工程管理内部控制专项审计方案
在建工程项目内控审计方案(2篇)
第1篇一、背景随着我国经济的快速发展，建筑行业规模不断扩大，工程项目数量逐年增加。
工程项目作为建筑行业的核心业务，其质量和安全关系到人民群众的生命财产安全。
为确保工程项目顺利进行，加强工程项目内控管理，提高项目效益，本方案旨在制定一套在建工程项目内控审计方案，以规范工程项目管理，防范风险，确保工程项目质量。
二、审计目的1. 评估工程项目内控体系的有效性，发现内部控制缺陷和风险；2. 评价工程项目管理团队的管理水平和工作效率；3. 促进工程项目内部控制制度的完善，提高工程项目管理水平；4. 为工程项目决策提供依据，降低项目风险。
三、审计范围1. 工程项目立项、招投标、合同签订、施工、验收等全过程；2. 工程项目财务、资金、物资、人力资源等管理；3. 工程项目质量、安全、进度等方面的管理；4. 工程项目相关法律法规、政策执行情况。
四、审计方法1. 文件审查：审查工程项目相关文件、资料、记录等，包括项目立项、招投标、合同、施工、验收等文件；2. 实地调查：对工程项目施工现场、办公场所、仓库等进行实地调查，了解项目实际情况；3. 询问访谈：与项目管理人员、施工人员、监理人员等进行访谈，了解项目内控执行情况；4. 问卷调查：通过问卷调查，了解项目内部控制制度的执行情况及员工满意度；5. 数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，评价项目内控体系的有效性。
五、审计内容1. 工程项目立项阶段：审查项目立项文件、可行性研究报告、投资估算等，评估项目立项的合理性和合规性；2. 招投标阶段：审查招投标文件、评标报告、中标通知书等，评估招投标过程的公平、公正性；3. 合同签订阶段：审查合同条款、合同履行情况，评估合同执行的合规性；4. 施工阶段：审查施工图纸、施工方案、施工进度、施工质量、安全生产等方面的管理；5. 验收阶段：审查验收报告、质量检测报告等，评估工程项目的质量、安全、进度等是否符合要求；6. 财务管理：审查工程项目财务报表、资金使用情况、物资采购等，评估财务管理的合规性；7. 资金管理：审查资金筹措、使用、支付等，评估资金管理的合规性；8. 人力资源管理：审查人力资源配置、招聘、培训、考核等，评估人力资源管理的合规性；9. 相关法律法规、政策执行情况：审查工程项目相关法律法规、政策执行情况，评估合规性。
内控管理审计实施方案
附件2-3XX公司XX年内部控制管理专项审计实施方案根据XX年审计工作计划安排，XX公司组成审计组，对XX公司内部控制管理开展专项审计。
为保证审计检查的顺利开展，突出审计重点内容，切实提高审计质量和效率，特制定本审计实施方案。
一、审计依据《企业内部控制基本规范》、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》、《关于做好2021年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》等国家有关政策制度，《xx公司全面风险管理与内部控制办法》等国家电网公司有关制度办法。
……二、审计范围时间范围：XX年XX月XX日-XX年XX月XX日，重要问题可追溯和顺延。
对象范围：XX公司本部、所属二级单位以及关联企业。
三、审计内容（一）公司治理与重大决策情况......（二）内部控制与风险管理情况......（三）重要领域管理情况......四、审计组人员组成及分工组长：XX （单位、职务）副组长：XX （单位、职务）主审：XX （单位、职务）成员：（建议在附件2-4基础上明确人员分工，责任到人）五、审计工作安排（一）审计时间安排XX月XX日，召开审计见面会。
XX月XX日-XX月XX日，开展现场审计。
XX月XX日-XX月XX日，撰写审计报告。
（二）现场实施安排……（三）前期发现的风险、疑点核实工作安排……六、工作要求（一）……（二）…………使用要求及注意事项：1.以上为内部控制管理审计实施方案模板，在实际操作过程中可根据被审计单位具体情况，与派出审计组的审计机构沟通确认后进行调整，制定审计实施方案。
2.落实深化数字化审计应用，积极实践审计方式方法创新，加大非现场审计力度的要求，思考筹划好审计工作安排。
3.全文要求语言精练，表述准确、完整。
审计内容涵盖全面、重点突出。
