财政预算执行动态监控
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知
四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】四川省财政厅•【公布日期】2017.09.25•【字号】川财库〔2017〕34号•【施行日期】2017.09.25•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文四川省财政厅关于印发《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》的通知川财库〔2017〕34号省级各预算单位、财政国库集中支付代理银行：为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，财政厅制定了《四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
四川省财政厅2017年9月25日目录第一章总则第二章监控内容第三章监控方式第四章违规处理第五章管理职责第六章附则四川省省级财政预算执行动态监控管理暂行办法第一章总则第一条为加强省级财政预算执行管理与监督，提高财政资金的安全性、规范性和有效性，根据《中华人民共和国预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》以及财政国库管理有关制度规定，按照财政部《关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）要求，参照《中央财政国库动态监控管理暂行办法》，制定本办法。
第二条本办法所称财政预算执行动态监控，是指财政厅根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态监控系统，实时监控财政资金支付清算过程，对发现的违规问题及时纠正处理，以防范资金支付使用风险、强化预算支出执行监管的管理活动。
第三条本办法适用于省级财政部门相关工作机构（以下简称“财政部门相关机构”）、实行国库集中支付管理的省级预算单位（以下简称“预算单位”）、省级财政国库集中支付代理银行（以下简称“代理银行”）的财政资金支付业务。
财政部关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知-财库〔2020〕5号
财政部关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于中央预算单位预算执行管理有关事宜的通知财库〔2020〕5号有关中央预算单位，有关中央管理企业，各中央国库集中支付代理银行，财政部各地监管局：根据《中华人民共和国预算法》、预算管理和财政国库管理制度有关规定，自2020年起，中央预算单位预算执行管理有关事项应当按照以下规定执行：一、做好用款计划编报（一）预算单位要严格按照财政部规定的支付方式划分标准，确定资金支付方式。
除下列情形外，单笔支付金额在500万元（含）以上的支出实行财政直接支付，单笔支付金额在500万元以下的支出实行财政授权支付：1.纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，国有资本经营预算支出，以及财政部规定的有特殊管理要求的支出，实行财政直接支付；2.未纳入财政统发范围的工资津贴补贴、离退休费，社会保险缴费，职业年金缴费，住房改革支出，日常运行的水费、电费、应由单位支付给供热企业的取暖费，按规定计提的工会经费，需兑换外汇进行支付的支出，以及财政部批准的其他支出，实行财政授权支付。
（二）预算单位要加强预算执行事前规划，严格依据本单位预算指标和实际用款需求编报用款计划，情况发生变化时应及时上报调整用款计划。
除特殊情况外，主管部门不得代替所属预算单位编制用款计划，不得硬性规定所属预算单位的资金支付方式。
二、严控向实有资金账户转款（三）各部门各单位原则上应将全部预算细化到基层用款单位，年初确实无法细化到基层用款单位的，应当按照预算调整程序对预算进行细化，并依据细化调整后的预算办理资金支付。
（四）除下列情形外，预算单位不得从本单位零余额账户向本单位或本部门其他预算单位实有资金账户划转资金：1.依照政府购买服务相关制度规定，按合同约定需向本部门所属事业单位支付的政府购买服务支出；2.确需划转的工会经费、住房改革支出、应缴或代扣代缴的税金，以及符合相关制度规定的工资代扣事项；3.暂不能通过零余额账户委托收款的社会保险缴费、职业年金缴费、水费、电费、取暖费等；4.报经财政部（国库司）同意的归垫资金和其他资金。
财政动态监控报告模板
