试论企业资金使用效率
试论企业建立资金池的重要性及策略研究
试论企业建立资金池的重要性及策略研究一、引言随着市场经济的不断发展，企业所面临的经营环境也日益复杂和多变。
资金作为企业经营的血液，对企业的生存和发展至关重要。
由于市场需求的波动、资金成本的上升、风险的增加等诸多因素，企业在资金运作上常常会遇到困难，建立一个有效的资金池对于企业而言显得尤为重要。
本文将就企业建立资金池的重要性及相应的策略进行深入探讨。
二、企业建立资金池的重要性1. 应对市场风险市场环境变化，需求不确定性增加，企业在日常经营中面临着各种市场风险。
在这种情况下，如果企业没有建立良好的资金池来做好应激准备，将很容易面临资金周转不畅的问题，甚至可能面临破产风险。
建立资金池可以有效地缓解市场风险对企业的影响。
2. 降低融资成本建立资金池有利于企业自身融资成本的降低。
一方面，资金池可以用以偿还到期债务，避免了短期突发资金需求而被迫进行高成本融资的情况；通过资金池规避了企业长期持有过多现金所带来的机会成本，提高了资金的利用效率。
3. 提高资金运作效率资金池的建立可以帮助企业更好地优化资金结构，降低资金周转周期，提高资金利用效率。
通过合理的资金池管理，企业可以更好地应对业务发展中的资金波动，降低现金流压力，提高企业自身的稳定性和流动性。
4. 优化资金风险管理建立资金池有利于企业更加灵活地运用自有资金，并进行更加有效的资金风险管理。
通过资金池可以有效地避免企业单一大额资金占用，保持企业在风险控制上的稳健性和可持续性。
1. 资金池管理目标的设定企业在建立资金池的过程中，首先需要明确资金池的管理目标。
管理目标应综合考虑企业的经营特点、资金流动性需求以及市场环境的变化情况，确立合理的资金池规模和目标余额，以便更好地应对日常经营中的融资需求，降低融资成本。
2. 资金池的优化配置企业应结合自身的经营情况和行业特点，对资金池中的资金进行合理的配置。
一方面，要根据企业的资金流入和流出情况，合理安排短期、中期和长期资金的比例；要根据不同资金的流动性和风险性，将资金进行分级配置，以便在保证资金流动性的获得更高的收益。
试论企业单位使用的财政资金是否纳入政府采购
论文摘要：众所周知，对各级政府的行政单位、事业单位、社会团体等使用财政资金实施的采购必须要纳人政府采购，以充分提高财政资金的使用效率，而同是使用财政资金实施采购的企业单位是否也要参照政府采购的规定实施政府采购呢。
在此，笔者谈谈自己的观点。
论文关键词：政府采购财政资金企业单位单位使用行政单位事业单位社会团体一、企业单位使用财政性资金实施的采购存在的问题 1.财政资金使用效率有限、采购项目质量不高等现象比较普遍。
在实际工作中，不少的企业单位，在其收到财政资金并实施某些项目采购时，他们的采购过程并不像政府采购操作程序那样周密、严肃、规范，经办人员的采购操作水平也不如政府采购机构里专业人员，采购活动也没有完备的内控制度约束，再加之采购资金又不是他们自己掏的腰包，因而，他们对财政资金的使用效率并不大重视，对采购项目的质量也没有专业人士去严格把关或监管，因而常常会出现一些质量问题。
2.对拨付的财政资金不能专款专用、铺张浪费等现象比较严重。
众所周知，企业单位的财务独立性很强，拥有完全的经营自主权，并且其财务行为接受外部管理和监督的机会也比较少，这就直接造成了少数企业单位对财政部门安排和拨付的某些专款就不能严格执行“专款专用”的原则，挪用和浪费等现象时常发生。
如，有些款项是拨给企业用于环境保护或实施新技术开发的，而一旦财政部门的专项补助资金到了企业后，有的企业就将其用于日常的财务开支或挪用于其他方面了，严重地丧失了财政资金的专款使用价值。
3、各种暗箱操作、腐败堕落等问题时常发生。
正是由于企业单位的性质特殊，因而导致其使用财政资金实施的采购行为几乎就没有受到相关法律规章制度的约束，特别是对一些既有财政补助资金，又有单位自筹资金联合进行的“拼盘”采购项目，对企业单位来说，操作起来简直就是自由采购，根本就不受相关法律规定的约束，而对规范行政事业单位采购行为的《政府采购法》来说，更是制裁不到他们，因而，接受吃请和礼品、指定供应商、实施暗箱操作等行为时有发生，其结果，即使没有影响到采购项目的质量，也造成了不良社会影响。
试论医疗行业财务管理存在的问题及措施
试论医疗行业财务管理存在的问题及措施问题一：成本控制不足医疗行业的特点之一是成本高、回报周期长。
在这样的背景下，成本控制成为了财务管理的首要挑战。
某些医疗机构可能存在成本管理不足的情况，导致财务状况不稳定。
措施一：强化成本管理医疗机构应加强对成本的控制和管理。
