医院内审制度方法
医院质量管理内审制度范本
医院质量管理内审制度范本第一章总则第一条为了加强医院质量管理，提高医疗服务水平，保障患者安全，根据《医疗机构管理条例》、《医疗质量管理办法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部的质量管理内审工作，包括医疗、护理、医技、药剂、行政管理等各个部门。
第三条医院质量管理内审工作应当坚持以下原则：（一）依法依规，切实可行；（二）全面覆盖，重点突出；（三）持续改进，不断提高；（四）注重实效，避免形式。
第二章组织机构与职责第四条医院应当设立质量管理委员会，负责医院质量管理内审工作的领导与协调。
质量管理委员会由院长、副院长、相关部门负责人及专家组成。
第五条质量管理委员会下设内审部门，负责具体实施内审工作。
内审部门应当具备独立性、权威性和专业性，确保内审工作的客观、公正和有效。
第六条内审部门的主要职责包括：（一）制定和修订医院质量管理内审制度；（二）制定内审工作计划，组织开展内审活动；（三）对内审发现的问题进行调查分析，提出改进措施；（四）跟踪督促改进措施的落实，评估改进效果；（五）定期向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况；（六）其他与质量管理内审相关的职责。
第三章内审内容与程序第七条内审内容主要包括：（一）医疗质量安全管理体系的有效性；（二）各项医疗质量安全核心制度的执行情况；（三）医疗质量安全事件的调查与处理；（四）医疗质量安全持续改进措施的落实；（五）其他与医疗质量安全相关的内审内容。
第八条内审程序主要包括：（一）制定内审计划：根据医院实际情况，确定内审主题、范围、时间等；（二）开展内审活动：按照内审计划，收集资料、实地查看、访谈相关人员等；（三）分析内审发现：对内审过程中发现的问题进行归纳、分析、总结；（四）提出改进措施：针对内审发现的问题，制定具体的改进措施；（五）跟踪督促改进：对改进措施的实施情况进行跟踪、督促、评估；（六）定期报告内审工作：向质量管理委员会报告内审工作情况和改进情况。
医院内审管理制度
医院内审管理制度第一章总则第一条目的和依据为了加强医院内部的管理和监督，提高医疗服务的质量和安全水平，保障患者的权益，订立本规章制度。
本制度依据国家相关法律法规、行业标准以及医院相关制度，对医院的内审管理进行规范。
第二条适用范围本制度适用于本医院各科室、各部门、各岗位的内审工作。
第三条内容定义1.内审：指对医院内部各项工作进行评估和监督的活动，包含但不限于质量管理、职业道德、信息安全、资金使用等方面的内审。
2.内审管理：指对内审活动进行计划、组织、实施和监督的管理工作。
第四条内审原则1.公正性原则：内审工作应公正、公平、客观，杜绝任何形式的偏袒和鄙视。
2.合规性原则：内审工作应遵守国家法律法规和医院相关制度，确保合规运营。
3.效益性原则：内审工作应重视本钱效益，提高医疗服务的效能和质量。
第二章内审组织第五条内审机构1.医院设立内审部门，特地负责医院内审工作的组织和管理。
2.内审部门下设内审办公室，并依据需要设立专职或兼职内审员。
第六条内审责任1.内审部门负责订立内审计划、组织内审活动，并对内审结果进行汇总和分析。
2.内审员负责实施内审活动，依照内审计划进行评估和监督，并书面报告内审结果。
第七条内审委员会1.医院成立内审委员会，由医院领导和内审部门负责人构成。
2.内审委员会定期召开会议，审查和批准内审计划、内审结果报告，提出改进措施和建议。
第三章内审程序第八条内审计划1.内审部门每年订立内审计划，明确内审的对象、范围、目标和时间节点。
2.内审计划应经内审委员会审查和批准后执行。
第九条内审实施1.内审员依据内审计划进行实施，采取适当的内审方法，包含调查、检查、问卷、访谈等。
2.内审员应遵守保密原则，对内审结果和涉及的信息严格保密。
第十条内审报告1.内审员应依据内审活动的实际情况，编写内审报告，包含问题、原因、建议等内容。
2.内审报告应及时提交给内审部门，由内审部门统一汇总和分析。
第十一条内审结果1.内审部门依据内审报告的结果，向相关部门和岗位提出整改和改进的要求。
医院内部审计工作制度范文(3篇)
医院内部审计工作制度范文一、目的内部审计是为了帮助医院评估内部控制效果、提高管理水平、确保资产安全、防止风险和舞弊行为。
制定本制度旨在规范医院内部审计的工作程序和要求，确保内部审计工作的准确性、有效性和公平性。
二、适用范围本制度适用于医院内部审计部门，内部审计部门是医院内部独立的管理和监督机构，直接向医院管理层和董事会汇报。
三、审计组织1. 内部审计部门应有独立的组织结构，并配备具备专业知识和经验的内部审计人员。
2. 内部审计部门应由医院管理层指定专责人员，并向董事会报告审计工作及审计结果。
四、审计计划1. 每年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计时限等。
2. 审计计划应综合考虑医院的特殊风险和要求，保证审计工作的全面性和针对性。
五、审计程序1. 内部审计部门应依照审计计划，进行初步调查、编制审计计划和具体工作安排。
2. 内部审计应采用采样、测试和分析等方法，评估内部控制效果，发现问题和不合规行为。
3. 审计人员应准确记录和保管审计证据，确保审计结论的可信性和可靠性。
