人教版政治必修一经济生活第三单元第八课第一框 征税和纳税
【红对勾】高中政治 教师用书 3-8-2 征税和纳税课件 新人教版必修1
第八课 财政与税收
第二课时 征税和纳税
自主学习
合作学习
提高学习
课时作业
自 主 学习
课前预习···········································有的放矢
目标求
1．了解税收的含义、本质、特征及其关系，区分违反 税法的四种现象。
2．理解增值税、个人所得税的内容和作用，了解对其 进行改革的意义。(重点＋难点)
C．增加中低收入者收入，减轻小微企业负担 D．刺激居民消费需求，推动企业转型升级
【解析】 个人所得税、增值税以及营业税起征点的 提高，并不利于增加财政收入，排除A。而上调增值税和 营业税起征点则不属于促进分配公平，B与题意不符。个 人所得税起征点的提高，客观上有利于增加人们的实际收 入。而上调增值税和营业税起征点，则有利于减轻小微企 业的负担，C符合题意，D项中有利于刺激居民消费说得 通，但是否有利于推动企业转型升级，不能一概而论。
【答案】 A
随堂自测
一、判断题(阅读下列各题，判断正确(A)与错误(B)， 并将字母填入题号前的括号内。)
( )1.实行税收的优惠政策一定程度违反了税收的 固定性。
( )2.所谓赋税，就是国家不负任何报酬而向居民 取得的东西。这句话体现了税收的强制性。
( )3.税收区别于其他财政收入形式的主要标志是 税收的无偿性。
【答案】 B
【例3】 (2012·浙江卷)2011年，国家将个人所得税 起征点由2 000元提高到3 500元后，又大幅上调增值税和 营业税起征点，如月销售额和营业额的最高标准都由原先 的5 000元提高到20 000元。国家提高税收起征点的直接效 果是( )
A．促进分配公平，达到财政收支平衡 B．完善收入分配制度，提高企业生产效率
高中政治必修一人教版说课稿：8.2征税和纳税
（一）教学策略
我将采用以下主要教学方法：案例教学法、讨论教学法、情境教学法和任务驱动教学法。
-案例教学法：通过真实或模拟的税收案例，引导学生分析问题，理解税收的基本概念和原理。选择这种方法的理论依据是认知心理学中的情境学习理论，它强调学习应该发生在真实的情境中，以促进知识的迁移和应用。
板书在教学过程中的作用是提供一个视觉辅助工具，帮助学生把握知识结构和逻辑关系。为了确保板书清晰、简洁，我会提前规划板书内容，避免过度拥挤，并在课后及时擦除，为下节课做好准备。
（二）教学反思
在教学过程中，我预见到可能出现的问题包括学生对抽象概念的理解困难，以及对税收存在负面情感。应对这些问题，我会通过丰富的案例分析和讨论来帮助学生理解，并通过情感教育引导学生正确看待税收。
-讨论教学法：鼓励学生在课堂上就税收问题进行讨论，分享观点，相互学习。这种方法基于社会互动理论，认为学习是一个社会性过程，通过交流与合作，学生可以更好地理解和掌握知识。
-情境教学法：通过模拟纳税场景，让学生在模拟的环境中体验纳税过程，增强对税收知识的理解和记忆。选择这种方法的理论依据是情境认知理论，它认为学习应该与具体的情境相结合，以提高学习的有效性。
（一）板书设计
我的板书设计注重布局合理、内容精炼、风格清晰。板书布局分为三个区域：标题区、知识点区和案例区。标题区位于板书顶部，清晰地标注本节课的主题；知识点区按照教学内容的主线依次列出税收的定义、特征、作用和我国税收制度等内容；案例区则用于展示具体的税收案例，以便于学生理解抽象概念。
板书内容主要包括关键词、概念、图表和逻辑框架。风格上，我倾向于使用清晰的字体和不同的颜色来区分不同的内容，以及使用箭头来表示逻辑关系，确保板书既简洁又具有结构性。
政治高一必修1第三单元收入与分配(8.2征税与纳税)人教课标版李良宾
所谓赋税，就是国家没有付任何报 酬而向居民取得东西。 ——列宁
这句名言指出了税收的什么特点？
财政部通知：自2010年1月1日~2010年 12月31日，对年应纳税所得额低于3万元（ 含3万元）的小型微利企业，其所得按50%计 入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所 得税。
有人说税收一经制定就一成不变。 这种说法是否正确？为什么？
有税必有法 税法是税收的法律依据 和法律保障。
