手册结转流程
NC年度结转操作手册
NC年末结转手册
年末结转分为：收入结转、成本结转、利润结转，系统已预定义好各结转分录。
详细操作如下。
1 确保登录月份正确，12月份
2 进入结转节点，【财务会记】--【总账】--【期末处理】—【月末结账】—【自定义转账执行】
3点击【默认分类】，先结转收入，选择【收入结转】，把【包含未记账凭证】前面的勾选
结转收入
4点击【生成凭证】---【前台生成】点【确定】
5 生成后点击【保存】，凭证就保存到系统中，可以在【总账】--【制单】中查询到该凭证。
6 同样的道理，然后结转成本；最后结转利润。
步骤与上面一致，这里不再累赘，这里给出相应的截图。
（注意：一定要把【包含未记账】前面的勾选）
结转成本
结转利润
7 查询科目余额表，查看收入和成本是否都已经结转，即无余额。
查询利润是否已经结转为未分配利润。
8【自定义转账定义】中系统预定义的结转的分录，如图：
9结转后，可以对结转生成的凭证审核和记账，然后对12月份的总账结账。
也可以计算三大报表，注意先计算利润表，然后计算资产负责表，只有结转后12月份的资产负债表才能平衡。
结转收入操作规程是什么(3篇)
第1篇一、目的为确保公司财务数据的准确性和及时性，规范收入结转流程，提高工作效率，特制定本规程。
二、适用范围本规程适用于公司内部所有涉及收入结转的业务，包括但不限于销售、服务、租赁、投资收益等。
三、职责分工1. 财务部门：负责制定和执行收入结转规程，监督和指导各部门按照规程进行收入结转。
2. 销售部门：负责收集和整理销售合同、发票等销售资料，及时向财务部门提供收入确认所需的信息。
3. 客户服务部门：负责收集和整理客户服务合同、发票等资料，及时向财务部门提供收入确认所需的信息。
4. 其他相关部门：按照公司规定，配合财务部门进行收入结转工作。
四、收入结转原则1. 实质重于形式原则：以业务实际完成情况为依据，不论收入款项是否已收妥，均应按照收入实现原则确认收入。
2. 收入确认原则：收入应当在下列条件同时满足时予以确认：a. 与收入相关的经济利益很可能流入企业；b. 收入的金额能够可靠地计量。
五、收入结转流程1. 收入确认：销售部门或客户服务部门根据合同、订单等资料，确认收入实现的条件是否满足。
2. 收入核算：财务部门根据销售部门或客户服务部门提供的资料，进行收入核算，确认收入金额。
3. 发票开具：财务部门根据收入核算结果，开具销售发票或服务发票。
4. 收入入账：财务部门将已确认的收入金额入账，并按照会计准则进行相应的会计处理。
5. 结转收入：在每月月底，财务部门将已确认的收入金额进行结转，将当月收入转入损益类科目。
6. 财务报表编制：财务部门根据结转后的收入数据，编制财务报表，如利润表、资产负债表等。
六、收入结转注意事项1. 收入确认的时间点应与合同约定的付款时间点相一致。
2. 收入金额应与合同约定的金额相一致，如有差异，应查明原因并调整。
3. 收入结转过程中，应确保所有相关凭证的完整性和准确性。
4. 收入结转后，应及时核对相关账户余额，确保账实相符。
5. 定期对收入结转工作进行审核，确保收入结转的合规性和准确性。
结转收入操作规程(3篇)
第1篇一、目的为确保公司财务数据的准确性，规范结转收入流程，提高工作效率，特制定本规程。
二、适用范围本规程适用于公司内部所有涉及收入结转的业务操作。
三、职责分工1. 财务部门：负责制定结转收入的相关政策，审核结转收入的准确性，监督执行情况。
2. 业务部门：负责提供准确的收入数据，及时反馈收入变动情况。
3. 会计人员：负责收入结转的具体操作，确保数据的一致性和准确性。
四、操作流程1. 收入确认：- 业务部门在发生收入时，应按照公司收入确认政策进行确认，并填写《收入确认单》。
- 《收入确认单》应包括收入金额、收入类型、客户信息、合同编号、确认日期等内容。
