《商业银行内部控制与风险管理》复习题及答案

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P87 A VAR法B外部评级系统 C内部评级系统D德尔菲法

商业银行内部控制与风险管理》复习题 一、单项选择题 1、 下列选项中，按商业银行风险表现形式划分风险，不包括：

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A 信用风险 B 操作风险 C 流动性风险 D 会计风险 （还有国家风

险、利率风险、汇率风险、通货膨胀风险、投资风险、 险，见教材 P13） 竞争风险、法律风险、声誉风险，共 11 大风

下列选项中，哪一个不属于银行风险管理中的三个核心问题: A风险来自哪里 B怎样规避风险 C 银行面临哪些风险 D 如何管理这些风险

见教材 P17 3、商业银行风险管理的基石是: （ B ）

A 公司制改革 B组织框架C股份制D企业战略

P31 4、 下列选项中，不是GAR咲于全面风险管理框架的三大支撑体系是:

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A上侧管理B下侧管理 C业务管理D不确定管理

P37 D ）

A最低资本要求B监管监察C市场纪律 D组织框架

下列选项不属于《巴塞尔新资本协议》的三大支柱是:

P80 巴塞尔新资本协议》作为银行经营管理新思想的播种者，确立了未来以 的理念。 A ）为核心的银行全面风险管理

A 资本管理 B 风险经营 C 市场纪律 D 国家监管

7、 风险管理的核心工具是:

见教材 P103 8、在商业银行面临的各种风险中，被称为“立即死亡”的风险是指:

A操作风险B信用风险C流动风险D市场风险

P115 9、 下列选项，不是常用的市场风险限额是:

A交易限额B缺口限额C风险限额

（ B ） 止损限额

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P136 下列选项中不属于“货款三查”的是: 货前调查 B 货时审查 C 货中抽查 （ C ）

D 货后检查

P157 11、下列选项中不属于操作风险管理一般框架中的风险战略是:

A 风险评估 B 业务目标 C 风险偏好 D 风险政策

P169-170 下列选项中不属于操作风险管理中风险评估的方法是: 记分卡法 B 检查表法 C 叙述法 D 德尔菲法

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（P173，还有工作间交流法，共

下列不是商业银行的三性是: 安全性 B 稳定性 C 流动性 填空题

4 种方法）

D ）

D 风险性

巴塞尔银行监管委员会规定银行的核心资本充足率不低于（ 4%），总体资本充足率不低于（8%）。P181-182 P17-19 2、简述风险管理应遵循的三项原则。 P38 、简述我国商业银行信用风险形成的原因。 P74-76 、简述西方商业银行市场风险管理体系的基本特点。 、简述操作风险管理的一般框架。 P169 论述题 1 、结合相关案例，谈谈你对商业银行风险管理的认识。

案例：某分理处发生多功能借记卡自助质押贷款诈骗案 2004 年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益， 合伙违规、隐瞒

不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额 2599 万，形成巨大风险。 案例发生原因分析： 第一、缺乏科学的发展观和正确的业绩观。一是缺乏正确的经营理念，没有把握和处理好业务发展和风险 控制的关系。二是缺乏审慎经营的思想，没有把握和处理好业务发展和合法守规的关系。三是缺乏对零售贷款 的管理经验，没有把握和处理好新业务品种的风险点，缺乏对新业务品种必要的操作风险评估与防四是零售贷 款的风险系统管理没有建立起完善的风险预警、可控体系，给不法分子以可趁之机，发生案件是不可避免的。 第二、缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。 第三、缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核铤而走险。 完善我国商业银行操作风险管理的几点建议 目前我国银行正向现代商业银行转型，在商业银行规模越来越多，业务领域越来越广，风险点越来越多的 新形势下，再加上我国转轨的制度因素、银行的管理以及员工素质等问题的客观存在，操作风险越来越突出， 成为与信用风险、市场风险同样重要的银行管理风险管理的重要内容，而操作风险又有着难以计量的特点，加 强对操作风险的管理就更显重要，也更需要下大工夫。结合以上所分析的案例，我们提出完善我国商业银行操 作风险管理的四点建议 : 第一、加强人才队伍和激励机制建设。 操作风险管理的核心，仍然是对人的管理，包括对人的道德、能力和一个良好的激励相容框架的实施等， 为有效引入操作风险管理提供支持和保障。

风险管理是一项系统工程，一个完整的风险管理，包括（ 管理 ）四个环节。 P21 巴塞尔委员会 2004 年颁布了《巴塞尔新资本协议》 ，根据新资本协议的初衷，资本要求与风险管理紧密相 连。新资本协议作为一个完整的商业银行资本充足率监督框架，由三大支柱组成，是指（ 最低资本要求 ）、 （监管监察 ）和（ 市场纪律 ）。 P80 巴塞尔委员会，英国银行家协会以及 GARP对操作风险的定义的核心内容是一致的，即都是围绕（ 人员因 素）、（ 流程因素 ）、（ 系统因素 ）和（ 事件因素 ）来展开的。 P152 三、名词解释 操作风险：根据巴塞尔委员会在《巴塞尔新资本协议》所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内 部程序、 人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 该定义不包括策略风险和声誉风险， 但包括法律风险。 巴塞尔委员会突出强调银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。 P144 资产负债管理：资产负债管理（ Asset and Liability Management ，简称 ALM是指一家商业银行为了在 可接受的风险限额内实现既定的经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制，以及前瞻性 地选择业务策略的过程。资产负债管理的目标是为股东创造更大的价值。