案例1：广州一出租屋主黄某因未办理工商营业 执照和税务登记证便私下出租临时商铺，在10 年至11年间共取得商铺租金收入34万元，从未 向税务机关申报纳税。税务机关依法将其移送 司法机关，司法部门以偷税罪起诉黄某，12年6 月海珠区法院根据《刑法》有关规定，对黄某 偷逃营业税款、城市维护建设税、出租房产综 合征收税合计共20383.11元的行为，判处黄某 有期徒刑11个月，并处罚金4万元。 问：从这个案例中同学们能体会到税收的什么 特点？
分析——
税收的固定性不等于说一成不 变。税收的固定性是就税法不变的 情况而言。税收的对象、范围、比 例经批准后可以变化，但任何变化 都必须以税法固定下来，并在一定 时期内保持稳定。
走进税收
两张排量为1.6 升车购税发票，一 张税率是 10%(2010 年 7 月），另一张 税率是5%（2011年 4 月），这违背税 收的固定性吗？
个人所得税税率表——
（工资、薪金所得适用）
个人工资薪金减去2000元部分
思考3:为什么说我国税收的性质是取之
于民，用之于民？ 在我国，国家利益、集体利益、个
人利益在根本上是一致的。国家税收来 自广大人民创造的社会财富，最后又造 福于民。
思考4：公民为什么要依法纳税？ 每个公民在享受国家提供的各种 服务时，必须承担义务，自觉诚信 纳税，权利和义务是统一的。
《征税和纳税》教学设计详案
《征税和纳税》教学设计详案一、教材分析本框是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》一框内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是组织财政收入的基本形式。
二、教学目标（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税的重要性四、学情分析从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
五、教学方法1、问题探究法。
引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。
2、集体讨论法。
针对教材提出的问题，组织学生进行集体讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。
3、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。
六、课前准备1．学生收集资料，预习阅读征税和纳税的内容；认识税收的种类。
2．教师收集有关征税和纳税的时政材料；课前预习熟悉本节学案。
七、课时安排：1课时八、教学过程(一)预习检查、总结疑惑检查学生的预习情况并了解学生的疑惑，使教学具有针对性。
（二）情景导入、展示目标。
教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
高中政治第三单元第8课财政与税收课件新人教版必修
材料二 为推进供给侧结构性改革，国家实施了全面推行营改增等内容的降 税减负政策，截至2017年底累计减税超过2万亿元。2018年3月，国务院政府 工作报告明确提出，要进一步为企业降税减负，全年要再减税8 000亿元。 近两年，国家在为企业降税减负的同时，财政收入继续稳定增长，2016年财 政收入比上年增长4.8%(原卷如此。应为4.5%——编者注)，2017年比上年增 长7.4%(同口径)。
经济过热、物价上
紧
政策 债发行规模)；“一增”(税收)
财政 强调总量控制、松紧适度下的结构
经济运行平稳，
稳
政策 优化调整
没有明显的通货
调整经济
健
膨胀或通货紧缩 货币
结构
的
根据经济变化的征兆调整政策取向
压力
政策
典例5 (2016·全国丙卷)下图反映我国2009～2015年的宏观经济状况。为保
持国内经济平稳、持续增长，政府可以采取的财政措施是
文化、卫生事 务费用支出
行政管理和 国防支出
指国家用于政府机关、司法部门、驻外机构以及军队建设、 国防建设等方面的支出。国家财政用于行政管理和国防方 面的支出是巩固国家政权、提供公共服务的物质保证
指国家为公民提供社会保险、社会救助、社会福利的各种 社会保障支出
费用
债务支出
指国家用于偿还各种债务本息的支出
典例4 (2018·全国Ⅱ)近三年来，某国财政赤字率和通货膨胀率的变化如下
表所示。
为了应对这种局面，该国可采取的政策措施是
