工程付款管理流程
附件四
工程付款管理流程
(试行稿)
(内部资料不得外传)
山东长河豪门投资置业有限公司
2010年1月
工程付款管理流程
1.流程概述
1.1.流程目的及适用范围
1.2.定义
1.3.流程关系
1.4.责任部门
1.5.输入及输出
部核对台帐，保证帐帐相符
山东长河豪门投
资置业有限公司
工程付款管理流程ZS-LC-0004 2.流程图
产品研发部
（成本管理）
工程管理部财务管理部其他单位
决策部门表单审核付款
登记台帐
审核资料
填制付款申请
单，上报审批
登记台帐
付款审核
票据审核
登记台帐
财务管理部
提交财务总
监、总经理
审批
项
项
工程付款
请款
项目公
司初审
项目公司
出纳票据、
签字审核
项目公司
经理审批
目公司出纳付款
目公司登记台帐
《
请款报告
审批后的《工程验收
单》及工程验收相关
资料
项目成本付款台
帐》
《付款申请单》
付款相关资料
《次日付款表》
3.流程操作指引
3.1.工程付款申请阶段
3.1.1.工程结算付款的申请：
1)施工单位出具请款报告书面材料，提供相应验收资料及经监理单位审核过的《工
程验收单》给项目公司；
2)竣工结算时，施工单位还需要提供经监理单位审核通过的《工程结算工作交接单》
、《工程结算审批表》《竣工结算造价协议书》；
3)项目公司项目经办人根据合同要求，审核施工单位的付款申请；
4)将验收单原件、复印件交产品研发部（成本管理）。
3.1.2.工程尾款付款申请：
1)由施工单位出具请款报告、提供相应验收资料及审核过的《工程验收单》；
2)项目公司审核后，填制《工程尾款结算审批表》附《工程验收单》等资料上报审批，
审批通过后，项目公司填制《工程尾款结算协议书》与施工单位确定结算金额；
3)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）。
4)详见《工程尾款支付管理流程》。
3.1.3.工程保修款付款的申请
1)由施工单位出具请款报告、《竣工结算造价确认单》、《工程验收单》，向物业公司
（或项目公司）提交；
2)物业公司（或项目公司）经办人审核是否符合合同保修时间的约定，避免提前付
款，填制《工程保修款支付确认单》，提交物业公司及公司档案室签批，保证保修
服务完成及工程档案完整，按相应金额权限上报审批；
3)审批通过的，物业公司（或项目公司）经办人填制《工程保修款结算协议书》与施
工单位确定结算金额；
4)结算金额达成一致意见后，将洽谈结果提交产品研发部（成本管理）；
5)详见《工程保修款支付管理流程》。
3.2.制单及首次签单阶段
3.2.1.产品研发部（成本管理）对付款节奏进行监控，每单合同每月至多付款一次；
3.2.2.产品研发部（成本管理）通过查验工程进度，查看工程验收单，或询问项目工程师，根
据上期累计付款金额，控制全部工程进度款的支付比例，从而确定本期应付金额；
3.2.3.产品研发部（成本管理）登记项目《工程款支付台账》；
3.2.
4.项目公司或物业公司根据产品研发部（成本管理）核定的付款金额填制《付款申请单》，
附齐相关附件，并按照相应权限上报签批；
3.2.5.合同类付款申请单后附相关附件包括以下几项：
1)请款报告原件；
2)票据原件；
3)《工程验收单》原件或复印件（参见《工程验收单》）；
4)《竣工结算造价协议书》复印件（结算期付款）（参见《竣工结算造价协议书》）；
5)《授权委托书》复印件（首次付款）（参见《授权委托书》）；
6)《确认书》复印件（收款单位非合同签约乙方）（参见《确认书》）；
7)其他附件。
3.2.6.非合同类付款申请单后附相关附件包括以下几项：
1)票据原件；
2)相关报告；
3)其他附件。
3.2.7.经办人（项目公司或物业公司）将签字和附件齐全的付款申请单按公司相关时限规定
送至财务管理部。
3.3.财务管理部对工程付款的审核阶段
3.3.1.对付款节奏进行监督，每单合同每月至多付款一次；
3.3.2.按照公司相关规定收单并登记；
3.3.3.审核付款申请单是否附件齐全；
3.3.