可以附表的形式详细列示审计内容和审计人员分工。
4.严肃工作纪律，注重过程质量控制。
内部控制及风险管理情况专项审计方案
内部控制及风险管理情况专项审计方案
内部控制及风险管理情况专项审计方案是专门针对企业内部控制及风险管理情况的审计方案。
其目的是评估企业内部控制及风险管理的有效性，帮助企业发现和解决问题，提高经营管理水平，防范风险。
以下是一份可能有用的内部控制及风险管理情况专项审计方案: 1. 了解企业内部控制及风险管理情况。
通过与企业管理层、财务部门、业务部门等相关人员进行谈话，了解企业内部控制及风险管理的整体情况，建立审计基础。
2. 审查企业内部控制制度。
对企业的内部控制制度进行审查，包括制度设计、制度执行、制度监督等方面，以便发现企业内部控制存在的问题。
3. 分析企业风险。
对企业面临的各类风险进行分析，包括市场风险、信用风险、财务风险、法律风险等方面，以便发现企业风险管理存在的问题。
4. 评估企业内部控制的有效性。
通过对企业内部控制制度的评估，评估企业内部控制的有效性，包括制度设计、制度执行、制度监督等方面。
5. 制定审计计划。
根据审计目标和审计计划，制定具体的审计计划，包括审计范围、审计重点、审计方法等方面。
6. 实施审计程序。
按照审计计划，实施相关的审计程序，包括查询和调查、检查、监盘、分析程序等方面。
7. 撰写审计报告。
根据审计结果，撰写审计报告，提出相应的审计意见，并提出改进建议。
8. 审计报告的披露。
根据企业的要求，将审计报告提交企业管理层、董事会、审计委员会等相关方披露。
工程专项审计计划方案
工程专项审计计划方案一、审计背景工程项目是企业发展的重要组成部分，而工程项目的审计是保障工程项目安全、经济、合法、规范运行的一项重要措施。
工程专项审计旨在通过深入了解工程项目相关实施和管理情况，发现和解决工程项目中存在的问题，保障企业工程项目的效益和资金安全，提高工程项目的管理水平。
二、审计目的1. 发现工程项目实施过程中存在的问题，对工程项目规划、设计、施工、验收等各个环节进行全面审计，提出改进建议，保障工程项目的质量和安全。
2. 审计工程项目的资金使用情况，发现资金使用中的违规行为和浪费现象，加强资金管控，保障工程项目的经济效益。
3. 审计工程项目的合规情况，对工程项目建设过程中是否遵守相关的法律法规和标准进行审查，提出合规建议，保障工程项目的合法性。
4. 发现工程项目管理中存在的问题，对工程项目管理制度、流程、人员配备等进行审计，提出管理优化建议，提高工程项目的管理水平。
三、审计范围本次工程专项审计的范围包括但不限于以下内容：1. 工程项目的规划设计情况，包括项目可行性研究、项目前期设计方案等。
2. 工程项目的施工过程，包括招投标程序、施工过程管理、安全生产等。
3. 工程项目的工程验收情况，包括验收标准、验收程序等。
4. 工程项目的资金使用情况，包括资金来源、资金使用程序、资金使用效益等。
5. 工程项目的合规情况，包括是否符合相关法律法规和标准。
6. 工程项目的管理情况，包括项目管理制度、流程、人员配备等。
四、审计方法本次工程专项审计将采取以下方法：1. 资料审查：对工程项目相关的文件、资料进行全面审查，了解工程项目的规划、设计、施工、验收、资金使用、合规性、管理等情况。
2. 现场核查：对工程项目施工现场进行实地核查，了解施工过程中的实际情况，包括施工进度、安全生产、质量控制等。
3. 调查访谈：对工程项目相关人员进行调查访谈，了解工程项目实施过程中存在的问题和管理情况。
4. 数据分析：对工程项目的资金使用情况进行数据分析，发现资金使用中的问题和浪费现象。
工程内审审计方案
工程内审审计方案一、内审审计方案的制定依据1、《中华人民共和国审计法》2、《企业内部审计基本准则》3、企业内部管理制度及相关规章制度4、各项内部控制制度规定5、企业经营、管理活动中的重大风险及其应对措施6、企业内部审计工作的实际需求二、内审审计方案的编制要点（一）审计的目的和范围1、审计的目的（1）了解企业经营、管理活动中的重大风险和管理人员对内部审计工作的期望；（2）评价企业经营、管理活动的合规性、有效性和经济性；（3）提供审计结论和建议，保障企业的健康发展。
2、审计范围（1）企业内控制度的整体运转情况；（2）企业各项经营、管理活动；（3）审计人员应按照内部控制的要求，对企业的重大风险进行审计。