财政动态监控报告模板1. 引言本报告旨在通过财政动态监控，提供对国家财政状况的实时分析和评估。
通过对财政数据的收集、整理和解读，我们将为政府决策者和相关利益方提供有价值的信息和建议。
2. 财政收入情况分析2.1 过去一年的财政收入情况根据最新数据，过去一年内，国家财政收入总额达到X万元，较去年同期增长X％。
这主要得益于经济的稳步增长和税收政策的有效实施。
2.2 不同财政收入来源的比较在财政收入组成中，税收收入是最主要的来源，占总收入的X％。
其次是非税收入，包括行政事业性收费、国有资本经营收入等。
此外，政府还通过发行国债等方式筹集资金。
2.3 财政收入与经济发展的关系财政收入与经济发展密切相关。
经济增长趋势对财政收入产生直接影响。
随着经济不断增长，财政收入也会相应增加。
因此，政府需要关注经济发展状况，制定适当的财政政策以推动经济增长和财政收入的增加。
3. 财政支出情况分析3.1 过去一年的财政支出情况根据最新数据，过去一年内，国家财政支出总额达到X万元，较去年同期增长X％。
财政支出的增加主要用于基础设施建设、社会保障和教育等领域。
政府通过增加财政投入，推动经济社会发展。
3.2 不同财政支出类别的比较在财政支出中，教育和卫生是政府的主要关注领域。
此外，社会保障、农业和农村发展、文化体育和旅游等领域也得到了相应的财政支持。
3.3 财政支出与民生福祉的关系财政支出的目标是改善民生福祉，提高人民生活水平。
政府通过加大对教育、医疗、社会保障等领域的财政投入，为民众提供更好的公共服务和福利。
4. 财政预算执行情况分析4.1 过去一年的财政预算执行情况根据最新数据，过去一年内，国家财政预算执行率达到X％。
预算执行率的提高表明政府在财政管理方面取得了一定的成绩。
4.2 预算执行与项目进度的关系预算执行情况与项目进度密切相关。
政府需要加强对各项财政预算的监控和管理，确保项目按计划执行，避免资金浪费和滞后。
4.3 财政预算执行情况的影响因素财政预算执行情况受多种因素影响，包括政府管理水平、经济环境、项目管理等。
财政国库动态监控管理系统建设方案
财政国库动态监控管理系统建设方案一、方案背景随着经济社会的快速发展，财政国库管理的复杂性和重要性日益凸显。
一个高效、透明、可持续的财政国库动态监控管理系统，不仅可以提高财政资金的使用效率，还能有效防范和控制财务风险。
为了适应新时代的财政管理需求，构建一套系统化、科学化的财政国库监控体系显得尤为必要。
二、方案目标与范围2.1 方案目标1. 提高透明度：通过实时监控财政资金流动，增强财政管理的透明性。
2. 风险防控：及时发现和预警潜在的财务风险，实施有效的风险管控措施。
3. 资源优化：确保财政资源的高效配置和使用，避免资源浪费。
4. 数据共享：实现财政数据的共享与整合，提升决策支持能力。
2.2 方案范围本方案适用于地方政府及其财政部门，涵盖以下几个方面：- 财政收入的动态监控- 财政支出的实时管理- 国库现金管理- 财务风险预警机制- 数据分析与决策支持三、现状分析3.1 现有问题1. 信息孤岛：各部门之间缺乏有效的信息共享机制，导致数据重复和信息滞后。
2. 数据不准确：手工操作占比较高，数据录入错误频繁，影响决策的准确性。
3. 监控手段不足：缺乏有效的实时监控手段，难以及时发现和处理潜在风险。
4. 预算执行不严格：预算执行过程中的监督力度不足，导致预算资金使用不合理。
3.2 用户需求1. 需要建立实时监控系统，随时掌握财政资金的流动情况。
2. 需要数据分析和报表功能，支持管理层的决策。
3. 需要完善的风险预警机制，及时发现并应对财务风险。
四、实施步骤4.1 需求调研与分析1. 用户访谈：与财政部门相关人员进行访谈，了解具体需求。
2. 数据收集：收集现有财政数据及监控需求，形成初步报告。
3. 需求定义：根据调研结果，明确系统功能需求及性能指标。
4.2 系统设计1. 系统架构设计：- 前端：用户界面设计，确保操作简便和友好。
- 后端：数据库设计，确保数据处理高效。
- 接口设计：与其他系统（如银行系统、税务系统）的接口设计。
《财政国库动态监控系统》
《财政国库动态监控系统》财政国库动态监控系统是财政国库部门利用现代网络信息技术，实时接收代理银行传输的预算单位财政资金支付交易信息，采集预算、计划、账户等管理信息，实现动态监控、智能预警等功能的综合性管理系统。
财政部国库司于202x年开始建设动态监控系统，202x 年8月一期系统开始运行，202x年6月二期系统开始试运行。
目前，该系统主要应用于对财政授权支付方式进行动态监控。
一、组成结构财政国库动态监控系统主要由9个功能模块组成。
包括：数据采集、智能预警、日常监管、监控分析、监控信息发布、权限管理、政策法规、信息校验、通用查询。