4.查验相关票据的合法性，审核票据的抬头、金额、摘要、日期等要素的准确性；
3.3.5.合同执行的审核。进行合同资料管理，准确登记并核对合同台帐，根据工程验收单所
列工程进度，核对累计付款金额，避免超合同金额付款、超比例付进度款、提前于合同规定时间付款等，确保按照合同约定付进度款和保修款；
3.3.6.审核付款签字。包括审核付款申请单以及后附附件的签字是否齐全；
3.3.7.将审核无误的工程付款在相关台账上登记；
3.3.8.每月最后一天为公司的集中付款期。在集中付款时限内，由财务管理部按时将财务
经理签字后的付款申请单送至财务总监和总经理处签字。在集中付款时限外，由经
办人将财务经理签字后的付款申请单送至财务总监和总经理处报签；
3.3.9.财务总监和总经理根据合同约定和公司相关规定审核付款申请单，并签署意见。3.
4.工程付款阶段
3.4.1.对完成审核后的付款申请单，出纳再次审核签字是否齐全，发票是否符合税法规定，
金额是否正确；
3.4.2.出纳按照项目和工程款类别整理需要次日付款的付款申请单，编制《次日付款表》，
报主办会计；
3.4.3.《次日付款表》经财务经理、财务总监审批后，主办会计操作付款；
3.4.4.有些无法在集中付款日安排的特殊情况下的付款，如：政府报批报建费用、境外付款
等，需在《次日付款表》中说明理由，报主办会计备案。
3.5.核对台账
3.5.1.财务管理部应组织产品研发部（成本管理）、项目公司每月共同核对付款台账，保证
账账相符。
工程款支付管理流程
工程款支付管理流程-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
工程款支付管理流程
工程款支付管理流程 一、目的 为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围 适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付。 三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一)工程预付款支付流程 1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认； 2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部； 3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批，然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 (二)工程进度款支付流程： 1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份(工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。 2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员（审核专员）审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定，审批工程款，然后预算员（审核专员）签字确认。(注：预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合。) 4、预算员（审核专员）将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。 5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。 6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。 7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项： 施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 (三) 工程结算款支付流程： 1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》(必须经施工单位项目经理签字并加盖印章) 2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
付款管理制度
付款管理制度 一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款 二、付款业务有关规定及审批流程如下： 1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合 同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途， 金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。 3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附 有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》 5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部 备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同” 字样 三、 1、付款申请单的内容，不得涂改。 2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。 6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。 四、权责： 1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款