具体来说，可以采用以下措施来实现成本的控制：建立有效的成本核算体系，明确各项成本的来源和去向；提高采购管理效率，优化供应商合作关系，降低采购成本；优化内部流程，提高办公效率，减少资源浪费；实施绩效考核制度，激励员工积极控制成本。
问题二：收入管理不规范医疗机构的收入主要来自患者的诊疗费用和医疗保险报销。
由于医疗费用本身比较复杂且医保政策多变，容易造成医院的收入管理不规范，甚至出现收入流失的情况。
措施二：加强收入管理医疗机构应加强对收入的管理，确保全面且准确地收取款项。
可以采用以下措施来有效管理收入：建立完善的收费标准和流程，确保费用合理化和规范化；加强与医保机构的沟通与协作，及时掌握医保政策变化，提前进行调整；加强对医疗费用的核对与审核，避免错误和漏项。
问题三：资金使用效率低一些医疗机构由于管理不善，资金使用效率较低。
一方面，资金占用时间长，导致资金周转速度慢，影响到医院财务状况；由于管理不善，资金使用效率低，导致了资金的浪费和闲置。
措施三：提高资金使用效率医疗机构应提高资金的使用效率，确保资金流动性和利用率。
具体措施包括：加强财务监控和预测，合理规划和调配资金的使用；优化现金管理流程，提高资金周转速度；加强与金融机构的合作，利用金融工具提高资金使用效率；加强固定资产和库存管理，减少资金的占用和闲置。
问题四：风险管理不完善医疗行业面临着一系列的风险，如医疗事故风险、患者投诉风险等。
如果医疗机构对风险管理不完善，可能会面临财务损失和信誉受损的风险。
措施四：加强风险管理医疗机构应加强对风险的管理，确保财务稳定和声誉良好。
具体措施包括：建立健全的风险管理制度和流程，明确风险的来源和防范措施；加强医疗事故的预防和处理，降低风险发生的概率和影响；建立投诉处理机制，及时有效地解决患者投诉，避免信誉受损。
试论建设项目工程资金管理存在的问题与措施
试论建设项目工程资金管理存在的问题与措施一、问题：1. 资金不足：建设项目通常需要大量的资金投入，但是由于各种原因，项目经费往往难以满足需求，导致项目的推进受阻。
2. 资金使用不透明：在项目实施过程中，有可能出现资金使用不透明的问题，比如存在贪污、浪费和挪用等情况，导致项目实施效果不佳。
3. 资金管理不规范：一些项目在资金管理方面存在问题，比如缺乏明确的资金管理制度和流程，缺乏责任人和监督机制等，导致资金管理混乱。
4. 资金来源不广泛：有些项目在筹集资金时只依靠一种渠道，比如政府财政拨款，这样一旦出现资金问题，项目难以进行下去。
5. 资金利用效率低：一些项目在使用资金时缺乏有效的计划和管理，导致资金利用效率低下，资源浪费和效益不佳。
二、措施：1. 加大资金投入：政府和企业要加大对建设项目的资金投入，确保项目的顺利进行。
可以通过增加财政拨款、吸引社会资本等方式筹集更多的资金。
2. 建立透明的资金管理制度：要建立健全的资金管理制度，明确资金管理的流程、责任人和监督机制，确保资金使用透明、合规和有效。
3. 多元化的资金筹措渠道：要通过多元化的渠道筹措资金，比如政府投资、公开招标、融资等方式，降低项目的资金风险。
4. 加强项目资金管理能力建设：要提高项目资金管理的能力，培养专业的项目经理和财务人才，加强对资金的监控和预算管理，提高资金利用效率。
5. 强化监督和审计：要加强对项目资金的监督和审计，及时发现和纠正资金管理中的问题，确保资金使用合规和效益最大化。
建设项目工程资金管理存在的问题主要包括资金不足、资金使用不透明、资金管理不规范、资金来源不广泛和资金利用效率低等方面，可以通过加大资金投入、建立透明的资金管理制度、多元化的资金筹措渠道、加强项目资金管理能力建设和强化监督和审计等措施来解决这些问题。
试论国有企业投融资管理的现状及优化策略
综合／Comprehensive试论国有企业投融资管理的现状及优化策略文/洪彬彬对于国有企业而言，资金基础不仅是其维持生产运营的必要因素，也是财务管理过程中的核心内容。
在当前社会主义现代化的建设目标中，国有企业自身的投资规模逐渐扩大，这也使得其在投融资管理方面面临着诸多困境。
而从当前社会主义市场经济环境来看，国有企业不断加快资金周转速度、提高资金使用效率，不仅能使其实现企业的可持续发展与经济活动的规范管理，还能够在极大程度上缓解国有企业资金不足的发展问题。
由此可见，国有企业在未来的完全竞争市场中，若想实现核心竞争力的不断提升，就必须加强投融资管理，从而使其能够将内部的投融资管理逐渐上升为发展战略中的重要环节。
这样不仅能够使其充分发挥自身的市场经济作用，还能够使其自身在资金管理方面实现转型升级。
