73、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值75、环比动态比率=分析期数值/前期数值76、流动比率=流动资产/流动负债77、速动比率=速动资产/流动负债78、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%79、资产负债率=负债总额/资产总额80、产权比率=负债总额/所有者权益81、已获利息倍数=息税前利润/利息支出82、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）/（固定资产+长期投资）83、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数84、周转率（周转次数）=周转额/资产平均余额85、周转期（周转天数）=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额86、应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/平均应收账款余额其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=（应收账款年初数+应收账款年末数）/2应收账款周转天数=（平均应收账款x360）/主营业务收入净额87、存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）/2存货周转天数=（平均存货x360）/主营业务成本88、流动资产周转率（次数）=主营业务收入净额/平均流动资产总额其中：流动资产周转期（天数）=（平均流动资产周转总额x360）/主营业务收入总额89、固定资产周转率=主营业务收入净额/固定资产平均净值90、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额91、主营业务利润率=利润/主营业务收入净额92、成本费用利润率=利润/成本费用93、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额94、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%95、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益96、社会积累率=上交国家财政总额/企业社会贡献总额上交的财政收入包括企业依法向财政交缴的各项税款。