工程款支付审批流程
工程款支付审批流程 1.目的 为了加强工程款支付管理，规范工作流程，确保工程资金安全、有效的使用，特制定本审批流程。 2.适用范围 本管理办法适用于本公司所有房地产项目工程款支付的管理。 3.职责 3.1.工程管理部 3.1.1.主要负责对施工单位所申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量的确认； 3.1.2.工程管理部各专业工程师对本专业施工单位申报工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量、质量审核确认负全面责任； 3.1.3.工程管理部经理根据各专业工程师的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 3.2.预算部 3.2.1.主要负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量以及应支付工程款的确定； 3.2.2.各项目专业造价人员对自身负责项目范围内的应支付工程款的审核确认负全面责任； 3.2.3.预算部经理根据工程管理部及专业造价人员的审核意见提出对本次进度款支付的审核意见； 3.3.财务部 3.3.1.根据审批确认的应付款额进行工程款的支付与扣回。 3.4.分管副总经理 3.4.1.对工程管理部、预算部、财务部的支付审核进行全面把关。 3.5.总经理 3.4.2.根据公司的经营状况及公司的资金周全情况签批具体的拨付额度或是具体的支付时间。 4．工程进度款的支付 4.1具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 4.2工程进度款的确认及支付审批流程： 4.2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理公司提交《工程进度款支付申请书》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的计价书等）。 4.2.2监理公司对施工单位提交的《工程进度款支付申请书》中内容在1个工作日内进行核实确认并在《工程进度款支付申请书》上签署审核意见后交工程管理部。
工程款支付管理制度
工程款支付管理制度 第一章总则 第一条强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括施工、工程材料供应、工程设备采购等项目建设工程的预付款、进度款、结算款、质保金、履约保证金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请材料按公司要求提供。 第三章工程款支付审核程序 第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续，承包方在收取预付款前应提供增值税发票。 。
第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包方应于每月20日编出当月（含上月后10天）实际完成工程量的月进度报表，报送监理单位和项目部审核。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 第七条工程审计结算。指工程竣工后，并审计完成出具了审计报告，按照合同约定付款的工程款。 第八条工程质保金。工程保修期满，经发包方、使用方等相关部门、承包方、监理单位验收，确认承包方已按《工程质量保修书》完成保修责任后，由承包方向发包方提出质保金款申请，发包方走完内部签报程序后，办理支付手续 第四章工程款拨付程序 一、付款审批表所需单据： 工程进度支付审核表一、工程进度支付审核表二，合同文件，合同签审表，工程形象进度表、增值税发票及其他发包方要求的附件资料等。
公司资金付款流程及计划管理制度
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交 的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。
工程款支付审批流程
工程款支付审批流程 一．工程进度款的支付 1、具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 2、工程进度款的确认及支付审批流程： 2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向建设单位提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的预算书等）。 2.2工程管理部现场专业工程师、经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容进行核实确认，并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交预算部； 2.3预算部造价人员对工程部报送的《工程进度款支付申请表》及工程管理部签署的意见核算工程量，填写《工程款支付审批表》审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）； 2.4预算部经理对造价人员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见后交财务部； 2.5财务部人员根据预算部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见（主要包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认）后交常务副总。 