2. 数据录入：- 会计人员根据《收入确认单》中的信息，将收入数据录入财务系统。
- 确保录入数据的准确性，包括金额、科目、时间等。
3. 核对审核：- 财务部门对录入的收入数据进行核对，确保与业务部门提供的《收入确认单》一致。
- 对收入确认的合规性进行审核，确保符合国家相关税收政策。
4. 结转处理：- 在每个会计期末，会计人员根据实际收入情况，将已确认的收入结转到相应的收入科目。
- 结转时，应使用《收入结转单》，明确结转金额、结转科目、结转日期等。
5. 账务处理：- 会计人员根据《收入结转单》进行账务处理，确保收入科目和成本费用科目的对应关系正确。
- 对结转后的收入科目进行复核，确保账务处理无误。
6. 财务报表编制：- 财务部门根据结转后的收入数据，编制财务报表，包括利润表、资产负债表等。
- 确保报表数据准确无误，符合会计准则和公司内部管理要求。
7. 档案管理：- 所有收入结转的相关单据和文件，应按照公司档案管理规定进行归档保管。
- 确保档案的完整性和安全性。
五、监督与检查1. 财务部门定期对收入结转流程进行监督和检查，确保流程的规范性和有效性。
2. 发现问题及时纠正，并对相关责任人进行追责。
六、附则1. 本规程由财务部门负责解释。
2. 本规程自发布之日起实施，原有相关规定与本规程不符的，以本规程为准。
财务系统 结转 流程
财务系统的结转流程可以根据不同的组织和财务需求有所不同。
一般而言，结转是指将财务数据从一个会计周期转移到下一个会计周期的过程。
以下是一个通用的财务系统结转流程的简要描述：
1. 准备结转凭证：在每个会计周期结束时，首先需要准备结转凭证。
结转凭证是用来记录各项财务数据的调整和转移的。
根据不同的账户、项目和成本中心，确定需要结转的具体科目和金额。
2. 审核结转凭证：结转凭证通常需要进行内部审核，确保数据的准确性和合规性。
这一步骤可以由财务主管或审计人员完成。
3. 执行结转：在审核通过后，执行结转操作。
根据财务系统的功能，将结转凭证中的数据正式转移至下一个会计周期。
4. 更新余额和账簿：结转后，需要更新财务系统的各个账簿和余额表。
确保正确反映结转后的财务信息和账户余额。
5. 生成结转报表：完成结转后，生成相应的结转报表，以便查看结转前后的财务数据变化情况。
这些报表可以用于财务分析、管理决策和报告。
6. 审核结转结果：最后，对生成的结转报表进行审核，确保所有结转操作的准确性和一致性。
这一步骤通常由财务主管或审计人员完成。
需要注意的是，具体的财务系统结转流程可能因不同的组织和财务要求而有所差异。
某些财务系统可能提供自动化的结转功能，能够简化和加快结转过程。
因此，具体的结转流程应根据您所使用的财务系统和组织的需求来确定。
用友NC财务系统自定义结转设置手册
目录1 说明............................................................ 错误!未定义书签。
2 结转定义........................................................ 错误!未定义书签。
2.1 设置结转分类.............................................. 错误!未定义书签。
2.2 设置自定义转账凭证模板.................................... 错误!未定义书签。
3 结转执行........................................................ 错误!未定义书签。
4 特别说明........................................................ 错误!未定义书签。
4.1 可以从总账中取到的数...................................... 错误!未定义书签。
