国际结算业务风险详解(招行)

国际结算业务风险详解(招行)

第一章国际结算业务

国际结算业务是指在不同国家和地区间，通过银行办理的货币收付业务，以及我国境内不同地区、或相同地区不同银行间的外汇收付业务。国际结算业务的主要支付方式为汇款、托收及信用证。

国际结算业务可能面临的风险是多方面的，有的产生于外部环境，有的产生于内部业务操作，主要风险包括以下几方面：

（一）政策及法律风险：因未按国家有关政策法规、国际惯例和我行规章制度办理有关业务或业务交易合同、法律文本不完善及法律手续不完备等产生的风险。（二）国家风险：因交易涉及的往来银行或客户所在国家和地区的政局不稳、外汇管制严厉或发生战争、暴乱、制裁等事件影响正常的资金跨境流动而产生的风险。

（三）市场风险：主要指由于市场变量变动带来的风险。包括汇率风险、利率风险、商品风险等。

（四）操作风险：指银行因自身内控机制不完善或管理漏洞造成的风险。如我行业务人员未按客户委托和指示或未按权限管理规定办理业务，业务人员业务水平或经验不足，出现人为失误；或系统操作程序发生错误等情况造成业务操作失误而产生风险。

（五）结算风险：指银行交易工具失灵不能如期收到应收款项而造成损失的可能，这种风险可能由于银行间清算系统失灵造成，也可能因跨国交易在交易时间和制度上的差异而产生。

（六）欺诈风险：主要指欺诈一方通过虚假陈述、伪造单据、提供虚假证据等骗

取银行和交易对手资金和货物的风险。

以上这些风险所产生的后果因风险类型以及发生的程度而不同，可能造成银行资金、市场、信誉的损失，也可能会对银行自身经营和发展前途造成不同程度的负面影响。因此风险防范是银行管理的重中之重。

对风险的监控，除了国家和金融监管部门从宏观上对整个金融体系的安全平稳运行而进行的宏观经济管理和调控并对银行进行监管外，银行也应从微观层次上进行以下几方面的监控：

第一，健全内部控制体制，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，内容包括对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面，例如完善各项业务管理和操作规程、对往来对象包括银行、客户实行额度管理、通过内部检查、稽核监督对业务进行事后管理。

第二，利用业务信息、管理和监测系统加强对业务的监管，保证系统的安全性、稳定性，防止系统风险；

第三，开发并利用多种管理工具规避和转移市场风险；

第四，通过加强员工职业道德教育、业务培训等方式提高各级管理和操作人员的业务水平和职业操守，严格控制操作风险的发生。

第五，通过完善业务法律文本，防止产生法律漏洞。

第一节汇款业务

汇款业务是指汇款方通过银行将款项支付给收款一方，来完成结算的一种方式。按照汇款使用的支付工具不同，汇款可以分为电汇、信汇和票汇；以资金的

流向不同可以分为汇出汇款和汇入汇款；以汇款人和收款人是否在我国境内又可分为境内外汇划转和境外汇款业务。外汇汇款一般用于贸易项下的预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。

汇款业务风险防范重点在于政策风险和操作风险。因此，办理业务时，应重点审查汇出款项是否符合外汇政策，并严格按照客户汇出汇款申请书要求办理汇出汇款业务；审查汇入款项的来源，并根据外汇政策及我行规章的有关要求妥善处理汇入汇款业务。

一、汇出汇款

汇出汇款是银行根据客户的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。

(一)主要风险点

1、客户提交的汇款手续不全;

2、汇款不符合国家政策的有关规定;

3、客户资金不足;

4、客户申请书的印(签)章不符;

5、未严格执行客户的汇款指示。

（二）风险后果

1、政策风险:汇款手续不全或汇款不符合政策规定, 被监管部门处罚;

2、资金风险:客户资金不足或汇款申请书不真实, 导致我行垫付资金, 造成资金损失;

3、信誉风险: 未严格执行客户汇款指示, 造成错汇.漏汇.或延误等, 影响我行对外形象和信誉, 以及资金损失.

（三）防范措施

1、严格审查客户提交的相关资料;

2、审核客户的汇款是否符合国家外汇政策的有关规定;

3、审核汇款申请书上的印鉴是否相符以及申请书上的各项内容是否已填写清楚等;

4、查实客户的帐面资金是否充足, 做到先扣款后汇款;

5、选择正确的汇款线路和汇款方式, 确保不被延误;

6、选择恰当的帐户行和代理行解付汇款, 避免帐户行帐上资金头寸不足或非货币清算中心等问题而造成延误; 如收款人所处的国家或地区是列入被美国制裁名单的, 要避免选择在美国的帐户行或代理行解付汇款;

7、准确缮制汇款指令, 发出前应有专人复核, 特别是汇款币种、收款人名址、帐号、金额等要仔细核对, 避免错漏;

7、严格按经办、复核和授权程序履行职责;

8、退汇: 电汇/信汇的退汇, 只有在收到帐户行/解付行贷记通知或退款确认书后, 方可向客户办理退款手续; 票汇退汇, 只有在我行收到正本汇票后, 方可将款项退还客户;

9、款项汇出后, 如汇款人要求修改收款人名称.帐户或减额等, 须征得解付行同意后方可生效, 减额的退款手续按退汇处理;

10、修改增额, 按一笔新的业务处理;

11、我行依据汇款人的申请，向汇票的付款行发出挂失及止付通知后，须待接到付款行已办理止付、并确认同意退汇的确认书后，才能办理给客户的退汇入帐手续。

二、境内划转

境内划转是指境内汇出汇款，即汇款人和收款人均在我国境内（含境内保税区汇款）、汇出的币种为外币的汇款业务，它包括同城转账和异地汇款。（一）主要风险点

1、手续不全或不符合外汇管理规定划转；

2、错划、漏划或延误划款。

（二）风险后果

1、可能被监管部门查处。

2、引发与客户的纠纷, 造成我行信誉或资金损失.

（三）防范措施

1、按现行外汇管理政策的要求，仔细审核客户提交的汇款申请资料;

2、审查客户的划转申请是否符合政策规定;

3、查实客户帐面资金情况, 做到先扣款, 后划转;

4、准确选择汇款方式、汇款路线和收款银行, 避免线路迂回造成延误;

5、严格按制度要求，做好具体业务的复核和授权工作。

三、汇入汇款

汇入汇款是指我行收到国外银行汇入的款项并按照国外银行的汇款指示将该笔款项解付给收款人的业务。

（一）主要风险点

1、未能准确解付汇款;

2、未按规定审核和区分款项来源；