（二）审计的内容和方法1、审计内容（1）企业内部控制制度的完善程度；（2）企业经营、管理活动的合规性、有效性和经济性；（3）重大风险的审计；（4）其他与审计目的及范围相关的内容。
2、审计方法（1）文件检查法；（2）询问法；（3）抽样调查法；（4）数据分析法；（5）现场检查法。
（三）审计的程序和时间安排1、审计程序（1）立项审计；（2）审计调查；（3）审计分析；（4）编制审计报告；（5）提交审计报告。
2、时间安排（1）审计工作的开始和结束时间；（2）审计各个程序的时间安排。
（四）审计人员的安排1、审计组长（1）负责审计方案的编制和审计工作的组织；（2）具体负责审计中的技术和管理工作。
2、审计组员（1）按照工作需要，合理组织审计人员；（2）根据审计内容和方法，具体安排审计人员。
（五）审计结果处理1、审计结论（1）对审计工作的结果进行分析和评价；（2）提出审计结论和审计意见。
2、审计报告（1）按照企业内部审计报告的要求，编制审计报告；（2）报告内容必须客观、真实、准确。
3、审计结论的落实（1）对审计结论的落实进行跟踪和检查；（2）确保审计结论得到有效的落实。
三、内审审计方案的实施内审审计工作实施过程中，需按照上述方案严格执行，并根据实际情况进行调整和完善。
工程内部控制审计管理办法
内部控制审计管理办法第一章总则第一条为提升企业内部管理水平，规范内部控制审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《内部审计具体准则--内部控制审计》，结合企业实际，制定本实施办法。
第二条本办法所称内部控制，是指企业及所属单位为实现企业发展目标，保证资金、资产、资源的安全完整并得到合理有效利用，保证会计信息真实、准确，保证有关法律、法规、规章的贯彻实施，而制定的一系列控制方法、保证措施和业务程序。
第三条本办法所称内部控制审计，是指审计部对企业及所属各单位内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动。
第二章一般原则第四条企业及所属各单位应当建立、健全内部控制，并确保其有效实施。
审计部应当对企业及所属各单位内部控制设计和运行的有效性进行审查和评价，出具客观、公正的审计报告，促进组织改善内部控制及风险管理。
第五条内部控制审计应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或者整体控制目标造成的影响程度，确定审计的范围和重点。
第六条内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域的内部控制。
第七条内部控制审计应当真实、客观地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的情况。
第八条内部控制审计按其范围，可分为全面内部控制审计和专项内部控制审计。
全面内部控制审计是对单位层面各类经济活动的内部控制，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素所进行的全面审计。
专项内部控制审计是对单位某项经济活动或经济活动的某个环节、内部控制的某个要素所进行的专门审计。
第三章内部控制审计的内容第九条全面内部控制审计以内部控制五要素作为审计内容。
第十条专项内部控制审计的内容包括财务管理、物资管理、成本管理、合同管理等。
第十一条财务管理内部控制审计，主要内容包括会计基础工作、资金管理、税务管理、往来管理、成本费用管理等。
1、会计基础工作审计，主要内容包括：（1）不相容职务相互分离控制情况；（2）会计人员变动是否编制移交清册并办清交接手续；（3）收据使用规范；（4）凭证会计科目使用正确，摘要简明、格式统一、措辞统一便于查询，签章齐全；（5）凭证后附原始单据齐全、顺序统一，并加盖收付转讫章；（6）会计账簿辅助项余额正确等。
工程单位内审方案模板
工程单位内审方案模板 一、背景描述 为了确保工程单位内部管理制度的有效运行、提高工作效率，保障工程质量和安全，以及遵守相关法律法规，本企业决定开展内审工作。内审是公司内部管理的一种重要方法，目的在于对工程单位内部管理制度的执行情况与效果进行评价，发现和纠正存在的问题，保障公司内部控制的有效性。
二、内审目标与范围 1. 内审目标：评价公司内部管理制度的实施情况，检视内部控制的有效性，发现存在的问题，提出改进建议。