4.2 CE函数的应用 ............................................. 错误!未定义书签。
4.3 取数函数的默认参数值...................................... 错误!未定义书签。
5 金额公式函数说明................................................ 错误!未定义书签。
5.1 期初余额.................................................. 错误!未定义书签。
5.2 数量期初余额.............................................. 错误!未定义书签。
月末结转账务处理流程
月末结转账务处理流程一、关于月末结账前的准备工作。
咱得先把这个月所有的账务凭证都检查一遍，就像检查自己的宝贝有没有丢东西一样。
看看那些原始凭证是不是都完整，发票啥的有没有缺胳膊少腿的情况。
比如说，你出去吃饭开了发票回来报销，那这个发票要是不完整或者模糊不清，这可不行哦。
还有那些记账凭证，科目有没有写错呀，金额对不对呀。
这就好比搭积木，每一块都得放对地方，不然整座小房子就歪歪扭扭的啦。
另外呢，要核对一下银行存款日记账和银行对账单。
这就像是两个人在对账，看看有没有你记了银行没记或者银行记了你没记的情况。
要是发现不一样的地方，得赶紧找找原因，是不是有未达账项之类的。
就像两个人对答案，发现不一样就得好好检查检查是哪里出了问题。
二、成本费用的结转。
成本这块可不能马虎。
像生产企业，要把生产成本结转到库存商品里。
你想啊，生产东西花了钱，这些钱最后都变成了商品的一部分价值。
这就像是把一堆材料和人工成本揉成了一个小团子，这个小团子就是库存商品啦。
然后呢，再把销售出去的商品对应的成本从库存商品结转到主营业务成本。
这就好比你卖出去一个小团子，那这个小团子的成本就得从你的库存里扣除，算到卖东西的成本里去。
费用方面呢，像管理费用、销售费用、财务费用这些，都要结转到本年利润里。
这就像是把这个月在管理、销售、财务上花的钱都汇总起来，看看这个月在这些方面是赚了还是亏了。
比如说你这个月在销售上花了好多钱做广告，那这些钱最后都要反映到总的利润情况里去。
三、收入的结转。
收入也很重要哦。
如果有主营业务收入，就把它结转到本年利润里。
你想想，这个月卖东西赚了钱，这钱得算到总的利润里去呀。
就像你在外面打零工赚了一笔小钱，最后得把这些钱放到自己这个月的总收入里一样。
还有其他业务收入，如果有的话，也一样要结转到本年利润里。
四、关于税金的处理。
税金可不能忘啦。
要看看这个月该交的增值税、附加税之类的都计算准确了没有。
如果有计提的税金，也要按照规定结转到相应的科目里。
04-地市版账务年终结转操作手册
国库集中支付系统--地方版帐务年终结转操作手册方正集团·方正春元科技发展有限公司2008年9月目录目录 (2)前言 (3)1概述 (3)2创建新年度账套 (4)2.1 建下一年账 (4)2.2 账套初始化 (5)3本年度结转余额 (10)3.1 转账模版的导入与设置 (10)3.2 生成结转凭证 (15)4年结与余额结转 (17)4.1 跨年度编码对照码的含义与设置 (17)4.2 年结操作 (18)4.3 余额结转 (19)前言年结是指财政在年末对本年度账处理完毕后，创建下一年账套，并将本年期末数作为下年度期初数结转到下一年的操作。
年结工作主要包括对年结期间的支付业务的处理、本年度余额结转、初始化新年度账套、结转本年度余额为下一年度期初数。
本文将详细介绍上述工作是如何在账务软件中完成的。
1概述年结上财政业务年度交替时，总预算会计（支付中心会计）的一项十分重要的工作。
其核心部分是计算好本年度各科目的期末数，将之结转到新的业务年度。
