集团公司财务管理制度修改
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==执行财务制度不严格整改篇一：严格执行财务制度规范财务管理财务报销审批制度为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定：1．报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。
付款凭证必须用水笔填写。
2．凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。
对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具。
不能采用涂改等不正确方法。
3．报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。
如内容较多，必须附清单。
发票上应加盖填制单位的发票专用章。
单张发票金额不超过壹千元。
壹千元以上请用支票结算。
4．如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。
5．购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，审核无误、予以支付。
6．每月常规的开支、定期按时结帐、及时报帐。
发票不隔月、月月清。
7．自制凭证的报销须经三人以上签字、证明。
8. 如遇特殊情况，急需预支现金。
必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。
时间不超过一星期。
实验学校东校篇二：财务管理制度范本财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度为了强化财务管理，规范会计核算，保证会计信息的质量，充分发挥会计核算和财务管理的职能作用，公司集团财务部对全公司的财务管理实行统一指挥、调度、分级核算，分层实施的管理模式，既体现了分级核算、统一调度，又实现了经营与核算相互配合、相互监督；为公司的科学管理，全面快速发展，发挥积极的作用。
为了保证全公司这一管理体制的顺利实施，特制定如下财务管理制度。
第一章财务工作职责、岗位分工与职责第一条财务工作职责1、严格执行《会计法》、《财务通则》、《会计准则》和本公司财务制度，坚持原则、恪尽职守、秉公办事，不出现违法、违纪行为。
2、财务人员按照岗位分工，各负其责，相互配合、监督，严格财务制度，确保各项经济业务开展全面、及时、准确。
3、严格财务档案管理，及时汇总编报各类报表及附注。
4、主动向上级主管部门汇报请示工作，接受上级有关部门的检查、监督。
第二条财务部门的人员设置各子公司财务人员由集团财务统一垂直管理，各子公司财务部由财务经理、主管会计、核算会计、出纳等人员组成，也可根据实际业务需要，增设岗位。
第三条公司财务部门人员的岗位分工与职责1、财务经理负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；(四)协助集团财务总监建立健全财务制度；(五)合理安排纳税工作,做好税收筹划。
(六)承办公司领导交办的其他工作；2、主管会计、核算会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。
财务整改措施
财务整改措施篇一：财务部工作缺乏之处及整改措施财务部工作缺乏之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员根本保持着平稳有序的工作态势。
为实现公司的整体开展目标，财务部一直在改良自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。
公司的业务量在不断的扩张，特别是在2022年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务开展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。
只有人去适应企业的开展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司开展的主要任务之一。
财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改良工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业开展的要求。
根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主〞，“对事不对人〞的沟通原那么，有问题便直接提出，以力求问题的解决。
在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的方法。
从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。
这样的思想观念存在许多的缺乏：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的本钱，沟通本钱是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。
沟通问题整顿不仅仅存在于财务部，其他部门的也应该重视起来，做到有那么改之，无那么嘉勉，在观念上杜绝“本位主义〞思想的漫延，为营造积极乐观向上的企业文化，为提升个人的素养而进行自我反省。
集团公司财务管理制度
集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。
第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。
第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。
第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。
第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。
集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。
作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。
集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。
第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。
集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。
第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。
2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。
中铁集团的财务管理制度