2. 内审范围：涉及公司内部管理制度和流程、人员岗位职责、项目管理和执行情况等。
三、内审内容与方式 1. 内审内容： （1）公司管理制度的完善性、执行情况； （2）项目管理的规范与执行情况； （3）内部控制的有效性； （4）财务、采购、合同管理的合规性； （5）安全、环保、质量管理的执行情况； （6）其他与公司内部管理有关的方面。 2. 内审方式： （1）文件审查：通过查阅公司管理制度文件、项目管理文件、财务文件等，评价其完善性和执行情况；
（2）实地检查：通过对项目现场、部门办公区域等进行实地检查，评价其执行情况；
（3）谈话访谈：通过与相关人员进行谈话访谈，了解其对公司管理制度的理解与执行情况。
四、内审周期与计划 1. 内审周期：公司决定每年开展一次内审工作。 2. 内审计划：内审工作按照“先行查阅文件，再实地检查，最后谈话访谈”的方式进行。在内审开始前，由内审组制定内审计划，明确内审的目标、范围、内容、方式等。
五、内审组织与人员 1. 内审组织：公司设立内审组，负责具体组织和实施内审工作。 2. 内审人员：内审组成员由公司内部高级管理人员、专业技术人员、财务人员等组成，确保内审人员具备相关岗位的知识和经验。
六、内审程序与方法 1. 内审程序： （1）确定内审目标、范围、内容和方式； （2）编制内审计划，并报值班计划； （3）开展内审工作，实施文件审查、实地检查和谈话访谈； （4）整理内审结果，提出内审报告和改进建议； （5）报告内审结果，跟踪改进建议的落实情况。 2. 内审方法： （1）文件审查：仔细查阅相关文件，了解其内容与执行情况； （2）实地检查：对项目现场、部门办公区域等进行实地检查，了解其执行情况；
建设工程项目内控审计方案
建设工程项目内控审计方案一、前言建设工程项目是国民经济和社会发展的重要组成部分，是经济增长的关键推动力。
然而，由于建设工程项目的复杂性和巨大的投资规模，往往存在着各种风险和内部控制问题。
因此，建设工程项目内部控制审计成为了保障工程项目顺利进行和有效管理的重要手段。
本文将从内控审计的概念、目的、方法以及实施步骤等方面进行详细阐述，以期为建设工程项目内控审计提供可行的方案。
二、内控审计概念内部控制审计是指对企业的内部控制体系进行全面、系统地审查、评价和验证，以发现存在的问题、风险和薄弱环节，提出有效的改进建议，全面提高企业内部控制体系的运行效率和管理水平。
建设工程项目是一项复杂的多层次组织协调，资金投入巨大，工程规模大、周期长，参与主体众多、风险较高的特殊经济活动。
因此，建设工程项目内部控制审计是对建设工程项目进行全面审计，以保障工程项目按照既定目标进行、客观真实的反映工程项目的经营情况、风险和经济状况。
三、内控审计的目的1.全面掌握建设工程项目的经营情况通过内控审计，可以全面掌握建设工程项目的经营情况，包括项目的计划、组织结构、资金投入、资源配置、成本控制等，及时发现经营问题，并提出改进建议。
2.发现建设工程项目存在的风险和问题建设工程项目有很多投资规模庞大、周期长、涉及利益相关者众多等特点，很容易产生各种风险和问题，如资金管理、供应商管理、风险管理等。
内控审计可以帮助企业及时发现这些问题，及时采取措施加以解决。
3.提高建设工程项目的管理水平内控审计还可以帮助企业提高管理水平，全面了解和掌握建设工程项目的各项经营指标，规范和提高项目的经营管理水平，增加项目的经营效益。
四、内控审计的方法内控审计主要采取文件审查、现场核查和访谈、数据比对等方法来开展审计工作。
1.文件审查文件审查是指对建设工程项目的各项文件资料进行审查与比对，包括项目的合同、结算单、报销单、收支文件等。
通过文件的审查，可以全面了解项目的经营情况，有助于发现经营问题。
建设工程项目内控审计方案
建设工程项目内控审计方案1. 引言建设工程项目的内控审计是指对工程项目内部控制过程进行评估和审计，以确保项目管理的有效性、合规性和风险管理的有效性。
本文档旨在提出一种建设工程项目内控审计方案，以帮助项目团队和审计师有效地评估和改进项目内部控制。
2. 审计目标建设工程项目内控审计的主要目标包括：2.1 验证项目计划和实施的合规性审计师将评估项目计划的制定过程，确认计划是否符合相关法规、政策和标准要求。
同时，审计师将验证项目实施过程中是否按照计划进行，以确保项目活动的合规性。