二、主要功能财政国库动态监控系统主要有6项功能。
包括：实时动态监控、多维智能预警、监控通用查询、信息数据校验、监控综合分析、专项资金监控。
目前6大功能中尚有部分功能处于设计和进一步完善阶段。
实时动态监控是指系统利用信息网络技术，实时接收代理银行上传的财政资金支付交易信息，并采集财政内网预算、计划、银行账户等管理信息。
该功能便于监控人员在线发现疑点问题，并在第一时间核实处理。
多维智能预警是指系统融合业务需求，按照相关法律法规，紧密结合财政国库改革实践，制定一次预警和二次预警规则，对海量数据进行智能筛选和自动预警。
该功能有效压缩了人工判断时间，大大提高监控核查的针对性和有效性。
监控通用查询是指系统可以按照日常监控管理需要，进行多角度、多层次复合查询。
信息数据校验是将监控系统采集到的支付信息与银行清算信息进行校验和匹配，保证财政核心数据的一致性，以加强内部控制管理。
监控综合分析为财政资金流量和流向分析提供了灵活的工具，从而发现资金运行中隐藏的深层次问题和苗头性问题，提出针对性改进措施和建议。
是二期系统开发的重点。
专项资金监控实现了对中央专项资金全程跟踪和动态监控，确保资金支付及时、规范和专款专用。
三、运行原理财政国库动态监控系统运行原理可以分解为五步。
第一，制定和维护一次预警和二次预警规则。
对广西预算执行动态监控工作的几点思考
对广西预算执行动态监控工作的几点思考广西壮族自治区财政资金审核中心邓梦盈摘要：2001年初，财政部正式启动国库集中支付改革，历经20余载基本实现了“横向到边、纵向到底”，对所有地区、所有资金和所有单位全覆盖的改革既定目标，初步建立起现代财政国库管理制度框架。
其中，预算执行动态监控(以下简称“动态监控”)通过对资金支付事前审核、事中监控和事后督促的功能实现了预算执行管理的威慑、警示、纠偏和规范的作用，是财政管理中不可或缺的重要手段、重要环节和重要内容。
但是，当前建立现代财政制度支撑国家治理体系和治理能力现代化建设，满足人民对美好生活的向往和追求，对有效加强财政资金监督管理提出了更高要求，如何完善动态监控制度、提升财政资金支付安全性、规范性、有效性，仍是当前财政国库管理的一个重要课题。
关键词：预算执行动态监控资金直达中图分类号：F812.7文献标识码：A文章编号：2095-3151(2020)24-0067-12随着改革开放的深入推进，我国经济社会发生巨大变化，每年财政收支海量资金流动。
为了管好用好国家资金，更好地为人民服务，推动经济社会健康持续发展，党的九届全国人大四次会议提出：“改革国库制度，建立以国库单一账户体系为基础的现代国库集中收付制度。
”将分散在各个部门、各预算单位银行账户的资金收归财政国库单一账户体系集中管理，切实提高财政资金的使用效率和安全性。
一、加强动态监控工作的重要意义广义的动态监控应该是对政府收支行为的实时监督，包括一切国家公共机构及公共事业单位的一切收支行为。
本文的动态监控主要指当前依靠国库单一账户体系、搭载在国库集中支付信息系统平台上的动态监控系统，以及依法建立起的各项监控制度，对财政资金支付使用进行审核、查错纠偏、防范风险的一系列机制。
建立有效的动态监控体系可以进一步提高资金使用的规范性和安全性，也可以提高机关单位的工作效率。
(-)动态监控是财政支撑国家治理体系和国家治理能力现代化的重要基础财政是国家治理的基础和重要支柱，财政资金管理则是基础的基础。
210995977_论如何实施事业单位预算执行动态监控
ACCOUNTING LEARNING43论如何实施事业单位预算执行动态监控肖丹 福建省泰宁县财政局摘要：事业单位预算执行动态监管能够为事业单位日常预算的执行情况实施有效的监督和管理，及时发现事业单位预算执行的具体问题，并针对问题提出切实可行的管理方案。
本文针对如何实施事业单位预算执行动态监控开展了深入的研究和分析，希望能够为事业单位预算执行动态监控工作的开展提供一定的参考价值。
关键词：事业单位；预算执行；动态监管；管理体系引言目前，越来越多的事业单位开始实施预算执行动态监控。
管理者希望通过预算执行动态监控有效地提升内部管理的效果。
然而，事业单位在实施预算执行动态监控的过程中工作人员对于如何实施事业单位预算执行动态监控缺乏足够的认知，从而使实施效果不佳，影响了事业单位内部管理工作的开展。
一、预算执行动态监控概述预算执行动态监控是事业单位内部管理的专项体系，能够针对事业单位的整个运营情况实施动态监管，通过预算执行动态监控体系实现事业单位内部运营的全面合规。
随着我国合规管理体系的进一步完善，事业单位预算执行动态监控已经成了事业单位内部监管的重要项目和方式。