2.6常务副总对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核并签署复核意见后交总经理； 2.7总经理对常务副总报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部； 2.8财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程管理部。 2.9预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
企业投资项目管理流程
企业投资项目管理流程 投资项目管理是企业面临的最具有挑战性的管理活动,科学、周密的投资项目管理流程是企业规范投资行为、防范投资风险、提高投资收益的基础。下面为你了企业投资项目管理的文章，希望对你有所帮助。 一、项目决策 投资项目根据不同的类别,其决策程序有所不同。 1、建设项目 基本流程:信息收集、项目筛选、编制项目建议书、审核项目建议书、项目立项、组建项目工作组、项目调研、编制项目可行性研究报告、专家评审、决策会议审定项目。 2、企业重组项目 基本流程:信息收集、项目筛选、签订项目合作意向书、尽职调查、编制项目预案、审核项目预案,资产审计、资产评估,编制项目方案、审定项目方案、签订协议。 3、项目建议书 建设项目应编制项目建议书,主要包含以下内容:产业政策、产业发展情况和市场潜力,技术的发展趋势以及关键技术的,投资和融资方案、经济效益分析、主要风险因素的识别、分析和防范,项目的管理团队情况,项目实施的路径和流程安排。 4、可行性研究报告
建设项目应编制可行性研究报告,包含以下内容:项目基本情况、客观背景、市场预测、技术分析、投融资方案、建设方案、财务评价、风险分析、项目组织、退出机制、投资的必须性和最终结论。 5、尽职调查 并购重组项目应对被并购单位做尽职调查,主要包含以下内容: 经营环境和基本概况,组织机构和人员构成,对外签约以及执行情况, 股本、资产、负债的结构,管控制度、运营模式、激励机制的构建和 实施情况,产品、生产线、生产设备、动力配套设备的情况,产品质量、研发水平、知识产权、工艺水平,产品市场占有率、营销队伍、营销 网络和主要竞争对手的情况,盈利或亏损以及税赋情况。 二、项目实施 1、建设项目 基本流程:编制实施计划、项目设计、项目招标、项目建设和项目竣工验收。 实施计划:项目的实施计划由项目建设单位编制,内容包括项目 人员职责分工、项目各项工作标准、项目总体进度安排、项目资金使用安排、项目的现场管理。 项目设计:项目设计工作应由国家权威机构认可的勘察和设计 单位进行勘察设计。根据审定的可行性研究报告编制项目初步设计和投资概算、审核初步设计和投资概算、施工图设计、编制投资预算、审核施工设计和投资预算。
工程款拨付工作流程
工程款拨付工作流程1．工程部根据施工合同有关条款约定，按照合同节点向财务部报月度工程用款计划；确定拨付款金额范围；并向财务部提供有关合同。 2．固定合同价的付款 施工完毕后，由工程部负责该项目的工程师组织相关人员对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量进行审核、确认、验收，并整理、填写联合验收单； 成本合约部在收到验收合格证明后，复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量，严格按双方签字盖章后认可的合同（协议）有关条款审核后，确认应拨付的工程用款，方能在工程拨款通知单上签字； 工程部负责对工程款是否达到合同约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资料、已完工程量及到场材料设备数量进行审核确认； 财务部依据相关材料复核是否达到付款条件，审核拨付款额与资金使用计划的一致性，核实拨付款合计及应扣款项； 主管副总经理全面审核； 总经理审批； 财务部根据总经理签署的审批意见作为拨付款依据，进行工程款的拨付与扣除。施工单位根据工程部及成本合约部核实后的工程款开具收据（分次拨款）或正式发票，财务部拨付款。如未提供正式发票，需先扣除该工程款的一部分作为开发票的保证金，提供正式发票后，该保证金如数退还。
3．可调价合同价的付款 根据合同中约定的付款方式，施工期间需付款的，在工程达到合同付款条件后，工程部负责该项目的工程师负责确认工程形象进度、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量、应扣款项、相关工程资料是否齐全等，并且将该目标段质量标准及进度标准，以书面形式告知成本合约部； 成本合约部负责复核工程形象进度、已完工程量及到场材料设备数量，确认应拨付的工程用款，严格审核双方签字盖章后认可的合同（协议）有关条款，在工程拨款通知单上签字； 参照——执行； 4．在支付最后一笔工程项目款之前，工程部负责该项目的工程师须提供包括水电费、罚款等各种款项的依据，成本合约部按规定复核并完备各款项金额，财务部核对该项目往来帐款并确认无误后，方能在工程拨款通知单上签字； 5．材料设备款拨付参考工程款拨付工作流程。
公司付款业务流程设置