2.2 评估项目管理的有效性审计师将评估项目管理的组织结构和流程，确认项目团队的角色和职责分配是否合理。
同时，审计师还将评估项目管理的工具和方法是否有效，是否有足够的资源和支持来完成各项任务。
2.3 识别和管理项目风险审计师将审查项目风险管理的流程和方法，确认项目团队是否充分认识和识别项目风险。
同时，审计师还将评估项目团队对风险的管理和应对措施是否有效，以及相关风险是否得到适当的跟踪和监控。
2.4 评估项目财务管理的合规性和准确性审计师将评估项目财务管理的过程和方法，确认项目团队是否按照相关法规和标准进行财务管理。
同时，审计师还将核实项目财务报表的准确性和完整性，以确保项目财务信息的可靠性。
3. 审计内容和方法基于以上审计目标，审计师将进行以下内容的审计：3.1 项目计划和实施审计审计师将审查项目计划的制定过程，包括项目目标的设定、工作分解结构的编制和预算的制定等。
同时，审计师将对项目实施过程中的重要环节进行抽样审计，并与实际情况进行比对。
3.2 项目管理审计审计师将评估项目的组织结构和流程，包括项目经理的角色和职责、团队成员的配备和沟通情况等。
同时，审计师将对项目管理的工具和方法进行检查，包括进度管理、风险管理和质量管理等。
3.3 项目风险管理审计审计师将评估项目风险管理的流程和方法，包括风险识别、风险评估和风险控制等。
同时，审计师将核实项目团队对风险的管理和应对措施的有效性，并与项目的风险报告进行比对。
工程内审审计方案范文大全
工程内审审计方案范文大全一、审计目的和范围为了加强对工程项目的管理，提高工程项目的执行效率和质量，减少工程项目的风险，我们认为有必要对工程项目进行内部审计。
本次内部审计的目的是对公司正在进行或已经完工的工程项目进行全面审计，发现问题，提出改进建议，确保工程项目的顺利进行和有效管理。
本次审计的范围主要包括以下项目：1. 公司正在进行的工程项目，包括土建工程、装修工程、设备安装工程等；2. 公司已经完工的工程项目，包括土建工程、装修工程、设备安装工程等；3. 公司工程项目管理的各个环节，包括工程合同管理、工程资金管理、工程进度管理、工程质量管理等。
二、审计对象和内容1. 审计对象审计对象主要包括工程项目的各个参与方，包括但不限于工程部门、财务部门、采购部门、监理单位、施工单位等。
2. 审计内容（1）工程项目合同管理审计工程项目合同的签订过程，查看合同是否符合法律规定，是否对项目的风险和成本进行了合理预估，是否存在违规行为。
（2）工程项目资金管理审计工程项目的资金使用情况，是否存在挪用资金、滞留资金、虚假报账等现象，对盈利情况进行核查，审计公司的纳税情况。
（3）工程项目进度管理审计工程项目的计划安排和实际进度的情况，是否与合同约定的进度相一致，是否存在拖延工期、变更工程、提前完工等情况。
（4）工程项目质量管理审计工程项目的施工质量、材料质量、质量验收情况，是否存在违规施工、偷工减料等情况。
（5）工程项目安全管理审计工程项目的施工安全情况，是否存在安全生产事故、违规操作、安全隐患等情况。
三、审计方法和程序1. 审计方法本次审计将采用文件审查、会计核算分析、现场检查等方法进行审计，特别是对工程项目的施工现场进行实地检查，观察工程施工情况和管理情况。
2. 审计程序（1）确定审计目标和范围，明确审计内容；（2）制定审计计划，确定审计组成员，并建立审计工作日程表；（3）进行文件审查和会计核算分析，整理相关资料；（4）对工程项目的相关参与方进行调查和访谈，了解实际情况；（5）对工程项目的施工现场进行现场检查；（6）编制审计报告，提出审计意见。
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工程管理内部控制专项
审计方案
内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
工程管理内部控制专项审计方案
一．审计目的：
在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理
内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总
结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。
二．审计内容：