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风险识别 ）、（风险评估 ）、（风险控制 ）和（ 风险 P129 流动性风险：指银行无法筹集足够的资金来满足存款人的提款要求或借款人的贷款要求，或者筹资的成 本超出了银行可承受范围内的风险。 、流动性风险是银行经营中最常见的风险，具有“突然死亡”的特征， 是危险程度最高的风险。 P115 风险价值法（VAR法）:即Value-at-Risk ，是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场 风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。通常由银行的市场风险 内部模型来估算，包括：方差—协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛法。 四、问答题 1、简述为什么说风险管理不等于管理风险。

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P120-121 五、 1、从商业银行人才结构看， 操作风险方面有实际经验的人员相对较少， 客观上需要商业银行结合自身实际

情况进行培训和引进相应的人才。加强员工队伍的思想教育与业务培训，不断提高员工队伍的综合素质，筑严 思想道德防线，防范能力风险和道德风险的产生。 2、从激励机制方面来说， 即便商业银行建立了完整的操作风险管理体系， 如果管理人员不能动态地介入整

个管理过程，那么这个体系的运作效果也难以保证。所以，建立完善的绩效考核制度和激励机制在操作风险管 理中同样十分重要。 第二、注重操作风险评估和控制，健全内部控制制度。 操作风险的评估和控制（RACA最大的优势在于对于风险能够进行动态控制，其核心内容是通过对风险的 识别、评估、决策、监督和报告四个主要环节，进行循环管理，使风险评估与控制成为一个动态的管理过程。 首先是识别风险，这是最基础的，只有认识到风险的存在、正视风险的大小，才能对风险进行控制，对银 行业务进行决策。 其次是对风险进行评估，可分为三个方面的内容：一是对没有进行控制之前的风险进行评估，即不作任何 控制时的风险评估；二是对控制措施的充分性和有效性进行评估，如制度设计是否完善等。国内银行通常将制 度细化，尤其是管理部门，只要发现有案件后隐患，就“举一反三”地从“责任”角度去细化制度，但对制度 的可操作性和有效性却考虑较少，对制度的执行成本问题考虑得更少。由于制度可执行性较弱，所以屡查屡犯 的问题几乎在每个行都存在，也直接影响到控制的有效性；三是对剩余风险的评估，即对没有在之前环节考虑 到的风险进行评估。这一领域在国内银行尚为空白。 再次为决策环节。 按决策的结果划分， 分为三个方面： 一是通过成本收益分析， 对于高风险业务选择规避； 二是通过外包、购买保险的方式将操作风险部分转移出去；三是选择从事该项业务，通过将潜在收益与潜在风 险进行比较后，认为收益大于风险，并且风险在可以承受的范围内，即接受该风险，并采取一定措施对风险进 行控制。 2、结合所学知识，谈谈你对目前由金融危机引发的全球经济危机的认识。

金融危机，指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标 （ 如：短期利率、货币资产、证券、房地 产、土地 （价格 ） 、商业破产数和金融机构倒闭数 ）的急剧、短暂和超周期的恶化。 金融危机原因 :信用扩张 ,虚拟经济引起的经济泡沫破裂是金融危机的主要原因 .次贷危机是导火线 .实际次 贷债券只有 6000 亿美元 ,引发了这么大的金融危机 ,全是由于跟风即人们的心理预期造成的羊群效应， 它是指市 场上存在那些没有形成自己的预期或没有获得一手信息的投资者，他们将根据其他投资者的行为来改变自己的 行为。 美国次贷危机的影响：在次贷危机的冲击下，首当其冲受到影响的是美国在次贷市场上的购房者，其次是 放贷机构，然后是购买了大量由次级抵押贷款衍生出来的证券投资产品的投资机构。目前来看，美国和欧洲的 放贷机构和投资机构因大量涉足次级抵押贷款市场业务，损失最为惨重。日本和韩国的银行也因为次贷危机产 生了损失。而我国的国有商业银行由于涉足美国次级抵押贷款市场业务不多，因此受到的影响并不是很大。美 国的次贷危机对我国的影响主要是间接的，随着美国次贷危机不断对全球金融市场和世界经济增长带来挑战， 中国的金融市场和经济发展也将会受到一定程度的影响。 美国次贷危机对我国金融业的启示：美国次贷危机无疑给我国的金融业带来了很多启示。在金融创新、房 贷市场发展、金融监管等各个方面都给我们敲响了警钟。美国次贷危机银行业的打击很大，所以中国的商业银 行应该尤其关注住房抵押贷款背后隐藏的风险。在房地产市场整体上扬的时期，住房抵押贷款对商业银行而言 是优质资产，贷款收益率相对较高，违约率较低，一旦出现违约还可以通过拍卖抵押房产获得补偿。目前房地 产抵押贷款在中国商业银行的资产中占有相当大的比重，也是贷款收入的主要来源之一。根据新巴塞尔资本协 议，商业银行为房地产抵押贷款计提的风险拨备是比较低的。然而一旦房地产市场价格普遍下降以及抵押贷款 利率上升的局面同时出现，购房者的还款违约率将大幅上升，拍卖后的房地产价值可能低于抵押贷款的本息甚 至本金，这将导致商业银行的坏账比率上升，对商业银行的盈利性和资本充足率造成冲击。因此，银行对住房 抵押贷款必须实施严格的贷款条件和贷款审核制度。具体来说，我们应在以下方面做好应对工作。 第一、我国应积极防范全球金融体系中的风险 第二、我国的金融机构创新要适合中国的国情