经济生活8.2 征税和纳税
8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
8.2征税和纳税
8.2 征税和纳税（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系3、依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
★教学方法教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。
★教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：2、税收的特点（1）强制性。
经济生活 8.2 征税和纳税
丙说：
把职工名册改一下，弄一些残疾证，来骗点税收优惠。 骗税
丁说：
下次，税务的人来时候，由我们保卫科负责轰走。 抗税
小组讨论：这些是什么行为，可行不可行？
3.阅读课本73页相关链接，思考如下问题： （1）你怎么看待女售货员的做法？
这是偷税行为。是违法行为。
（2）你怎么看待该顾客的做法？
①该顾客具有较强的法律意识和纳税人意识，其行为是 正确的。
不妥当。县政府无权决定税收减免， 是违法行为。既违反税收强制性， 也违反固定性。
5.根据征税对象分，目前我国税收分为五大类，共二十多种。
6.增值税的作用： 可以避免一个经营额重复征税；
超额累 可以防止前一生产环节企业的偷漏税行为；
进税率 有利于促进生产的专业化和体现公平竞争； 有利于财政收入的稳定增长。 7.个人所得税的征税对象是:个人所得。 个人所得税的纳税人是：只要从我国境内取得收入，不论时间长短有无 住所，都要缴纳个人所得税；只要在境内居住满一年，无论有无住所，从境 外取得收入，需要缴纳个人所得税。
80000以上
35
45
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9.个人所得税的作用是： 财政收入的重要来源； 调节个人收入，实现社会公平的重要手段。
小结：税收的作用：
税收是组织财政收入的基本形式，是实现国家 职能的物质保证； 是调节经济的重要杠杆； 是国家实现经济监督的重要手段。
2.判断： （1）个人所得税实行的是超额累进税率。 （2）征收个人所得税就能消除收入差距。 （3）税收的固定性既是对国家的约束，也是 对纳税人的约束。 （4）税收的固定性是相对的，税收会随着社 会经济条件的变化而做出调整。 （5）纳税人就是负税人。
真题精析汇编：1 经济生活(5-8课)(具体到框题)
2018年高考真题精析汇编—-——-必修1《经济生活》(5—8课)(具体到框题）5.1企业的经营考查知识点:5。
1：企业经营、5.1企业兼并(2018·全国卷Ⅰ·T13)企业聚焦品牌管理和供应链管理,控制产品企划和营销网络,将“设计、生产、运输配送”环节外包，与供应商、加工商和物流企业建立联盟,通过联合开发产品、数据共享，加快市场反应速度.该模式体现的企业经营理念是（）①整合上下游资源,实现优势互补②通过专业化分工,提高效率③通过兼并收购，扩大企业规模④增加市场份额，提高利润率A。
①②B。
①④ C.②③D。
③④答案：A【解析】选A。
本题主要考查企业经营。
解答本题的关键是解读、把握材料信息.企业聚焦品牌管理和供应链管理，通过与供应商、加工商和物流企业建立联盟,加快市场反应速度。
该经营理念既可以整合上下游资源,实现优势互补，也可以通过专业化分工，提高效率,①②正确；材料未体现兼并收购的问题,排除③；这一经营理念与提高利润率无关，排除④。
考查知识点：5.1:企业经营、4。
1：生产与消费、11。
2对外开放（2018·江苏单科·T11)某企业依托“互联网+智能制造"智能管理系统,成功解决了规模生产和需求差异化的矛盾,产品遍布全国并远销30多个国家和地区,从一个名不见经传的企业一跃成为行业翘楚。
材料表明,该企业的成功得益于( ）A.实现了供需的有效对接B。
实施“走出去"战略C.塑造了良好的企业形象D.注重产品的品牌效应答案：A【解析】选A。
本题主要考查影响企业经营成功的因素。
该企业成功的关键在于解决了规模生产和需求差异化的矛盾,实现了供需的有效对接，A正确且符合题意；“走出去”战略是对外开放的进程中以中国公司为主导,服务于中国公司战略的一种跨国整合模式，B 不符合题意;材料未涉及企业形象考查知识点:4。
2非公有制经济、5.1企业经营、5。
2就业9。
8.2征税和纳税导学案
种类含义纳税人税率作用增殖税个人所得税1．理解税收的三个基本特征二、依法纳税是公民的基本义务思考：为什么依法纳税是公民的基本义务？【问题探究】对漫画中两个人的行为进行评析。
1．我国税收的性质、作用8.2征税和纳税学案答案判断：税收收入就是财政收入。
提示：错误。
财政收入的来源有税、利、债以及其他收入。
其中，税收收入是财政收入最基本、最稳定、最可靠的形式，但税收收入不等于财政收入。
税收本质上是一种特殊的分配关系。
想一想：税收的固定性是不是意味着税收是一成不变的？提示：不是。
税收的固定性是相对的，税收会随着经济社会条件的变化而作出调整。
【问题探究】(1)什么是税收？请你为小李讲解一下。
(2)若你是税务局工作人员，请你解答小李的其他几个疑惑？答案(1)税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