1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。
2、制度与计划是否得到良好的遵循。
3、
公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场
管理等）的管理、控制是否完善。
4、去年检查提出的问题是否得到改善。
三．审计范围：
2002年7月－2003年8月期间的工程管理工作。
四．审计人员：
五. 审计时间：
六. 审计程序（附后）
审计程序
底稿索引 执行人 复核人 时间
预算
一、对公司制度与计划体系完善性检查、评价
审计准备--- 2天/3人
1、制度与流程：
（1）搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，
评价制度体系是否完备，工程管理各项业务活动是
否都有相关的管理规范。
（2）对工程招投标、合同管理、采购管理、现场
管理等主要业务的管理制度进行分析，判断其与集
团要求是否存在差异以及差异的合理性，判断其对
实际工作能否起到管理控制作用。
（3）搜集或绘制工程管理工作主要流程，判断其
中是否存在控制缺乏或薄弱环节。同时也确认流程
的效力与效率。
2、计划管理体系：
（1）从对公司制度、流程分析检查中判断公司对
计划管理体系是否有足够重视和要求，该项管理是
否已经纳入公司的管理体系。
（2）搜集审计期间开发项目的计划控制体系，判
断其合理与完善性。
（3）搜集项目开发实际进度及管理情况，判断计
划体系是否得到执行，计划对实际工作的作用，以
及计划本身的科学合理性。
现场审计--- 天/3人
现场工作对准备阶段的问题、初步判断进行核
实，并与公司专业口充分沟通，对制度、计划体系
作出客观评价。
【要求】通过以上检查，对公司工程管理制度体系
的完整性、计划管理体系的健全和有效性、业务流
程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是
否有实际控制力度等问题做出客观评价，提出合理
建议。
二、工程管理主要业务工作的内控情况检查 3天/人
（一）工程招投标
审计准备---
1、了解审计期间总包工程招标方式、工程量清单
招标比例；了解采购招标管理模式，网上招标比
率，区域或定点采购比例。
现场审计----
2、抽查一个标段总包招标资料，检查招标过程资
料的完整性、主要控制环节的完备性和合理性。
总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否
经过实质的考察和评估。
各单位投标资料是否完整，竞争性是否足够。
评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定
方法是否合理，专业深度是否足够。
定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标
理由是否充足。
3、抽取采购业务2—3项（比如：铝合金或塑钢门
窗，分户门，管材，墙地砖等）检查其业务流程是
否合理、是否符合集团相关制度要求，其内部控制
是否健全和有效。
检查并评价公司供应商管理体系是否完整和健
全。
检查以上采购业务的招标过程是否合理，是
否符合集团网上招标、网下招标备案或区域定点采
购等相关制度的要求。
检查以上采购业务招标书、评标记录的专业
深度是否足够，能否做到科学、合理地选择供方。
检查以上招投标投标单位的投标书是否做到
实质响应。
检查以上招投标定标过程记录是否完整，审
批是否合理，定标理由是否充足。
检查以上采购供方地选择是否在公司的合理
供方体系中，是否经过实质性的考察和履约评估。
4、结合后面的合同履行、现场管理工作检查，实
质性判断以上招投标工作的实际效果或成败。
【要求】通过对以上工程总包、采购分包业务的检
查，对公司供方管理、工程招投标业务流程的完善
性、主要业务环节（含供方考察评估、招标、评
标、定标）的实际工作质量、管理控制力度等做出
客观评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
（二）合同管理
审计准备---
1、了解公司合同管理（包括审批、存档、台帐管
理等）的制度、流程要求，实际操作管理模式，判
断其与集团制度规范是否一致，差异合理性，内部
控制环节是否健全。
现场审计---
2、抽取总包、分包、材料采购合同各一份，检查