六、审计结果1. 内部审计部门应编制审计报告，详细描述审计工作的目的、范围、过程、发现和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院管理层和董事会，并定期跟进审计结果的整改情况。
3. 对于发现的问题和不合规行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助解决问题并追究责任。
七、保密和独立性1. 内部审计部门应严守保密责任，对审计过程中获取的涉及医院利益、商业机密和个人隐私等信息严格保密。
2. 内部审计部门应独立进行审计工作，不受其他部门的干扰和影响。
八、监督和评估1. 医院管理层和董事会应对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其独立性和有效性。
2. 内部审计部门应定期报告审计工作的进展和成果，接受医院管理层和董事会的评估和指导。
九、违规行为处理对于发现的违反医院法规和职业道德的行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助进行调查和处理，并追究相关人员的责任。
医院内部审计工作制度（五篇）
医院内部审计工作制度为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。
一、医院内部审计机构的设置医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。
二、内部审计的职能和要求内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
三、内部审计的职责和任务(一)拟定医院内部审计规章制度；(二)审计预算的执行和决算；(三)审计财务收支及有关经济活动；(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；(七)审计经济管理和效益情况；(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。
四、内部审计程序(一)拟定审计项目计划；(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。
被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。
审计要求：1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。
提高工程质量和资金使用效率。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范医院内部控制，提高医院管理水平，保障医院资产的安全、完整和有效使用，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及其工作人员，以及涉及内部审计工作的其他部门和人员。
第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，以事实为依据，以法律、法规、规章和政策为准绳，对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行监督和评价。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门是医院内部审计工作的主体，负责组织实施医院内部审计工作。
第五条内部审计部门的主要职责：（一）制定医院内部审计工作计划，并组织实施；（二）对医院财务收支、经济活动、内部控制等进行审计；（三）对医院各部门、各单位的财务报告、专项审计报告等进行审核；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进建议；（五）对医院重大投资项目、重大经济决策等进行审计监督；（六）对医院各部门、各单位的内部审计工作进行指导和监督；（七）对医院内部审计工作中发现的问题进行跟踪整改；（八）完成医院领导交办的其他审计工作。
第三章内部审计工作程序第六条内部审计部门根据年度审计工作计划，制定审计项目方案，报医院领导审批后组织实施。
第七条内部审计部门在审计过程中，应当遵循以下程序：（一）制定审计方案，明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等；（二）收集审计证据，包括财务报表、会计凭证、业务合同、会议记录、相关文件等；（三）对审计证据进行分析、评价，形成审计结论；（四）出具审计报告，对审计发现的问题提出整改建议；（五）跟踪整改情况，确保审计整改到位。
第八条内部审计部门在审计过程中，应当加强与被审计单位、相关人员的沟通，充分了解审计事项的实际情况，确保审计结论的准确性。
第四章内部审计工作要求第九条内部审计人员应当具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）具备会计、审计、经济、管理等相关专业知识；（三）具备较强的分析、判断和沟通能力；（四）具有内部审计工作经验者优先。
医院内审业务规章制度
医院内审业务规章制度第一章总则第一条为规范医院内审业务管理，提高医院内审效率，保障医院内审工作质量，根据《中华人民共和国审计法》和相关法规规章制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于医院内审管理工作。