在我国，影响最大的两个税种是增值税和个人所得税。
(2)①税收具有强制性，国家凭借政治权力强制征税。
小李作为纳税人必须依法纳税。
②税收具有固定性，国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。
因此，税收不能打折。
③税收具有无偿性。
国家取得的税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
【问题探究】对漫画中两个人的行为进行评析。
答案(1)依法纳税是公民的基本义务。
公民应自觉诚信纳税。
(2)发票是消费者的购物凭证，也是税务部门进行管理的基础和依据。
漫画中，消费者的行为是正确的，这有利于维护自身的利益，也间接地为国家的税收做出了贡献；商家的行为是错误的，是企图偷税的行为。
高一政治《经济生活》新知探索课老师寄语你
第三单元收入与分配第八课财政与税收8.2 征税和纳税导学案安塞县高级中学编制虎飞审核钱宏艳 2009-11-28 【课标导引】分析个人所得税，增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法纳税是公民的基本义务【学习目标】税收的本质税收的基本特征依法纳税是公民的基本义务【学习重点】税收的特征依法纳税是公民的基本义务【自主预习】【精讲点拨】1、税收的基本特征2、增值税和个人所得税3、我国税收的性质4、违反税法的四种行为【典例训练】1、对个人所得税的正确认识应该是（）①个人所得税对调节收入、增加财政收入有重要作用②依法缴纳个人所得税是公民的基本义务③每个有正当收入的公民都应缴纳个人所得税④每个公民的所有收入都在纳税范围A①② B②③C③④ D①④解法探究：本题考查税收与纳税人的知识，考查学生的记忆力和判断能力。
①说明了个人所得税的作用，正确。
依法纳税是公民的基本义务，依法缴纳个人所得税也不例外，②正确。
缴纳个人所得税有明确的法律规定与界限，不是所有的人、所有的收入都缴纳个人所得税，③④错误。
2、（2007 广东）为了提高我国收入群体自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》。
首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人须向税务机关自行申报纳税。
该文件的发布体现的税收特征是（）解法探究：本题考查税收的基本特征，让学生正确理解税收的强制性。
该文件提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，说明税收是国家强制征收的，纳税人必须依法纳税，C项正确。
A、B两项不符合题意，D项不是税收的特征。
【构建体系】------自主构建合作完善【当堂检测】---- 今天你收获了吗1、要让民众都能享受到公共财政的阳光，离不开税收。
因为（）①税收是财政收入的主要来源②税收是最理想普遍的财政收入形式③税收具有无偿性④我国的税收取之于民，用之于民A、①②B、①②④C、①②③D、①③④2."所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。
人教版高中政治必修一8.2征税和纳税 (共65张PPT)
2、税收的基本特征 观看视频，思考税收的基本特征
短片反映了税收具有什么特征？这一特 征的含义是什么？
（1）强制性
国家凭借政治权力强制征收，纳税人必须依 法纳税，税务机关必须依法征税。
思考：税务机关对范冰冰及其公司追缴税款， 加收滞纳金等，说明了什么？
纳税人必须依法纳税，任何人违反法律规定， 终将受到法律的制裁。
④是公民爱国的具体表现
⑤是实现人民根本利益的保证
A．④ B．①④⑤ C．④⑤ D．④⑤
3.下列属于偷税行为的是（ ）
伪造、涂改帐本和票据 威胁、围攻税务人员 隐瞒销售收入和经营利润 ④虚报出口货物数量、价格骗取出口退 税款 A. B.④ C. D.④
A
4.根据税收征收管理法，纳税人未按照规定 期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳 外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款 万分之五的滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务 机关可以书面通知纳税人开户银行或者其他 金融机构从其存款中扣缴税款；或者扣押、 查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳 税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或 者变卖所得抵缴税款。这说明税收具有（ ）
超额累进税率
比例税率例如：彩票中奖500万，适用税率 20%，应缴税额=500万×20%=100万
工资、薪金所得超额累进税率表
某总裁月薪约1000万元，他应该上缴多 少税款？
他的应税所得额为：9996500元。 不超过1500的部分：1500*3%=45 超过1500至4500的部分：3000*10%=300 超过4500元至9000元的部分：4500*20%=900 超过9000元至35000元的部分：26000*25%=6500 超过35000元至55000元的部分：20000*30%=6000 超过55000元至80000元的部分：25000*35%=8750 超过80000元的部分：9996500*40%=3998600累计共