国有企业投融资管理的意义及作用一、国有企业投融资管理意义探究国有企业投融资管理的意义就在于当国有企业面临资金短缺的风险时，可以通过融资渠道、融资思路的拓宽，逐渐总结其他国有企业的融资经验，从而构建更适应于自身企业发展的融资机制，使其能够在投融资管理的基础上，不断提高自身的商业信用并实现融资目标。
首先，国有企业在投融资管理环节中，不仅能够构建大金融发展意识，还能够不断拓宽自身的资金筹集视野，这样不仅能够使国有企业自身的产业资本基础与完全竞争市场中的金融资本相互结合，从而通过各种融资手段提高自身在完全竞争市场中的核心竞争力，还有助于企业资本的持续提升，并促进国有企业对流动资金进行灵活运用。
其次，国有企业始终都是社会主义市场经济体系中的核心成员，因此不断强化其自身的投融资管理，不仅能够使其通过市场化的发展变革吸引更多的民间资本力量注入国有企业的发展进程中，还可以在这一过程中将民间资本作为自身的融资渠道，从而使其建立全新的融资机制。
最后，国有企业通过投融资管理能够有效增强自身的商业信用，从而逐渐建立自身的品牌效应，这样不仅可以让国有企业在未来的发展过程中，使其融资渠道、融资方式发生改变，还能够使其在风险报酬与风险防控方面做到系统性的综合管理。
试论如何做好企业财务预算管理工作
试论如何做好企业财务预算管理工作【摘要】企业财务预算管理是企业管理中至关重要的一环，对于企业的经营发展起着至关重要的作用。
本文从建立清晰的预算目标、制定详细的预算计划、严格控制预算执行过程、及时调整预算方案、加强预算管理的信息化建设等五个方面探讨如何做好企业财务预算管理工作。
有效的财务预算管理可以帮助企业实现经营目标，提高经营效率，降低经营风险，增强企业竞争力。
持续改进与创新是企业财务预算管理工作中不可或缺的因素，只有不断地适应市场变化和企业发展的需要，才能保持企业的竞争力和盈利能力。
企业财务预算管理工作的重要性不言而喻，只有通过有效的财务预算管理，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
【关键词】企业财务预算管理、预算目标、预算计划、预算执行、预算方案调整、信息化建设、重要性、影响、改进、创新。
1. 引言1.1 意义企业财务预算管理工作的意义在于通过科学合理的预算制定和执行，有效控制企业财务活动，提高企业经营效率和盈利能力。
预算是企业经营管理的基础，可以帮助企业明确发展目标，制定有效的经营计划。
预算可以有效控制成本和费用，帮助企业提高资源利用效率，降低经营风险。
预算管理能够提供决策支持，帮助企业领导层做出明智的经营决策，增强企业竞争力。
预算管理可以促进企业内部各部门协作，加强企业内部管理和沟通，实现整体优化。
企业财务预算管理工作的意义在于帮助企业实现可持续发展，提高市场竞争力，促进企业长期稳定发展。
有效的财务预算管理不仅可以保障企业财务安全，还可以推动企业创新发展，实现经济效益和社会效益的双赢。
1.2 目的企业财务预算管理工作的目的是确保企业能够合理规划和有效利用资金，实现财务目标并提高经营绩效。
通过预算管理，企业能够更好地掌握财务状况，降低风险，提高财务透明度和决策效率。
预算管理还能够帮助企业有效控制成本，提高资源利用效率，优化盈利结构，实现企业可持续发展和竞争优势。
预算管理还能够通过对企业财务数据的分析和监控，发现经营过程中的问题和机遇，及时采取措施进行调整和优化，保持企业的竞争力和发展动力。
试论建设项目工程资金管理存在的问题与措施
试论建设项目工程资金管理存在的问题与措施
1. 资金管理制度不完善：一些建设项目工程资金管理制度缺乏细化的规定和具体操作流程，导致资金使用不规范、监督不到位。
2. 资金安全风险高：由于建设项目工程资金规模庞大，资金管理工作复杂，存在一定的资金安全风险，如资金流转不畅、挪用和滥用资金等。
3. 资金使用效率低：由于一些建设项目工程资金管理不规范，导致资金使用效率不高，不能最大程度地发挥资金的作用，造成资源浪费。
4. 资金监督不到位：一些建设项目工程资金管理缺乏有效的监督机制，使得资金使用过程缺乏透明度，容易出现贪污和挪用等问题。
为解决以上问题，可以采取以下措施：
2. 强化资金安全管理：加强对建设项目工程资金流转的监控和控制，推行资金专户制度，加强资金的监管和使用，防止资金挪用和滥用。
3. 提高资金使用效率：优化项目资金使用方案，确保资金按照项目计划和工作进度合理使用，提高项目效益，避免资源浪费。
5. 提高资金管理人员素质：加强对资金管理人员的培训和教育，提高他们的资金管理能力和意识，注重职业道德建设，防止出现贪污和挪用行为。
建设项目工程资金管理存在一定的问题，但通过完善管理制度、强化资金安全管理、提高资金使用效率、加强监督和审计等措施，可以有效解决这些问题，提高资金管理的科学性和规范性，保障建设项目工程资金的安全和有效使用。