第三条医院内审应当依据法律法规和本规章制度进行，不得违反有关规定。
第四条医院内审应当遵循科学、公正、客观、独立的原则，真实、可靠的反映医院内部情况。
第五条医院内审应当依据事先确定的审计标准和程序进行，不得随意变更、篡改。
第六条医院内审应当对审计工作进行记录和存档，确保审计活动的轨迹可查。
第七条医院内审应当定期对工作进行总结和评价，并根据评价结果对内审工作进行改进和提升。
第八条医院内审应当严格保守审计信息的保密，不得泄露机密信息。
第二章组织管理第九条医院内审机构应当成立内审委员会，负责内审工作的组织协调和监督管理。
第十条内审委员会应当由医院领导班子成员和相关部门主要负责人组成，制定内审工作计划和内审报告。
第十一条内审委员会应当定期召开会议，研究重大内审工作事项，并对内审工作进行监督和评估。
第十二条医院内审机构应当成立内审部门，负责具体的内审工作。
第十三条内审部门应当设置专业内审人员，具备相关专业知识和技能。
第十四条内审部门应当定期进行内部培训，提高内审人员的综合素质和工作能力。
第十五条医院内审机构应当建立内部控制和风险管理制度，保障内审工作的独立性和客观性。
第三章内审程序第十六条医院内审应当根据事先制定的审计计划和程序进行。
第十七条内审程序包括选择审计对象、确定审计范围、进行审计调查、分析审计发现、撰写审计报告等环节。
第十八条内审人员应当严格按照审计程序的要求进行，不得私自变更。
第十九条内审人员在进行审计工作时，应当保持客观公正，尽量做到不偏不倚。
第二十条内审人员在审计工作中发现问题应当及时报告内审委员会并提出建议。
第二十一条内审人员应当在制定审计报告时，客观真实地反映审计发现和结论。
第四章内审管理第二十二条医院内审应当建立健全的内审管理制度，规范内审工作流程。
医院内审工作日常管理制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，保障医院经济活动合法合规，根据《中华人民共和国审计法》和《内部审计准则》等法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我院内部审计部门及从事内部审计工作的相关人员。
第三条内部审计工作应以国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度为准绳，以事实为依据，客观公正地评价医院的经济活动。
第二章内部审计部门职责第四条内部审计部门负责组织实施医院内部审计工作，具体职责如下：（一）制定内部审计计划，确定审计项目，组织实施审计工作；（二）对医院的经济活动进行审计，包括财务收支、预算执行、内部控制、风险管理等方面；（三）对审计中发现的问题，提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对医院内部控制制度进行评估，提出改进意见；（五）开展内部审计培训和业务交流，提高审计人员的业务水平；（六）完成医院领导交办的其他审计任务。
第三章内部审计工作流程第五条内部审计工作流程如下：（一）立项：内部审计部门根据医院年度审计计划，结合实际情况，确定审计项目，并报医院领导审批；（二）编制审计方案：内部审计部门根据审计项目，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等；（三）组织实施：内部审计部门按照审计方案，组织实施审计工作，收集审计证据；（四）编制审计报告：内部审计部门根据审计证据，编制审计报告，提出审计意见和建议；（五）提交审计报告：内部审计部门将审计报告提交医院领导，经审批后，报送相关部门；（六）跟踪整改：内部审计部门跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。
第四章内部审计人员职责第六条内部审计人员应具备以下职责：（一）熟悉国家法律法规、医院规章制度和内部控制制度；（二）具备较强的审计业务能力，能够独立开展审计工作；（三）严格遵守审计职业道德，保持客观公正；（四）对审计过程中发现的问题，及时向上级报告；（五）对审计工作底稿、审计报告等资料进行妥善保管。
第五章内部审计纪律第七条内部审计人员应遵守以下纪律：（一）保守国家秘密和医院商业秘密；（二）不得泄露审计工作底稿、审计报告等资料；（三）不得利用审计工作之便谋取不正当利益；（四）不得接受被审计单位的任何形式的馈赠、宴请、娱乐等活动。
医院内审内部管理制度
医院内审内部管理制度第一章总则第一条为了规范医院内部管理，保障医院健康发展，制定本制度。
第二条医院内审内部管理制度是遵守国家法律法规和医院规章制度的基础上，规范医院内部控制，明确内部审计的监督范围和职责，加强内部审计的独立性、客观性和公正性，维护和提高医院内部审计机构的工作效果。
第三条内部审计是医院内部的一种独立的监督和管理手段，其主要目的是为了检查和评估医院内部的管理和控制制度，帮助医院管理者改善和加强内部的管理。
第四条内部审计机构是医院内部审计机构的组织机构，它根据医院的实际情况和需要，对医院的各项管理和经营活动进行监督和审计，确保医院的正常经营和健康发展。
第五条内部审计机构应当依法行使内部审计监督职责，对医院内部的各项经营活动和管理制度进行审计监督，及时发现问题，提出建议和改进建议，及时改进和完善内部管理制度，促进医院的健康发展。