教学设计5：8.2 征税和纳税
征税和纳税教学目标分析识记：税收的含义、税收的基本特征及其相互关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税的含义、我国税收的性质。
了解四种违反税法的行为，区别偷税与骗税。
理解增值税的作用，理解个人所得税的作用。
情感态度价值观方面，通过本框内容的学习，让学生知道依法纳税是公民的基本义务，同时增强学生对税收征管和使用的监督意识。
教学重难点重点：税收的基本特征及其相互关系、税收的性质难点：理解增值税的作用、个人所得税的作用教学过程新课导入：复习导入：1、财政收入的形式有哪些？答：税收收入、利润收入、债务收入、其他收入（收费、罚款等）2、税收在财政收入中的地位？答：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，4万元去哪里了？学生回答：4万缴纳了税收教师提问：那么税收到底是什么呢？学生回答：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
【板书：一、税收及其种类1、税收的含义】教师提问：税收的主体？税收目的？依据？税收的地位？学生回答：主体是国家；目的是实现国家对内对外职能；依据是政治权力；地位是财政收入的基本形式。
设置情景：引出税收的特征老王酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，工作人员告诉他还有4万元交了税。
在体彩中心，老王心里有些困惑……1、我不缴4万元税行不行？2、缴了4万元税后，对我个人有没有直接的好处？3、我能不能与体彩中心领导协商一下，把税率降低点，少缴点税？学生回答：强制性、无偿性、固定性。
【板书：2、税收的特征及相互关系（1）税收的特征】教师：我们来具体了解一下税收的特征及相互关系。
2、税收的特征及关系（1）税收的特征①无偿性国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
②强制性国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
高中政治必修一人教版说课稿：8.2征税和纳税
一、教材分析
（一）内容概述
本节课的教学内容选自高中政治必修一人教版第八课“征税和纳税”。该章节在整个课程体系中具有重要地位，它是在学习了国家财政、税收基本概念后，对税收制度的具体实践与深入认识。通过本节课的学习，学生可以更好地理解税收在国民经济中的作用，明确纳税的义务与意义。
（三）学习动机
为了激发学生的学习兴趣和动机，我将采取以下策略或活动：
1.结合现实案例，让学生了解税收在国民经济中的重要作用，提高他们的学习兴趣；
2.设计小组讨论、角色扮演等活动，让学生亲身体验税收征收和管理的过程，增强他们的参与感和责任感；
3.创设问题情境，引导学生主动探究税收政策对社会经济的影响，培养他们的批判性思维和分析能力；
1.师生互动：通过提问、讨论等方式，教师引导学生思考问题，鼓励学生发表见解，及时给予反馈；
2.生生互动：组织小组讨论、角色扮演等活动，让学生相互交流、合作，共同解决问题；
3.评价与反馈：采用同伴评价、小组评价等方式，让学生在互动中学会评价、反思，提高学习效果。
四、教学过程设计
（一）导入新课
为了快速吸引学生的注意力和兴趣，我将采用以下方式导入新课：
2.问题探究法：引导学生围绕税收政策提出问题，激发学生的好奇心和探究欲望，培养学生的批判性思维。
3.小组合作学习法：促进学生之间的交流与合作，共享学习资源，提高学习效率，培养学生的团队协作能力。
4.角色扮演法：让学生在模拟税收征收和管理的过程中，换位思考，增强对税收政策理解和认同。
（二）媒体资源
我将使用以下教具、多媒体资源和技术工具来辅助教学：
（3）培养学生依法纳税的意识，树立正确的税收观念。
二、学情分析导
经济生活第八课第二框《征税与纳税》PPT课件
征税和纳税
1
【目标定位】
• 识记税收的含义、基本特征、几种违反税 法的行为；
• 了解增值税、个人所得税的征税对象、纳 税人；
• 理解征收增值税、个人所得税的作用； • 结合实际说明公民诚信纳税、依法纳税的
必要性
2
（一）税收及其种类 1.税收的含义
税收的本质
主体 目的 手段 依据 地位
国家
实现 职能
政治 权力
法律
基本形式
3
小王与税收——创业篇
小王今年大学毕业，通过自主创业与朋友 合伙成立一家服装厂，为了能使企业资金周转 迅速，他来到了税务局，咨询税收的有关问题。
小王对税务工作人员说：“我企业刚起步， 没钱交税，能不能不交了；如果不行的话，你 们税务部门能给我交的税款提供一定的返利吗？ 如果实在为难，你就给我打个折吧！”
You Know, The More Powerful You Will Be
16
谢谢你的到来
学习并没有结束，希望大家继续努力
Learning Is Not Over. I Hope You Will Continue To Work Hard
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
17
问题探究： 他们的做法对不对?为什么?