付款相关财务制度 一、适用范围： 适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。 二、流程说明： （一）流程图 付款流程 1 2 3 财务部预付款项经办人部门经理财务经理总经理 应付账款经办人 相应账务处理 审批签字付款 审批签字 填写付款申请 单，并附上采购 发票和入库单 审批签字 填写付款申请 单，并附上采购 合同 （二）分类说明： （1）应付款项 1、经办人需填制《付款申请单》并签字，将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单 附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。 2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。 3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状 况进行审核，签字确认后交还给经办人。 4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还 给经办人。 5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》 上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。 （2）预付款项 1、经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付
款申请单》后，交给部门经理审核。 2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。 3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状 况进行审核，签字确认后交还给经办人。 4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还 给经办人。 5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》 上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。 付款审批单模板： 制作：审核：经理：
工程款支付管理流程82779
工程款支付管理流程 第一章总则 第一条为加强菏泽永泰置业有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款、分项工程、进度款、结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续：（一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（加盖公章）； 如承包方变更工程款申请人时，应重新到发包方办理备案手续。 第三章工程款支付审核程序 第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续。 工程预付款不得超过该工程工作量所需资金的10 ％，并根据周转情况陆续抵冲工程进度款，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款。 第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包
方应于每月日编出当月（含上月后天）实际完成工程量及工程款价，报送发包方和监理单位出具审核意见后统一报审核单位审定。报表采用统一格式（见附表）。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方及审核单位再审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 工程进度款一般不得超过合同造价的%，竣工验收后付至%，质保期满后，再付尾款%，或按合同具体付款条款执行。 第七条工程结算。指工程竣工后，按照审定的结算金额扣除预付款、工程进度款、质保金等后向对方支付的工程尾款。发包方在办理工程款结算手续前，向监理单位、综合业务部等公司相关部门、计划财务部发出工程会签单，确认承包方已没有任何未完成事项、施工现场及道路已清理恢复、按规定交齐竣工资料和水电费以后，根据审计报告和合同规定，留足工程质保金，结算工程款。 第八条工程质保金。工程保修期满，经发包方、综合业务部等公司相关部门、承包方验收，确认承包方已按《工程质量保修书》完成保修责任后，由承包方向发包方提出结算质保金申请，发包方核实签字，报公司领导批准后交计划财务部结算质保金。 第四章工程款拨付程序 一、付款审批表所需单据： 工程进度审核表、工程量申请表、工程形象进度表、扣款单、罚款单、水电费扣款单、竣工验收报告、结算报告（完工结算时提供），不同的分项工程填写不同的表格。
流程管理-CWOP3付款管理流程 精品
付款管理流程 编制日期 审核日期 批准日期 修订记录 一、流程概况
二、流程图