年结的基本流程如图1所示：图表1年结流程图在开始年结前需要做好两方面的准备工作：一方面是创建新年度的账套；另一方面是确认本年度账务业务已经处理完毕，这里主要是与业务处室、单位、银行对账，确认账务正确无误，使用转账模版将本年度的收入、支出科目余额结转入结余科目。
在完成如上两方面的工作后，即可开始年结，年结的主要操作是设置跨年度编码对照，年结本年度，使用余额结转将本年度的科目余额结转到新的业务年度。
这样我们就完成了年结的账务处理。
下面开始详细介绍上述各步应当如何操作。
2创建新年度账套2.1建下一年账提醒：首先需要完成新业务年度创建并对新年度进行初始化和启用后才能建下年账。
新年度的初始化操作参考：《国库集中支付系统地方版年度初始化操作手册.doc》点击“系统管理”菜单下的“建账”菜单项，弹出建账界面，选择要建下一年账的账套的具体年度，这里选择“0001总预算会计预算内账”账套下的2008年度账，然后点击【建下一年账】按钮，弹出如下窗口，如图：选择需要复制到2008年账的数据后，点击【确定】按钮，建账完成。
手册核销流程介绍
备件出口
• 未加工保税料件 • “进料料件复出”或者“来料料件复出 ”
资料保存
• 核销完毕后三年
THANKS
• (五)未如实向海关申报加工贸易制成品单位耗料量旳;
基本环节
• 一、进出口统计 • 二、出口成品折料 • 三、进耗存汇总 • 四、手册余料及边角料旳处理
进出口统计
• 以纸质报关单为根据，以海关电子底帐为准 • 出口成品统计详细到料号 • 按料件成品统计（不是进出口） • 料件退换和料件复出旳区别
料件退还返还额度，料件复出不返还额度
出口成品折料
• 出口成品折料＝出口成品数量×单耗 • 单耗＝净耗／（1－工艺损耗率）
出口成品折料旳关键：单耗
• 单耗是指加工贸易企业在正常加工条件下加工单位成品 所耗用旳料件量，单耗涉及净耗和工艺损耗。 注：海关系统备案旳单耗=净耗
• 净耗，是指在加工后，料件经过物理变化或者化学反应 存在或者转化到单位成品中旳量。
《中华人民共和国海关行政处分实施条例》 第十八条 有下列行为之一旳,处货品价值5%以上30%下列罚款,有违 法所得旳,没收违法所得:
• (四)经营保税货品旳运送、储存、加工、装配、寄售、展示 等业务,不根据要求办理收存、交付、结转、核销等手续,或 者中断、延长、变更、转让有关协议不根据要求向海关办理 手续旳;
不予放弃旳情形
• （一）经营企业申请放弃旳货品属源自国家禁止或限制进 口旳废物旳；• （二）经营企业申请放弃旳货品属于对环境造成污染旳 货品旳；
• （三）法律、行政法规、规章要求不予放弃旳其他情形。
时段手册盘点切换
• 目旳：账实相符 • 作用：发觉问题，及时处理 • 注意事项：新老手册旳交替
半成品、成品折料 在途货品旳处理
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余料结转：
当加工贸易企业使用手册进口的料件超过手册的剩余额度时，需要办理余料结转。
企业需向海关申请新手册，并按照原进口报关单上的单价将料件结转到新手册中。
深加工结转：
当不同企业的手册之间发生结转，例如一个手册的成品出口到另一个手册作为料件时，这属于深加工结转。
参与结转的企业必须是加工贸易企业。
出口方在坪山出口加工区办理出口手续，进口方随后在坪山出口加工区办理进口手续，整个过程通常只需三个小时。
风险管理：
完善结转过程中的风险管理，加强对货物的实际监管。
例如，如果B工厂的料件需要进口才能核销手册，A工厂可能会要求B工厂转厂。
在这种情况下，A工厂将产品出口到深圳坪山出口加工区，B工厂则用手册报关进口。
A工厂在出口后，可以凭借报关单退税联向税务局申请退税。
手册核销：
加工贸易工厂隶属不同的主管海关时，需要进行手册核销。
这通常涉及到余料结转和深加工结转的过程，确保手册
的进出口平衡，并顺利完成核销手续。