试论上市公司财务管理中存在的问题及解决办法
试论上市公司财务管理中存在的问题及解决办法上市公司财务管理是一个复杂而又重要的领域，涉及到整个公司的经营和发展。
随着市场的变化和公司规模的不断扩大，上市公司的财务管理也面临着一系列的问题。
本文将试论上市公司财务管理中存在的问题以及解决办法。
一、存在的问题1. 财务透明度不足上市公司财务报表作为公司对外披露的重要信息，其透明度对于投资者的决策至关重要。
在现实中，很多上市公司的财务报表存在着不透明的现象，有些公司甚至出现了财务造假，给投资者带来了巨大的损失。
这种情况在一定程度上阻碍了投资者对公司的信任，也影响了公司的融资能力和发展。
2. 财务管理流程不规范上市公司规模庞大，财务管理流程复杂，一些公司存在着财务管理流程不规范的问题。
审批流程不清晰、内部控制不健全、风险管理不到位等，容易导致资金被挪用、财务造假等问题的发生，给公司的经营活动带来了隐患。
3. 资金运作灵活性不足上市公司在资金运作方面面临着矛盾，一方面要保证日常经营所需的流动资金，另一方面要保持一定的资金收益。
现实生活中，很多上市公司面临着资金运作灵活性不足的问题，资金过度沉淀导致资金使用效率低下，公司运营成本增加，严重影响了公司的盈利能力。
4. 财务信息系统不完善随着科技的发展，财务信息系统在公司的运作中变得越来越重要。
一些上市公司的财务信息系统存在着不完善的问题，系统功能不够完备、信息安全性不高、数据处理不规范等，影响了公司对财务信息的及时获取和准确管理。
二、解决办法1. 加强内部控制和风险管理上市公司应加强内部控制和风险管理，建立规范的审批流程和完善的内部控制机制，确保公司的资金安全和财务报表的真实性。
公司还应该利用各种财务工具，对资金进行有效的风险管理，提高资金的使用效率。
上市公司应提高财务透明度，加强财务信息披露，向投资者和社会公众做出真实、准确和完整的财务披露。
公司应积极接受第三方财务审计，确保财务报表的真实性和透明度，增强投资者对公司的信任。
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试论企业资金使用效率一、引言当前，随着市场经济的发展，经济环境发生了根本性的变化，企业经济增长方式由粗放型逐步转向集约型。
在这种经济环境中，如何提高经济效益已成为企业的一项十分重要的、迫切的任务。
提高经济效益有两条途径：一是从科技发展中创效益。
从长远看这是企业经济发展的必由之路，但这需要投入大量的资金，对多数企业来说是受到各种条件制约的。
二是从管理中要效益。
从当前的实际情况看，把管理工作抓上去，向管理要效益，则是投入少、产出大的一条生财之道。
在企业的经营管理工作中，财务管理具有更大的综合性，涉及企业的各个方面，直接反映一个企业生产经营管理水平的高低和经济效益的大小，而且是企业领导人决策的重要依据，是企业管理的重要部分。
在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，资金是企业从事生产经营的血液，因此资金管理是企业财务管理的核心内容。
如何加强资金管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。
因而企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。
二、随着市场竞争的日趋激烈，全面提高企业财务资金管理水平势在必行山东省临沂市为准确判断企业生产经营资金使用效率与经济效益及发展趋势，分析影响企业效益变动的因素，剖析企业新增利润构成，把握宏观经济形势和货币政策决策提供科学依据，对全市16户国家级重点检测企业组织了专题调查。
16户企业涉及食品饮料烟草制造业、交通运输设备制造业、机械设备制造业、纺织业和化学原料制品业等五个行业。
调查数据显示(调查数据应包括资金使用效率与经济效益的关系，即：本年度筹集资金的情况，和本年度经营结果情况)：食品饮料烟草制造业本年度没有走出亏损的困境，亏损额不断增加，由年初的-298万元下降至10月末的-1080万；化学原料制品业和机械设备制造业的利润增幅明显。
从销售利润率指标看，除食品饮料烟草制造业和化学原料制品业呈小幅上扬趋势外，其他3个行业的销售利润率都为下降态势；纺织业下降幅度最大，从年初的24.37％下降至10月末的7.36％。
另外，据国家信息中心与<<上海证券报>>联合推出的<<2003上市公司年报报告>>显示，上市公司仍存在资产负债状况和盈利能力不匹配，募集资金使用不足、效率低下的现象。
报告显示，我国上市公司资金运作大有潜力可挖。