其签署、审批、日常管理等工作流程是否符合公司
要求。
3、检查所抽取合同内容的合理性：
确认合同关键条款（承包范围、工期、合同
价、付款等）是否与招投标内容一致。差异是否合
理。
检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否
相符。差异是否合理。
检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、
条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公
司利益的基础上力求公平、公正。
4、检查合同的实际执行情况：
根据业务实际进展情况，检查合同中关于采
购、付款、进场验收、工程进度款支付、工程
节点进度的约定是否得到执行。
检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。
检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到部
门见及时核对，有无超出合同约定的款项支
付。
【要求】通过对以上检查，对公司合同签署、审
批、履行等主要业务环节的内部控制情况做出客观
评价，总结经验，揭示风险，提出建议。
（三）现场管理
审计准备---
1、了解公司现场工程管理（包括质量管理、进度
控制、甲供材料进场验收管理等）的制度、流程要
求，合同相关约定内容，实际操作管理模式，判断
其与集团要求是否一致，差异合理性，相关内部控
制环节是否健全。
现场审计---
2、深入现场，了解工程质量、进度情况，了解项
目部甲方人员配置情况（专业搭配、岗位职责、人
均管理面积等），判断现场管理的实际工作力度。
3、抽取两份甲供材料采购业务，检查甲方人员对
材料进场、入库、调拨、结算等业务的控制情况，
判断其是否依据制度、流程、合同约定及行业规范
履行了应尽的职责。
4、抽取部分关键工序验收记录，检查甲方人员是
否履行了现场检查、控制，或者依据合同委托的单
位（比如：监理单位）是否履行了相关的管理监
控。
5、从工程验收及客户投诉等方面分析，判断现场
管理的实际质量是否达到集团和客户的要求。
【要求】通过对以上检查，对公司工程现场管理情
况、工作质量、工作效果等做出客观评价，总结经
验，揭示风险，提出建议。
【小结】在上述检查基础上，对公司目前工程管理
状况做客观评价，发现问题，揭示风险，提出建
议。同时，也总结公司先进管理经验，向集团推
广。
三、落实去年检查提出问题的改进情况 天/1人
审计准备---
1、将去年检查报告提出问题进行列表和归类。
现场审计---
2、现场逐项落实每类、每个问题的改进情况。
3、对问题改进情况进行客观评价，尤其区分流程
带来问题和
工作质量带来问题的改进情况。
审计工作分工与计划----
【分工】
闫兵：负责总包及工程管理工作的审计。
秦鹏：负责分包、采购以及采购管理工作的审计。
张松涛：负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的
审核工作。
一、 审计准备工作：
负责相关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）。
负责了解公司工程、采购进度情况以及与计划体系的差异。
负责了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、各种方式所占的比
例情况。
汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、
判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题。
成果要求-----
工作过程要做底稿记录。
完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象和现场审计重点。
二、 现场审计工作---
根据工作分工和审计程序要求完成现场审计工作。
审计抽样内容：
基本时间预算：
首次会议，现场勘察天 全体
制度、计划体系评估-----1天 全体
工程招投标、合同管理、现场管理审计测试------3天 闫兵、秦鹏 ；2天 张松
涛
整改问题落实-----1天 张松涛
审计结论探讨、落实与末次会议天 全体