第二章内部审计机构的组织第六条内部审计机构的组织应当符合医院的实际情况和需要，提高内部审计机构的工作效果。
第七条内部审计机构应当由医院领导任命，聘请专业人员担任内部审计工作，具有内部审计相关专业的知识和经验，做到独立审计和独立决策。
第八条内部审计机构应当成立审计委员会，明确审计委员会的组成、职权和职责，统一领导和管理内部审计工作。
第九条内部审计机构应当制定完善的内部审计制度，明确内部审计的工作程序和方法，统一内部审计的标准和要求，提高内部审计的有效性和客观性。
第十条内部审计机构应当积极开展内部审计工作，及时发现问题，提出建议和改进建议，维护医院的健康发展。
第三章内部审计的监督和审计活动第十一条内部审计机构应当严格履行内部审计监督职责，加强内部审计的独立性、客观性和公正性，确保内部审计的有效性和质量。
第十二条内部审计机构应当依法审计监督医院的各项管理和经营活动，包括医院的财务、人事、行政管理等各个方面的工作。
第十三条内部审计机构应当及时发现问题，提出改进建议，完善医院的内部控制和管理制度，促进医院的健康发展。
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浅谈医院内部审计的内容和方法
2006-9-26 10:7李刚【大中小】【打印】【我要纠错】
摘要：内部审计是由部门、单位内设的审计机构从内部对其财务收支的真实性、合法性和效益性进行的审计监督。
文章论述了医院内部审计的内容和方法。
关键词：内部审计医院内容方法
内部审计是由部门、单位内设的审计机构从内部对其财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。
内部审计具有不同于外部审计的特征，并在经济发展中发挥着独特的作用。
当前市场经济环境日趋复杂，如何把握关键，有的放矢地对经济活动进行监督，有效地开展内部审计，是内审工作应该注重的新课题。
以下就医院内部审计的内容和方法谈几点认识：
一、内部审计应从内控制度入手，审查内部监督制度的健全性、完善性和有效性
医院作为行政事业单位，在经济活动中的会计核算应该遵循事业单位会计制度的财务准则，根据本行业适用的国家财务规定，制定相应的单位内部控制制度，它包括内部会计控制制度和内部管理控制制度。
会计控制制度包括组织机构的设置以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施；管理控制制度除组织机构的设置外，还应包括管理部门对事项核准和决策步骤上的程序记录，从而有效地监督和服务于本单位的经济活动，审计人员应根据医院经营特点和会计核算过程的关键控制点以及单位或部门应当遵循的有关规定，判断本单位内控制度的内容是否齐全，方法是否可行，单位是否在这些方面建立了监督管理制度，重点审查其内控制度的健全性、完善性；其次应对单位已有制度进行符合性测试，审查其是否符合行业规定，是否适用于实际情况，是否得到贯彻执行，从而审查其内控制度的有效性。
二、审查资金来源的正确性和收入的完整性
首先理清医院资金来源渠道，分清收入款项，审查其收入来源是否正确；其次审查其是否区别经营性、非经营性、专项资金等资金性质，将各项收入全部纳入单位财务统一核算和管理，有无隐匿收入，设置账外账等违法行为；再就是审查有关收入完税情况。
三、审查各项支出的合规性和效益性
对于医院各项支出，应重点审查支出结构是否合理，有关手续是否完备。
支出项目是否真实，是否具有经济效益或社会效益；专项资金是否专款专用，资金使用效果如何，有无挤占、挪用或损失浪费情况；其他支出中有无为了逃避监督的模糊项目，是否非法支出。
审计本部门的效益性应从实际出发，特别要抓住本单位的大额资金支出项目和专项资金项目这两个突破口，必要时应对资金使用全过程进行跟踪审计。
审计资金的预算是否合理，是否按任务情况安排到位，资金物化结果如何等等，通过审计避免经济损失。
四、审查资产、财物管理的安全性
对固定资产的购置、建设、处置等情况进行审查，主要查其账物、账账是否相符，有无非法处置资产情况；处置资金有无不按规定入账，而是转做“小金库”随意挥霍等问题；资产处置手续是否完备，账务处理是否正确。
五、审查债权债务总体情况
主要审查债权债务的明细项目是否清晰，有无责任人员或部门负责；债权债务形成的依据、原因、用途及形成过程；有无呆、死账，有无利用债权债务以权谋私的问题；有无借债乱发钱物，随意改变借款用途等问题。
六、审查重大经济事项决策的制定和执行情况
主要审查重大经济事项决策是否经领导班子集体决定，有无独断专行造成重大损失的行为，有无重大遗留问题。
通过内部审计应该达到为医院领导提供可靠、真实、准确的经济活动监督信息，为领导决策服务。
内部审计还要不断健全审计责任制，强化审计项目质量约束，确保审计证据的客观、公正、充分、有力、到位，有效的发挥内部审计的预警作用。
内部审计的作用是随着内部审计的内容、范围、职能的发展而逐渐扩大的。
在社会主义市场经济条件下，内部审计具有双重任务：一方面要对部门、单位的经营活动进行监督，促使其合法合规；另一方面要对部门、单位的领导负责，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。
因此，只有科学掌握医院内部审计的内容和方法，才能更好地发挥其职能作用，为医院的发展保驾护航。
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