作为事业单位管理者，需要为预算执行动态监控工作的开展提供与之匹配的外部环境，深入研究预算执行动态监控中的问题，针对具体的问题开展有效分析，采取积极有效的措施提升事业单位预算执行动态监控的综合效果。
二、事业单位预算执行动态监控工作开展过程中存在的问题（一）缺乏完善的管理制度事业单位在实施预算执行动态监控的过程中，需要完善的制度加以约束，但是目前很多事业单位没有针对预算执行动态监控工作的开展制定与之匹配的管理制度。
例如，事业单位对于资金账户的管理相对比较随意。
首先，随着网银转账体系的完善，制度的缺失容易引发资金管理的风险，导致事业单位内部风险进一步提升。
其次，事业单位预算执行动态监管工作开展的过程中没有针对预算执行动态监控建立与之匹配的制度体系，很多制度的内容与事业单位的工作任务和工作流程不匹配，导致制度的约束性效果不佳。
【财政办法】南开区区级预算执行动态监控管理办法
【财政办法】南开区区级预算执行动态监控管理办法区级预算执行动态监控管理办法区财政局第一章总则第一条为进一步加强区级财政预算执行管理与监督，建立健全预算执行动态监控机制，提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性，根据《天津市市级预算执行动态监控管理办法》(津财库〔2014〕22号)和我区财政国库管理制度等相关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算执行动态监控，是指依据有关法律、法规和制度，依托预算执行动态监控管理信息系统，采取系统自动受理与智能预警、人工核查相结合的管理模式，实时监控财政资金支付清算过程，对预算执行情况进行动态趋势分析，并对发现的违规问题及时纠正处理，以防范财政资金风险、强化预算执行监管的管理活动。
第三条本办法适用于财政拨款实行国库集中支付管理的区级预算单位。
第四条区财政局是预算执行动态监控管理的主管部门。
区财政局与预算单位建立监控工作互动机制，加强预算执行动态监控管理。
第二章监控内容第五条预算执行动态监控的资金范围，是实行国库集中支付的所有财政性资金。
第六条财政部门对财政资金支付清算过程进行实时监控，监控的基本要素包括付款人名称、支付时间、付款金额、结算方式、付款用途、预算项目、预算科目、支付方式、支付类型、收款人、收款人账号，以及预算指标、用款计划、银行账户等相关信息。
第七条预算执行动态监控的主要内容：(一)预算单位财政资金支付情况。
1.是否按照财政部门批准的年度预算科目、指标、支出范围和标准支付资金；2.是否按照国库集中支付制度规定的方式、程序、时限等支付资金；3.是否存在将财政资金划转到本单位或同系统单位实有资金账户的情况；4.是否按照财政预算规定用途使用财政批复的基本支出、项目支出资金；5.是否按照银行账户管理规定办理预算单位银行账户开立、变更、撤销手续；6.是否按照政府采购管理规定支付采购资金；7.是否按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出；8.是否按照《现金管理条例》等有关规定提取现金；9.是否按照财政财务管理规定的标准计提基金、发放补贴和报销费用；10.是否按照财政财务管理、会计核算相关规定进行财务处理工作。
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（四）预算执行动态监控的运行模式
坚持把查处问题与促进改革、完善制度、强化管理结 合起来，深入分析问题成因，有针对性地提出意见和 建议。 将动态监控发现的带有普遍性的问题和典型案例，通 过周报、月报、季报、年报和专项报告等形式，进行 归类梳理、综合分析、提出建议、反馈情况，为部门 预算编制和决算分析提供参考。（报告形式在不同时 期会有调整)
（二）预算执行动态监控的基本内涵
• 基本概念：财政国库动态监控，是指财政国库部门根据国 库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态 监控系统，实时监控财政资金支付清算过程，对发现的违 规问题及时纠正处理，并及时反馈情况和提出管理对策建 议，以防范财政资金支付使用风险、强化预算支出执行监 管的管理活动。 • 目标：防控财政资金支付风险，保证安全规范有效使用。 • 功能：纠偏、警示、规范和威慑。 • 作用：推进财政科学化规范信息化管理的重要途径；深化 财政国库管理制度改革的重要力量；从源头上预防和治理 腐败的一个工具；维护财政资金安全的重要手段。
（三）预算执行动态监控的工作重点
• 工作重点：
2.代理银行代理国库集中支付业务情况
是否按财政支付指令及时、足额支付资金；
是否按国库集中支付规定清算资金；