3.1项目事业部工程部 3.1.1组织确认工程形象进度完成量； 3.1.2核实供方是否已按合同约定完成规定的工程量或形象进度且达到质量要求； 3.1.3根据合同约定和工程进展情况，填写工程款的《付款审批表》； 3.1.4核实供方是否已按合同约定提供材料、设备和材料、设备是否达到质量要求； 3.1.5汇总各事业部工程进度款、工程质保金、配套及公共事业类费用付款申请单，形成工程类的《资金支付计划表》报项目事业部财务部； 3.2项目事业部成本采购部 3.2.1工程结算款、材料设备款供应情况填写《付款审批表》； 3.2.2根据合同经济条款和预结算审核情况，核定供方提交申请中的工程量或形象进度,确认是否须付款，核定应付当期工程款； 3.2.3汇总各事业部工程结算款、材料设备款付款申请单，形成材料设备及结算款部分的《资金支付计划表》报项目事业部财务部； 3.2.4核对并填写付款台帐 3.3项目事业部营销部 3.3.1根据合同约定，填写营销类款项的《付款审批表》； 3.3.2汇总各营销类支付款项，形成营销部分的《资金支付计划表》报总部财务资金部。 3.4项目事业部财务部 3.4.1填写利息、贷款、税金等款项的《付款审批表》； 3.4.2根据合同经济条款和已付款情况，核对项目公司成本采购部核定结果，审批是否须付款及应付金额； 3.4.3汇总项目事业部各类支付款，形成总的《资金支付计划表》经项目事业部总经理确认后，报总部财务资金部； 3.4.4核对并填写付款台帐。 3.5项目事业部总经理
一般项目投资流程简述
项目投资流程 为维护公司股东权益，规范投资基金运作，提高投资收益，防范投资风险，根据国家有关投资的法律、法规和公司内部系列规章制度（包括公司章程、投资管理办法、项目评审实施细则等）制定本流程。 一、基金基本投资要素 重点投资范围：电子信息、生物医药、新材料、环保、光机电、绿色农业等高新技术项目。 投资对象：武汉地区注册登记、具有法人资格的经济实体。 重点投资阶段：处于孵化期至扩张期的未上市科技型创业企业。 投资原则：符合国家产业政策、技术政策和科技发展规划，具有较高的技术水准、独特的产品或商业模式和较好的（潜在）市场前景。 投资策略：分阶段投资策略、联合投资策略、组合投资策略。 投资方式：主要以股权方式投资创业企业，在出资额范围内承担有限责任，针对不同的投资阶段综合、灵活运用可转换优先股、可转换债券、附加认股权证等投资工具。 二、项目投资的基本流程（图示） 各种项目来源 ↓受理，筛选 立项、明确项目经理 ↓初步审核，商业计划书 项目评估和审查 ↓充分核实，尽职调查 管理层初审 ↓投资协议书，报投资评审会 投资评审委决策 ↓法律审核，完善投资相关文件 项目监督和管理 ↓定期评估、择机退出 三、投资流程各阶段重点分析
1，项目受理和筛选 一般创业投资的项目来源主要有：创业企业直接联系、朋友介绍、中介机构介绍、其他创业投资机构推荐、商贸洽谈会等。根据本公司的背景和条件，应多注重与股东单位的密切联系，争取更多、更好的项目推荐。 公司投资部在受理项目后，根据公司的投资范围和原则进行初步筛选，对符合条件的项目予以立项并提交公司经营例会通过，同时指定项目经理。 2，项目评估和审查 项目经理继续跟踪、审核企业相关信息资料，编制项目考察费用预算报总经理审批。辅导企业编制完整的商业计划书，并核实其真实性。 在审查企业的商业计划书时，除了首先要审查商业计划书是否完整，企业的历史沿革、现状等基本信息是否真实可靠外，应重点审查企业的产品（或服务）、营销模式、组织管理体系三大方面是否完善可行，企业的财务分析与预测是否真实、客观，企业的风险提示因素是否全面、到位，等等。 期间，项目经理与创业企业管理层要有充分、详尽的沟通。此举，一方面有助于考察管理层的综合素质；另一方面则在于进一步核实创业项目的主要事项，也为投资方式、退出路径等后续谈判以及项目监督和管理做了一些有力的铺垫工作。 3，尽职调查 项目经理通过商业计划书和与创业企业管理层接触来了解创业项目，难免带有主观性、片面性等不足，而尽职调查的目的，则是通过各种客观资料以及广泛的“第三者”，全面、客观、准确而深入的了解拟投资创业项目。可以说，尽职调查的结果将直接影响公司对该创业项目的投资决策，也是项目初审和最终评审的重要依据。 项目经理在尽职调查过程中，对企业的考察主要还是商业计划书所涉及的内容，但侧重点应有显著不同，需要强调的是尽职调查的职责在于验证商业计划书所涉及的内容是否属实。因此，项目经理除了应尽可能的收集各类客观资料以及访谈创业企业的相关各方外，还应咨询有关的技术、经济、司法和行业方面的专家，力求对项目本身有更全面的分析和评判。 在尽职调查的基础上，项目经理要完成尽职调查报告。尽职调查报告应包括两个层次的内容，前述对项目本身的考察和论证是其一层次的内容；项目经理根据尽职调查的结果，还要对创业项目本身进行基本的风险评估（包括技术风险、市场风险、政策风险、管理风险）和审慎的投资回报预测，并提出可供参考的投资建议：拟投资金额、投资期限、主要投资方式；新公司的管理架构；可行的退出途径等。这是另一层次上的内容。
工程款支付管理制度范文
工程款支付管理制 度
文档仅供参考 工程款支付管理制度 第一章总则 第一条为加强菏泽永泰置业有限公司（以下简称“公司”）财务管理工作，强化工程管理，确保工程质量，减少费用支出，提高资金效益，完善内控制度，使公司的工程管理走上管理有序，良性循环的轨道。根据国家有关文件规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度主要规范工程项目款项的支付，包括勘察、测绘、设计、施工、工程材料供应、工程变更、现场签证等项目建设工程的预付款、分项工程、进度款、结算款、保修金等款项。 第二章工程款支付基本要求 第三条工程款的支付，应依照甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议及相关工程审计报告为依据，确保工程款支付及时准确。 第四条承包方应确定专人负责办理相关款项支付，工程款申请人应持以下证件及资料到发包方办理备案手续： （一）企业法人签字的委托函； （二）申请人本人身份证原件及复印件； （三）企业开户行全称及账号（加盖公章）； 如承包方变更工程款申请人时，应重新到发包方办理备案手续。 第三章工程款支付审核程序