第一章总则第一条为加强中铁集团有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级子公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保财务活动的合法性、合规性。
（二）稳健经营：坚持稳健经营原则，合理控制风险，确保公司财务状况稳健。
（三）权责分明：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作高效、有序。
（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本。
第二章财务管理体制第四条公司实行集中统一领导下的分级管理，财务部为公司的财务管理机构，负责公司财务管理的组织、协调和监督。
第五条各级子公司应设立财务部门，负责本单位的财务管理，接受公司财务部的指导和监督。
第六条公司财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度和办法，组织实施并监督执行；（二）编制公司财务预算、财务报告和财务分析报告；（三）管理公司资金、资产和负债；（四）参与公司重大决策，提供财务意见；（五）开展内部审计和风险控制；（六）负责公司税务筹划和合规工作。
第三章财务预算管理第七条公司实行年度财务预算管理制度，各部门应根据公司发展战略和年度经营目标，编制年度财务预算。
第八条年度财务预算经公司董事会审议通过后，由财务部组织实施。
第九条各级子公司应按照公司财务预算要求，编制本单位的财务预算，并报公司财务部审批。
第四章资金管理第十条公司实行集中资金管理制度，确保资金安全、高效、合理使用。
第十一条公司设立资金管理中心，负责公司资金统一调配和管理。
第十二条各级子公司应按照公司资金管理规定，合理使用资金，确保资金使用效益。
第五章财务报告与分析第十三条公司财务部定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报告。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
建设集团公司财务管理制度
建设集团公司财务管理制度一、背景和目的建设集团公司是一家拥有多个子公司的建筑工程企业集团。
为了规范和优化公司财务管理，提高财务控制和风险管理能力，制定财务管理制度是非常必要的。
本文档旨在详细说明建设集团公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合法性、规范性和高效性。
二、财务组织结构2.1 财务部门设置建设集团公司的财务部门负责全面管理和监督公司的财务活动。
财务部门分为以下几个职能部门：•会计核算部门：负责公司的日常会计核算工作，编制财务报表和其他财务报告。
•预算管理部门：负责编制公司的年度预算，并进行预算执行和监督。
•税务管理部门：负责公司的税务申报和税务筹划工作，确保公司合法遵纪纳税。
•资金管理部门：负责公司的资金筹集、运用和监督。
•内部控制部门：负责建立和完善公司的内部控制体系，保障财务风险的控制。
2.2 财务职责分工为了分工协作，建设集团公司对财务部门的职责进行了明确的划分：•会计核算部门：负责日常的账务处理、会计核算、编制财务报表等工作。
•预算管理部门：负责编制公司年度预算、预算执行和监督、预算调整等工作。
•税务管理部门：负责税务筹划、税务申报和纳税申报、税务风险管理等工作。
•资金管理部门：负责资金筹集、资金运用、资金监督、资金风险管理等工作。
•内部控制部门：负责建立和完善内部控制制度、风险管理、内部审计等工作。
三、财务流程3.1 收入管理流程建设集团公司的收入管理流程包括以下环节：1.合同签订：建设集团公司与客户签订合同，明确项目范围、金额和收款方式。
2.收款登记：财务人员按照合同约定的收款时间和金额进行收款登记。
3.台账核对：核对实际收款金额与合同约定金额是否一致，确保收入的准确性。
4.入账登记：将实际收款金额记录在财务系统中，进行入账登记。
5.发票开具：按照相关法规和合同约定，将收入开具发票，交给客户。
3.2 支出管理流程建设集团公司的支出管理流程包括以下环节：1.采购需求提出：各部门提出采购需求，明确物品或服务的名称、规格和数量。
晋能控股集团财务制度
晋能控股集团财务制度一、总则为规范公司财务管理，加强财务风险防控，保障公司财务健康发展，特制定本财务制度。
二、会计政策1. 会计政策的确定应符合国家相关法律法规和会计准则的规定。
2. 公司会计政策应确保会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 会计政策的规定应在财务管理人员的指导下进行。
三、财务预算管理1. 制定公司年度财务预算，并及时调整和跟踪执行情况。
2. 预算控制应以公司整体财务状况为依据，合理调整公司各项支出。
3. 财务预算管理由公司财务部门负责，必须与公司经营计划保持一致。
四、会计核算1. 财务会计文件应按时、按规定披露、录入、审核。
2. 财务会计核算应按国家相关规定和公司内部管理制度执行。
3. 财务报告应反映公司真实的财务状况和经营业绩。
五、资金管理1. 公司资金汇总到公司指定的账户，实行专人负责、专款专用。
2. 公司资金按月结算，并及时向公司财务部门报告。
3. 资金管理应实行备案登记，对重要资金支出要经过相关领导审批。
六、成本管理1. 成本核算应完整、准确，逐级上报。
2. 成本控制应以降低成本和提高效益为目标，确保成本控制在合理范围内。
3. 成本控制由公司各部门负责，按照公司内部规定进行。
七、风险管理1. 公司应建立完善的风险管理机制，对公司在经营活动中可能遇到的风险进行评估、预警和防范。
2. 风险管理工作应由专人负责，并定期对风险管控进行评估和调整。
3. 风险管理工作要与公司财务部门紧密配合，确保公司经营安全。
八、财务审计1. 公司应定期进行内部审计和外部审计，确保公司财务信息的真实性和准确性。
2. 审计工作由公司审计部门负责，审计人员应具备专业资格，并遵守审计规范。
3. 审计结果应及时向公司领导汇报，必要时应向有关部门通报。
九、财务报告1. 公司应按照国家相关法律法规和会计准则的规定编制财务报告。
2. 财务报告应真实反映公司的财务状况和经营业绩，不能虚报或隐瞒事实。
3. 财务报告应及时，准确，完整，不得有误导性陈述。
集团公司集中财务管理制度
集团公司集中财务管理制度1. 引言随着企业的发展和壮大，企业集团已成为当今市场竞争的主要形式之一。
在集团公司中，财务管理是企业的核心之一。
集团公司需要采用一种更加集中的财务管理制度，以确保公司财务管理的顺畅和高效。
2. 目的和范围本制度的目的是为了规范集团公司的财务管理，建立统一的财务管理体系和财务核算制度，提高财务管理效率和质量。
本制度适用于集团公司及其下属子公司的财务管理。
3. 职责和权限3.1 集团公司财务部门承担公司财务管理的组织和协调工作。
3.2 集团公司各子公司的财务部门负责本公司财务管理工作，并按要求向集团公司财务部门报告。
3.3 集团公司财务部门和子公司财务部门应当注重信息共享和沟通，确保信息的及时传递和沟通。
3.4 集团公司财务部门有权对子公司的财务管理进行审计，并对审计结果提出建议和意见。
4. 财务核算制度4.1 集团公司应采用统一的会计制度，规范会计核算和财务报告的编制，确保财务报告的准确性和完整性。