是否按代理协议规定向财政部及时、准确传输财政国库动态监控管理信息； 是否按代理协议规定及时向财政部报告预算单位严重违规支付行为； 是否存在其他违规代理行为。
3.其他按照财政财务管理规定，需要监控的事
项
（三）预算执行动态监控的工作重点
关注点举例：
1.配合公务卡改革进程，加大对大额提现及购买发放购 物卡、会员卡等类现金物品的监控分析;
2.加大对“三公经费”、会议费、差旅费等一般性支出 的监控关注力度; 3.加大民口科技重大专项资金、涉农资金、民生资金等 重点领域资金的监控关注力度;
（四）预算执行动态监控的运行模式
• 实时监控
• 综合核查
• 违规处理 • 核查通报 • 要情报告 • 单位整改
• 跟踪反馈
（四）预算执行动态监控的运行模式
• 建立了与部门预算管理司的互动机制，制定了《国库 集中支付动态监控部内衔接管理暂行规定》，加强与 部门司的沟通，及时反映监控发现的问题，促进部门 司加强预算管理。 • 建立了与中央部门的互动机制，利用监控互动信息平 台，及时通报系统预警疑点，共同组织核查工作，调 动中央部门参与预算执行监督管理的积极性，形成监 管合力。 • 建立了与代理银行总行的互动机制。
（三）预算执行动态监控的工作重点
• 工作重点：
1.预算单位财政资金支付情况
是否按照财政部批准的年度预算科目、金额和用途支付资金；
是否按照国库集中支付的方式、程序、时限和账户支付资金；
是否按照政府采购管理规定支付采购资金； 是否按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出； 是否按照现金管理规定提取和使用现金； 是否按照财政财务管理规定的标准计提资金、发放补贴和报销费用； 是否执行中央有关规定严格支出支付行为，加强财务管理； 是否存在其他严重违反财经纪律的行为。
（四）预算执行动态监控的运行模式
改革初期：网上银行人工监控。 2003年8月:建成预算执行动态监控系统（一期）。 2006年5月:动态监控系统（二期）正式上线运行。 2012年：动态监控系统三期升级改造。
（四）预算执行动态监控的运行模式
坚持规范化管理原则，在动态监控系统的支撑下，建立起系统预警→人工监 控→实时查询→综合核查→问题处理→要情报告→部门整改→跟踪反馈的链 条型、可追溯的工作流程。 • 通过综合运用电话核实、调阅材料、约谈走访、现场核查、委托核查等多种 核查方式，将实时监控和综合核查有机结合起来，提高了核查的及时性、针 对性。 委托核查是预算执行动态监控管理的重要组成部分。受托机构主要是指财政 部驻各地财政监察专员办事处（以下简称专员办）和社会中介机构。 • 对于核查确定的违规问题，按照财政法律法规规定，在职能范围内及时处理 纠正，应由其他职能部门处理的，移交相应部门处理。 行动态监控的运行模式
主要特点： 一是实时监控； 二是全过程监控； 三是有效降低监督成本。
（四）预算执行动态监控的运行模式
• • • • 开发建设功能强大的动态监控系统； 建立规范高效的动态监控运作机制； 建立多层次的动态监控互动机制； 建立动态监控核查通报和分析报告制度。
（五）预算执行动态监控的初步成效
2001年以来，部领导对动态监控工作做过50多次重要 批示。
（五）预算执行动态监控的初步成效
1. 财政资金的安全性和规范性得到切实保障
2002－2012年，监控资金量近6万亿，发现和查 处大量中央部门违规支付使用资金问题。
（五）预算执行动态监控的初步成效
（四）预算执行动态监控的运行模式
• 2007年8月 ---- 6部门试点 • 2008年10月 ---- 42部门试点 • 目前已基本将垂直管理部门和所属基层单位数量多的 中央部门纳入互动机制范围。
（四）预算执行动态监控的运行模式
互动机制实施效果:
• 动态监控疑点信息发布和反馈便捷，降低了核查成本。 • 充分发挥中央部门财务监管积极性，完善了监管制度。 • 加强了与中央部门的业务交流，提高了财政管理水平。
预算执行动态监控
2013年11月
主 要 内 容
一、财政预算执行动态监控管理介绍
二、预算执行动态监控违规案例分析 三、有关建议
一、财政预算执行动态监控管理介绍
(一) 开展预算执行动态监控的背景
（二）预算执行动态监控的基本内涵
（三）预算执行动态监控的工作重点 （四）预算执行动态监控的运行模式 （五）预算执行动态监控的初步成效
(一)开展预算执行动态监控的背景
1. 为什么要开展预算执行动态监控
•保障国库集中支付制度有效实施 •防控财政资金支付清算使用风险 •国务院要求“加强监督制约机制” •财政部领导高度重视这一项工作
（一）开展预算执行动态监控的背景
2. 预算执行动态监控管理实施过程及现状。
•启动时间： •监控范围：
2001年；系统经过三期升级改造 总体上与国库集中支付改革同步