2003年，我国非金融类上市公司总资产周转率为0.72次，大大低广2002年集体和外商及港澳台企业的1．2次和0．99次；而过去的3年内，标准普尔500公司的平均总资产周转率达2．25次，是2003年我国上市公司的3倍多。
长期以来，我国上市公司—直存在重融资、轻使用的现象，造成大量资金闲置、改变筹资投向于低效项目、筹资被侵占或占用等问题，成为上市公司资金运用效率低下的重要制约因素。
根据一些对上市公司募股资金运用的跟踪调查发现，近两年来，我国上市公司重融资、轻使用的状况并没有得到根本改变。
调查显示，截至2003年12月31日，2001年发行股票并上市的67家公司中，在招股说明书内所承诺的募股资金运用的多个工程项目基本符合计划进度的只有6家公司，其中项目全部完成的只有3家公司。
除此以外，完成50％以上的项目只有14家，完全没有明确资料显示其工程进度的(包括其公钎书因各种原因表述不清以至未能确认其项目发展状况的公司)达31家，还有8家公司募资项目进度为0。
报告认为，盲目融资带来的最直接后果就是公司盈利能力不能同步提高，造成公司资金运用效率低下。
数据显示，尽管2001年发行上市的67家上市公司2003年总的主营业务收入比2001年增加了34．96％，主营业务利润增长了31．45％，净利润增长了37．39％，但公司之间差异显著，2003年净利润与2001年相比出现下降的有31家，占总数的46％。
同样，2002年首发新股66家，净利润较上年同期出现下滑的有25家，占总数的37．9％。
其中，南方航空净利润降幅高达97．18％，紧随其后的惠泉啤酒和三元股份也分别缩减了83．43％和78．89％，简直是触目惊心。
通过以上实例和数据，可以得到以下结论：企业资金使用效率低下，已经成为阻挡企业发展的顽石。
在市场竞争日益激烈的今天，企业只有重视资金使用效率，努力提高企业资金使用效率才能真正走在市场竞争的前列。
那么，怎样才能提高企业资金的使用效率呢？首先，必须找到目前企业资金管理中存在的问题，然后才能对症下药，找到提高资金使用效率的途径。
三、企业财务资金管理中的突出问题目前多数企业资金管理都存在一些问题，财务风险日益显露。
突出表现在财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。
其表现主要有以下三个方面：(一)信息失真，难为科学决策提供依据现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资金流。
然而，目前我国相当多企业的信息不透明、不对称和不集成。
企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。
更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的会计报表还掩盖了下属单位的实际经营状况。
据财政部会计信息质量抽查证实，全国80％以上的企业会计信息存在不同程度的失真。
信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。
(二)监控不力，缺乏事前、事中的严格监督目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人为控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突出。
尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。
相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。
不少母公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金人不敷出，依赖借新还旧来维持生产经营，财务风险极大。
很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走，会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。
(三)资金散乱，使用效率低下目前，国有企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。
一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些专业公司设立的账户众多，资金管理严重失控。
二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。