第五条工程预付款。工程预付款指为履行工程合同而向另一方当事人支付一定数额的定金。因特殊原因在工程开工前，依据合同须向承包方支付预付款时，由承包方向发包方提出支付申请，监理单位签署意见转发包方及审核单位审核，走完内部签报程序后，办理支付手续。 工程预付款不得超过该工程工作量所需资金的 10 ％，并根据周转情况陆续抵冲工程进度款，不具备开工条件的工程项目不得支付工程预付款。 第六条工程进度款。在工程合同生效后，按照合同确定的比例向承包方预付一定数额的款项或工程进度款。承包方应于每月日编出当月（含上月后天）实际完成工程量及工程款价，报送发包方和监理单位出具审核意见后统一报审核单位审定。报表采用统一格式（见附表）。 （一）监理单位首先对承包方报来的上述报表进行认真审核。审核所报内容是否符合实际情况及合同规定，符合合同约定付款条件的，由总监理工程师开具工程款支付证书。 （二）监理单位对报表中的数据、资料有异议时应及时通知承包方，承包方对其进行修改后再报监理单位核签，若监理单位认为不具备支付当月进度款条件的，也应及时通知承包方。 （三）监理单位签署同意支付当月进度款的意见后，发包方及审核单位再审核并走完公司签报后，承包方方可取得公司付款。 工程进度款一般不得超过合同造价的%，竣工验收后付
支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版
款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金，借款人为员工。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等； 对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 对整个款项支付审批过程负责； 作好经办项目款项支付的登记工作。 部门负责人 对款项支付的真实性负责； 判断款项支付手续是否完备； 审核原始凭证要素是否真实齐全； 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责： 检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况；
投资业务流程
投资发展部 工作标准化流程指导书（第一版） 中铁四局集团投资发展部
二〇一四年十二月 第一部分投资项目分类及投资管理机构 一、投资项目分类 本指导书所涉及的投资，是指局为获取未来收益，在国内以货币、股权、基金、信托等形式将现金或资本投入建筑业上游相关产业项目并获取一定收益的经济行为。包括但不限于以下板块： （一）以BT、BOT、PPP等模式开展的基础设施项目投资； （二）土地一级开发及房地产二级开发项目投资； （三）水务、环保、养老产业等项目投资。 （四）其他投资项目 二、其他投资业务主责单位 （一）机械设备购臵等固定资产投资由局工管中心负责； （二）股权、证券、债券等金融投资由局财务部负责； （三）局内存量土地开发、办公楼用房建设等固定资产投资由局行管中心负责； （四）上述范围外的投资项目酌情安排。 三、投资发展部主要职责 局投资发展部（以下简称“投资部”）是局投资板块管理的主责部门，部门主要职责包括： （一）贯彻执行国家、行业、地方政府颁布的法律、法规、政策，负责对宏观经济、产业政策进行研究分析，负责制订和修订有关投资管理制度，提出并组织实施投资板块的发展战略、滚动规划、年度投资计划和预算； （二）负责投资项目信息的收集、追踪、筛选、调研和立项工作，建立项目信息库； （三）负责对投资项目进行市场、法律、风险、经济等方面的研究、分析与论证，做好项目经济指标、投融资方案、商务策划和风险防范的评估工作并撰写专项调研报告； （四）负责组织局内部投资项目可行性评审，做好项目前期策划、报批和实施等工作； （五）负责投资合同（含框架协议）的拟定及商务谈判工作，组织做好项目公司的前期筹备工作，拟定项目公司筹备方案，并向项目公司进行商务交底； （六）负责组织局投资项目内部招投标工作，提出施工任务分配方案、以及开工申请
最新工程款支付管理规定资料
工程款支付管理规定 为了有效控制项目基本建设资金的使用，规范建设过程中工程款支付的审批程序，确保资金使用安全，特制定本规定。 一、工程款支付依据 基本建设工程款的支付，应以甲乙双方签订的合同约定、相关（补充）协议、监理单位审核意见、工程款拨付报告为依据，确保工程款支付及时、准确。 二、工程进度款支付程序 1.施工单位根据当月实际完成的工程进度，按照有关定额、收费标准和合同约定，编制已完成工程量的预算书，据实填报工程款支付申请表，并注明形象进度，报监理单位审核。 2.监理单位审核确认后，填报工程款支付审批表，经工程总监签字和加盖单位印鉴后报预算科。
3.工程预算部应对监理单位报送的工程款支付审批表的 形象进度、支付金额等进行审核，审核无误，报总经理审核，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 三、设备、材料款支付程序 1.设备、材料到达施工现场后，由材料科、工程科、监理部门和施工单位共同验收合格后，供货单位将材料、设备交给施工单位。 2.供货单位持施工单位开具的收料单，及时与材料科核实付款数额。供货单位提供相关发票，材料科办理材料转账手续，审核无误后，将材料付款发票（发票背面须注明“已转账”）报总经理审批，总经理签署意见后报董事长审定。审定通过后由财务部根据合同约定的付款方式办理付款手续。 四、所有工程款、材料款均转入对方对公账户，不得转入个人账户。