①降低企业所得税税率 ②央行在市场上出售债券 ③降低存款准备金率 ④压缩政府开支
2021年高考政治必修一经济生活考点知识归纳：第八课 财政和税收
一、国家财政:财政在社会经济生活中发挥着怎样的作用？★财政在社会经济生活中发挥着巨大的作用：①财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（免费义务教育、各自社会保障、抗震救灾、帮护困难群众和下岗失业职工等）。
②财政具有促进社会资源合理配置的作用。
（如国家通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财政投资基础设施行业等等。
）③财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
国家通过财政政策促进社会总供给和社会总需求的基本平衡，实现国民经济的平稳运行。
★2、财政收入有哪些形式？影响财政收入的因素及如何增加财政收入？（1）财政收入是国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
财政收入的形式有：①税收收入——国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（它征收面最广、最稳定可靠，在财政收入中占主导地位。
）②利润收入：国有企业上缴的利润和国家参股企业的分红收入。
③债务收入。
④其他收入：收费、罚款等。
★（2）影响财政收入的因素主要是经济发展水平和分配政策。
①经济发展水平对国家财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶的关系、源与流的关系。
促进经济的发展是增加国家财政收入的根本途径。
②财政收入还受分配政策的制约。
3、财政支出分为哪些部分？财政收入和财政支出的关系分为哪几种情况？（1）国家对集中起来的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。
国家财政支出分为：①经济建设支出；②科学、教育、文化、卫生事业支出；③行政管理和国防支出；④社会保障支出；⑤债务支出。
（2）财政收入和财政支出的关系分为：①财政收支平衡：收入＞支出，略有节余；收入＜支出，略有赤字；收入﹦支出（是指当年的情况）；②财政盈余：收入＞支出，；③财政赤字：收入＜支出，。
国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。
二、征税与纳税1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性。
人教版高中政治必修一经济生活8.2 征税与纳税课件(共27张PPT)
税应款缴不是纳超多的过少税3？款00是0元多部少分？：2000 X 3%=60元
个人所得税
征税对象 个人收入所得
纳税人 境内收入--非常住居民
境内外收入--常住居民
税 率 比例税率和超额累进税率
是国家财政收入的重要来源，
作用 也是调节个人收入分配、实
现社会公平的有效手段
税收
自主学习、合作探究
1.税收的含义
1.增值额×税率 2.销售额×税率—上一环节已缴税金
增值税
某服装厂从纺织厂购进一批售价850元布料， 该纺织厂上缴国家136元增值税（税率为16%）， 并开具了发票给服装厂。服装厂将这批布料加工 成服装出售，售价为1500元。服装厂应缴的增值 税为多少？ 1. 增值额×税率 （1500-850） ×16%=104元
1.税收的含义： 税收是国家为实现其职能，凭借政治
权力依法取得财政收入的基本形式。
主体
目的
凭借手段 政治权力
依据 税法
地位
财政收入的
税
基本形式
收
（一）税收及其种类
2.税收的特征
税收具有固定性
税收具有强制性
具体表现为：国 家凭借政治权力 强制征税。
具体表现为：税 种、税率、纳税 税收具有无偿性 人、对象不随意 变更。 具体表现为：税 收不具有返还性。
费用的扣除。这一改革 （ ） ①调整了个人所得税的征税对象和纳税主体 ②完善了再分配政策，有利于促进社会公平
D
③实现了税收“取之于民、用之于民”的目的
④减轻了居民税收负担，有利于持续扩大内需
A.①③ B.①④ C.②③ D.②④
2.税务机关发现,某歌星隐瞒参加演出后得到的50万收
入,没有去交税。他这行为属于（ ） A.骗税 B.欠税 C.偷税 D.抗税