三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。
四、值得借鉴的几个加强资金使用效率的方法一些企业在强化资金的集中管理、加强财务监督和采用先进的计算机管理手段等方面，做了许多有益的探索，也取得了积极成效，其中一些做法值得借鉴。
(一)实施资金的集中管理，积极规避财务风险1、完善结算中心制度，实施资金的集中管理建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，保证资金管理的集中统一，企业通过建立财务结算中心，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对下属单位做到了“你的钱，我看着你花”。
结算中心一个口子对银行，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在结算中心开设结算账户，充分发挥了结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用，并使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下，减少了银行风险，营造了新型的银企关系。
2、加强现金流量分析预测，严格控制现金流人和流出，保证支付能力和偿债能力有的企业树立了“钱流到哪里，管理就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。
严把现金流量的出入关口，对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理。
3、推行全面预算管理，严格控制事前、事中资金支出，保证资金的有序流动有的邮政企业建立了预算编制、审批、监督的全面预算控制系统。
预算范围由过去单一的经营资金计划扩大到邮政生产经营、基建、投资等全面资金预算，由主业的资金预算扩大到包括多种经营、二级核算单位在内的全方位资金预算。
计算机网络技术的广泛运用，也为资金的全面预算和及时结算提供了可能，从而使资金的集中管理成为可行。
预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法，预算一经确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。
(二)探索多种监督方式，确保资金的安全和完整1、实施“会计委派制”，完善首问负责制，实现一级对一级负责的有效监督机制有些企业对其专业公司实行了会计委派制，对下属单位重大财务事项实施监督，确保会计信息真实，防止企业资产流失。
委派的财务人员既对企业总财务负责，行使所有者会计职能，又对经营者负责，行使企业内部会计职能。
委派财务人员在行使所有者会计职能的同时还承担着内部审计的职能。
该项制度的实行，强化了事前、事中的及时监督，同时，确保企业内统一的财务政策的有效运行，有利于资金管理和运用。
2．积极开展内部审计，前移监督关口，强化事前预防和事中控制有的企业认识到内部审计与监督在生产经营中的地位和作用，加强了内审机构的权威和职能，健全了内部审计监督控制制度，强调内部审计与监督不应仅仅是对财务会计信息和经营业绩真实性与合法性的结果性审计与监督，而且更重要的是对企业规章制度和重大经营决策贯彻执行情况的过程性审计和监督，把监督关口前移，将更多的精力放到管理审计中去，强化事前预防和事中控制，保证企业各项经营活动都在严格的程序下进行。
(三)以先进的计算机技术为手段健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理有些管理基础比较好的企业在全面实现会计电算化的基础上，采用了当前较为先进的计算机管理软件，达到了“统一计算机平台，统一规章制度，统一信息及业务编码，统一管理，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现了财务系统与销售、供应、生产等系统的信息集成和数据共享，通过企业内部局域网或直接利用国际互联网，使企业可随时汇集财务会计信息，查询子公司资金流向、避免了传统手工填制报表的弊端，保障了财务会计信息传递的效率和质量，提高了管理决策的水平。
多数企业在计算机技术上面并不落后，大的有综合计算机网，小的有局域网，完全有条件借鉴别人的经验，来促进和完善企业的资金管理和控制。
1、企业要以财务资金管理为中心推进企业计算机网络技术的应用企业财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。