五、工程竣工结算 1.工程竣工验收合格后，施工单位应在合同要求的期限内编制完整的工程结算书，经监理单位审核后报预算部门初审，预算部门审核后，施工单位办理工程结算会签单。根据会签单，办理项目结算通知单，经分管领导审批、总经理审核、董事长审定后，办理工程结算付款手续。财务部门核对无误后，按规定办理结算款支付。 2.保修期内工程款支付不得超过审定金额的95%。保修期已满，必须具备项目相关部门审签的意见并加盖公章后方可支付工程尾款。竣工项目在保修期内若发生任何质量问题，将责成施工单位对质量问题进行修复，否则停止支付质保金。施工单位维修不及时或不进行维修，规划建设处可安排其他维修单位进行维修，维修款从质保金中支付。 五、财务部门专人对施工单位、材料供应商等部门的合同或 协议建立台账，明确应付款、已付款、应开发票、已开发票 等要素,按月提供财务统计报告。
工程款支付管理制度(试行)
xxxx（集团）有限公司工程款支付管理制度 （试行）
______________________________________________________________________________________________________________ 预算审计部 2014年4月17日
目录 一、建设工程类 1 预付款支付管理程序 (1) 2 期中计量支付管理程序 (6) 3变更（洽商）费用管理程序 (14) 4竣工结算管理程序…………………………………………… 22 5工程质量保留金返还管理程序……………………………… 28
建设工程类 一、工程预付款支付管理程序 1、定义：工程预付款是建设工程施工合同订立后，由发包人按照 合同的约定，正式开工前预先支付承包人的工程备料款。 2、支付方法：在签订了合同协议书并提交了履约保证金或履约保 函后支付。履约保证金或履约保函复印件由公司留存。 3、支付程序： 3.1承包人：填写《预付工程款支付申请表》（附合同协议书、 履约保函、预付款保函、施工进度计划），一式六份（承包人、监理各一份，发包人四份），报监理工程师审核。 3.2监理：监理工程师审核是否符合建设工程施工合同的约定， 并签发工程预付款的《预付工程款支付证书》，报集团的预算审 计部审核。 3.3预算审计部收到《预付工程款支付证书》审核后，填写《预 付工程款审批表》并报公司领导审批后，由财务部向承包人拨 付工程预付款。 附件： 1、预付款支付工作流程（附件一） 2、预付工程款支付申请表(附件二) 3、预付工程款支付证书(附件三)
公司资金付款流程及计划管理制度
资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大,资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好,很容易引起误解,甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑,现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则,对付款流程及计划管理作如下规定： 1人员组织安排: 1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2资金处负责资金的具体计划安排,具体落实公司资金管理政策,同时负责对各用款部门资金计划员的培训和业务指导。 1．3会计处负责具体实施各种批准的资金计划,办理具体付款事宜，向资金处提供编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处备案,资金计划员接受资金处业务方面指导,并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批,根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处
和相关用款部门才能依据批准的计划严格落实。 2．2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批,付款审批单可直接交出纳办理,事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字,财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 ２.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5０万元以上（包括50万元），周累计超过２０0万元上的(包括５０0万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 单笔计划外付款在1万--50万元以上(不包括50万元)，周累计付款在5万元－－－２00万元（不包括2０0万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后,资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理 单笔计划外付款超过1万元以下（包括5０万元），周累计付款在10万元(不包括１0万元)之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后,会计处出纳予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必须及时补办手续,否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责