高中政治人教版必修一经济生活8.2 征税和纳税课件(共37张PPT)
“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有及时去缴。到税务稽查时，
我才追悔莫及……如果再给我一次纳税机会，我会说四个字：诚信
D 纳税！如果要给它加个期限，一定在每月15号之前。”从经济生活
角度看，下列对这则短信的认识正确的是（ ）。 ①它涉及的是欠税现象 ②它涉及的是偷税漏税现象
③它提醒我们自觉履行纳税义务
C
A.①② B.②③
C.①③
D.③④
所属税种 征税对象 纳税人 基本税率 计算方法
征收意义
增值税
增值税 流转税 生产经营中的增值额 ……单位或个人
9％、6％ 增值额×税率
应纳税额＝（销售收入—商品成本）*9%
商品销售额×税率-上一环节已缴税金
某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为 10000元。服装厂B将这批布料加工成服装出售给百货商场， 服装的销售价为20000元。
第八课第二框
征税和纳税
一、税收及其种类 1、税收的含义
从本质上看，税收是国家为实现职能， 凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式 。
税收的基本含义
主体 目的 手段 依据
为实
政
国 现国
治
法
家的
权
家 职能
力
律
税收属于宏观调控的财政政策
地位
财政收 入的基 本形式
(2014·上海单科)《论语》中鲁哀公问孔子学生有若,荒 年收成不好,国库又不足,怎么办?有若建议将税收从 20%减到10%;哀公道:20%税收尚且不够,减到10%,国 库不更少了吗?有若回答:百姓足,国库岂能不足?百姓 不足,国库能足吗?有若观点给我们的启发有( ) ①税收收入并非必然与税率按同一方向增长或下跌 ②减轻百姓税负,可能促进经济增长从而增加国家税收 ③要根据经济发展的状况,兼顾国家和百姓利益安排税 收 ④税率与税收收入、经济增长、百姓收入按相反方向 变动 A.②③④ B.①②③ C.①②④ D.①③④
2020-2021高中政治第三单元收入与分配第八课课时2征税和纳税课件新人教版必修1
知识点1ꢀ税收及其基本特征1.［福建南平2018高一期末］经济学家认为，消费税税率的调整，必须按照《中华人民共和国立法法》规定，遵循法定程序。
2017年11月，财政部将消费税立法提上日程。
材料体现我国税收的基本特征是(A)A.固定性B.强制性C.无上限D.取之于民、用之于民本题考查税收的特点。
消费税税率的调整，必须按照《中华人民共和国立法法》规定，遵循法定程序，体现我国税收的基本特征之一是固定性，A符合题意；B与题意不符；C、D均不是我国税收的基本特征。
(D)2.税收的三个基本特征是紧密相连的，三者的关系表现在①税收的无偿性要求它具有强制性②税收的固定性要求它具有无偿性③税收的强制性要求它具有无偿性④税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性A．①②B．②③C．①③D．①④本题考查税收的基本特征的关系。
税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性，①④正确。
知识点2ꢀ税收的种类3.财政是国家治理的基础和重要支柱。
关于我国的税收制度，下列说法不正确的是(C)①税收是国家组织财政收入的基本形式②营业税改增值税将会减少国家的财政收入③征收个人所得税有利于消除收入差距，实现共同富裕④营业税改增值税降低了企业的税收成本，有利于增强企业的发展能力A.①②B.①④C.②③D.③④本题考查增值税和个人所得税。
税收是国家组织财政收入的基本形式，①正确；增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税，可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，营业税改增值税降低了企业的税收成本，为企业的发展创造了活力，④正确；营业税改增值税不一定会减少国家的财政收入，因为增值额越多税收越多，②错误；个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段，③中的“消除收入差距”说法错误。