11
（二）依法纳税是公民的基本义务
1.违反税法的行为
类别
特征
偷税 以隐瞒、欺骗方式逃避纳税
欠税 欠税不按时缴纳，拖欠税款
骗税 骗取国家退税或税收优惠政策
抗税 以暴力、威胁等方法，抗拒税法，拒不缴纳税款
【易错易混点2】偷税与骗税的异同
【即时练习】
下列属于偷税行为的是
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高密五中高一政治教学案 经济生活第三单元 高密五中高一政治教学案 经济生活第三单元
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4. 自2011年9月1日起，个税起征点将从2000元提高到3500元，税率由九级改为七级，为3%至45%。
对此，以下说法正确的是
A.我国的税收将大幅度减少
B.税收具有固定性特征
C.税收是可以随意变化的
D.税收具有无偿性特征 5.某菜贩在税务人员依法向其征收应缴纳的6000元税款时，竟用菜刀威胁税务人员，拒绝纳税，情节严重，影响很坏。
该菜饭的行为属于
A.偷税
B.欠税
C.骗税
D.抗税 6.材料一
材料二
描述图1表明的变化，并依据图2和材料二阐释变化的原因。
班级：_________学号：_____ 姓名：__________________
No.16 第八课 财政与税收(2)
编写：赵长荣 时间：2012.11.25 使用时间：_________
【预习案】
【学习目标】理解税收的本质、特征及其相互关系。
了解税种的基本构成要素；了解增值税的
内容及其作用；了解个人所得税的内容及其作用；懂得依法纳税是公平的基本义务。
了解社会主义税收的实质，了解违反税法的四种主要现象。
能够准确认识税收的有关作用，能够区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚。
【知识自主探究】
一、税收及其种类
〖预习要求与提示〗悦读课本68-69页，回答以下问题：
1.税收的含义是什么？（从课本上找出来并据此思考：谁在收税？为什么收税？怎样收税？）
2.税收的实质：以国家为主体的社会分配关系。
3.税收在国家财政收入中的地位与税收的基本特征：
（1）税收具有强制性。
国家凭借_______________利强制征税。
纳税人必须_______________，税务机关必须______________________。
（3）税收具有____性，国家取得财政收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人______付出任何代价。
（4）税收具有固定性。
___________是税收的法律依据和法律保障。
国家在征税之前就以_____的形式，预先规定了______________和____________，不经国家有关部门批准，不能随意改变。
4.税收的三个基本特征是密切联系不可分割的，税收的无偿性要求它具有______性，______性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了税收具有_______性。
〖预习要求与提示〗悦读课本69-70页相关内容，回答以下问题：
5.根据征税对象分，目前我国税收分为：_______________、___________、__________、______ _____和_________五大类，共二十多种。
7.增值税的征税对象是：__________________，纳税人是：______________________________ __________________________________________。
增值税的作用：________________________
66 67
（2）违反税法的行为：
①结合这四种行为的含义，对这四种行为进行比较分析，把握其特征，明确区别。
②公民要增强纳税人意识：
增强纳税人义务意识：依法自觉纳税，监督别人依法纳税。
增强纳税人权利意识：监督意识，监督国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
【探究案】
【拓展案】
1．某餐馆适应的营业税税率为5%。
小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元。
在结账索要发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值4元的饮料，小明和爸爸表示接受，上述做法 ①使餐馆少缴纳6元税款 ②使餐馆多获得6元收益 ③不利于保护消费者的权益 ④不利于刺激消费需求
A. ①③
B. ②③
C. ①④
D.②④
2.近年来，我国不断提高个人所得税工薪所得税扣除标准，其意义是 A.提高居民收入，消除收入差距 B.调节国高收入，取缔非法收入 C.增加税收来源，扩大财政收入 D.调节收入分配，促进社会公平
3.依法纳税是公民的基本义务，这是因为
①公民的权利和义务是统一的 ②税收是国家财政支出的基础 ③国家税收取之于民，用之于民④税收具有无偿性和固定性
A. ①③
B. ①②
C. ②④
D.③④。