4.2 集团公司财务部门应每月对各子公司财务报表进行审核和汇总，制作公司财务报表和财务分析报告。
4.3 集团公司应制定财务收支管理制度，规范公司的收支管理，并根据需要设立资金池，集中统一处理资金。
5. 经费管理制度5.1 集团公司应根据业务需求和公司实际情况，制定集团公司财务预算制度，确保公司的经费使用和预算的合理性和有效性。
5.2 各子公司按照集团公司财务预算制度编制年度预算，并在年度内按照预算执行经费使用，确保经费的科学使用和合理支出。
6. 税收管理制度6.1 集团公司应当在规定的时间内按照税收法律和法规的要求申报和缴纳税款。
6.2 集团公司应定期对税务处理情况进行审核和检查，确保税务管理的规范和合规。
7. 总结以上的集中财务管理制度是集团公司财务管理的一个重要方面，对于保证公司财务核算的准确性和可靠性具有非常重要的作用。
因此，集团公司应该认真贯彻本制度，建立健全的财务管理制度，为公司的长期发展奠定坚实的基础。
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为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。
公司的业务量在不断的扩张，特别是在201X年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。
只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。
财务部在执行集团公司的管理制度的同时，尽管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及沟通不畅的问题，针对当前情况，财务部必须加强对下属和同事间的教育及宣导，通过思想及行为上的整改，不改的改进工作方法和思路，增强工作责任感，以适应企业发展的要求。
根据具体情况，现将这些问题列示如下：一，沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。
在与其他部门沟通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。
从观念上讲，不能站在更高的角度去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。
这样的思想观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。
XX林业集团股份有限公司财务管理制度(一)
XX林业集团股份有限公司财务管理制度(一) XX林业集团股份有限公司财务管理制度XX林业集团股份有限公司是一家大型林业企业，拥有众多森林资源和木材加工厂。
为了保障公司财务安全，提高管理效率，公司有一个完备的财务管理制度。
一、预算管理制度公司每年制定预算计划，明确收支及资金需求，保证收益实现。
同时指定预算开支的审批流程，避免无授权的开支和超预算的支出。
每月进行对上月预算执行情况的检查，分析预算和实际收入支出差距，适时调整预算以确保根据市场环境变化及时调整业务计划。
二、资金管理制度公司设立资金管理部门，专门负责公司的资金管理工作。
制定资金计划，合理安排现金流，规范资金调拨流程，确保资金的安全和流动性。
公司的各个分支机构每日要向总部报告资金支出、收入、结余等情况，统计各项数据，及时监督资金流向，提高资金使用效率。
三、财务制度公司制定财务制度，所有会计核算、财务报表编制和税务纳税等工作都必须严格按照规定流程进行。
每月设定会计核算周期，制定和完善财务报表的编制程序，确保财务信息的及时性和准确性。
建立监督机制，全面检查财务报告和纳税记录的真实性及合法性。
四、审计制度公司每年定期开展审计工作，对财务工作情况进行全面监督和检查。
确定合适的审计人员和时间，按照制定好的审计计划开展审计工作。
遇到问题及时采取相应的措施，明确责任人，解决问题。
总之，一个完备的财务管理制度对于企业经营的稳定与发展具有重要的作用。
XX林业集团股份有限公司依据自身发展需求和市场规律，制定了科学严密的财务管理制度，充分保障公司的财务安全和管理效率，为实现公司的长远发展提供了保障。
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《集团公司财务管理制度》 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度；
2、本制度适用于xxxx各分子公司； 3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
4、本制度的解释权在xxxx财务中心。 8-1财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财
务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
（一）财务经理职责 1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，
同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。 三、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。 8-2支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，各单位（专业网站、成本中心、职能部门）经理/负责人在该单位许可的经营范围、
经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可分为两类： 1、固定授权 1）授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。 2）运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。
3）财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。
4）部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。
2、临时授权 1）一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。
2）在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。（临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。）
三、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、大区总裁、财务 四、计划审批内容 1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。
2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理（大区总裁）提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。