财税法概述
c扩 财税法
c扩财税法【最新版】目录1.财税法的概述2.财税法的发展历程3.财税法的重要性4.财税法的主要内容5.财税法的实施与影响正文一、财税法的概述财税法，全称为财政税收法，是我国调整财政收入和支出、税收征收和管理的一部综合性法律。
财税法旨在保障国家财政收入，促进国民经济发展，维护社会公共利益，调整国家与企业、国家与个人之间的经济利益关系。
二、财税法的发展历程财税法在我国的发展历程可以追溯到新中国成立之初。
从 1950 年代初开始，我国陆续颁布了一系列税收法令，如《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》等。
改革开放以来，我国财税法体系不断完善，税收制度逐步实现了从行政命令型向法治型的转变。
三、财税法的重要性财税法对于国家经济运行和社会发展具有重要意义。
首先，财税法是国家财政收入的主要来源，是保障国家实现各项职能的物质基础。
其次，财税法对经济主体的行为具有调节作用，可以引导企业、个人合理分配和利用资源。
最后，财税法有助于维护社会公平，实现公共服务均等化。
四、财税法的主要内容财税法包括财政法和税收法两个方面。
财政法主要规定了国家预算、决算、国债等财政活动，旨在保障国家财政收支平衡，促进国民经济平稳运行。
税收法主要包括各种税种的立法，如增值税法、企业所得税法、个人所得税法等，规定了税收的征收、管理、减免等方面的内容。
五、财税法的实施与影响财税法的实施对于我国经济社会发展产生了积极影响。
通过税收的征收，国家可以实现对市场的有效干预，调整社会财富分配，促进社会公平。
同时，税收法为各类经济主体提供了明确的税收政策，有助于企业、个人合理规划财务活动，降低税收风险。
总之，财税法在我国经济社会发展中发挥着重要作用。
司法考试财税法精华内容经典讲解
司法考试财税法精华内容详解一、税法概述1、税法是调整税收征纳关系的法律规范的总称。
税收之特征：（1）重复性，（2）无偿性，（3）固定性。
2、税收的构成要素。
（1）征税主体指代表国家行使征税权的税务机关、地方财政局和海关。
（2）纳税主体：指税法规定负有纳税义务的社会组织和个人。
（3）征税客体：指征税主体，纳税主体共同指向的对象。
（4）税目：指各税种所规定的具体征税项目。
（5）计税依据：计算应纳税额的依据。
（6）税率：是指应纳税额与计税依据之间的法定比例，是计算应纳税额的尺度，体现征税的深度。
税率的高低直接关系到国家财政收入。
（7）纳税环节：指应税商品在流转过程中应当缴纳税款的环节。
（8）纳税期限：指纳税人按照税法规定缴纳税款的期限。
（10）纳税地点：指缴纳税款的地方。
（11）减免和加征：减免税是对纳税义务的减轻或免除，加征是指按规定税率计算出税款后再加征一定成数。
（12）违法处理：是指税法规定的对纳税人违反税法行为所采取的处罚措施。
（13）税务纠纷处理：是指税务机关、人民法院依法处理因适用税法发生争议的行为。
纳税人与税务机关因适用税法发生争议，纳税人不服税务机关所作的决定，可以依法向上一级税务机关申请复议或向人民法院起诉。
二、增值税1、概念增值税是以商品生产流通和劳务服务在各个流转环节的增值额为征税对象的一种税是以商品销售额和应税劳务营业额为计税依据，运用税收抵扣原则征收的一种流转税。
2、特征①征税对象是法定的增值额；②税负公平合理；③道道征税，税不重征。
3、征税范围我国境内销售货物或者提供加工，修理修配劳务以及进口货物的。
三、消费税1、概念消费税是以特定的消费品（或消费行为）的流转额为征税对象的一种税。
2、特征①征税范围具有选择性；②税负具有转嫁性；③征收环节多具单一性；④征收方式灵活简便。
3、征税范围。
①对人类健康、社会秩序、生态环境等方面有害的特殊消费品，如烟、酒及酒精、鞭炮、焰火；②奢侈品和非生活必需品，如贵重首饰及珠宝玉石、化妆品；③高能耗及高档消费品，如小汽车、摩托车。
财税法概述
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第二节 财政法
• 一、财政法的概念
• 是调整财政收支关系的法律规范的总和。调整的
对象包括税收关系、预算关系、国家信用关系、 财政监督关系和财政体制关系。
• 二、财政法的基本原则
• 1、财政收支平衡原则 2、财政法律主义原则
• 3、财政公平原则
4、 财政收支划分法 • 概念的解释 • 一、财政收支划分法的概念 • 是处理中央与地方、地方各级政府之间的分配关
路漫漫其悠远
• （三）固定性
• 是指国家通过法律形式预先规定了征税对象和征税标准
性质的不同,分别编成两个或者两个以上的预算,一为公共 性预算,二为资本性预算.现在是公共预算、社会保障预算 和国有资产经营预算。 • 零基预算 : 是指财政计划指标的确定,只以社会经济的发展 计划为依据,不考虑以前的财政收支状况. • 绩效预算:就是政府首先制定有关的事业计划和工程计划, 再依据政府职能和施政计划制定计划的实施方案,并在成 本效益分析的基础上确定实施方案所需要的支出费用来编 制预算.
序发展 • （三）划分财政收入权 • 几种模式：分割税额；分割税率 ；分割税种；分
割税权；混合型｜
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• （四）规范政府间财政联系 • 公共产品的划分是相对的，中央与地方政府间的
联系是经常的。 • 转移支付：指上下级预算主体之间按照法定的标
准基于公平和区域平衡的目的而进行的资金的相 互转移。 • 三、我国现行的财政收支划分法 • （一）内容 • 1、划分级次：五级
财税法概述
路漫漫其悠远
2020/4/9
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第一章 财政法
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第一节 财政概述
• 一、财政的概念
• 所谓财政是国家为了实现其职能，无偿地参与国 民收入分配与再分配的分配关系。
第二章 财税法概述
2、财税法法源体系 一是宪法或财税基本法。 二是财税法律。 三是财税行政法规。 四是部门规章。 五是地方性法规和规章。 其他
第二节 财税法律关系
一．财税法律关系概念和特征 1、财税法律关系概念 财税法律关系是指财税法所确认和调整的， 各方当事人在国家财政活动中相互形成的权 利义务关系。
区别：财税法所调整的是国家财政活动中所发生
的财政关系，而行政法所调整的是国家行政管理
活动中所发生的行政关系；前者发生财产所有权
或使用权的转移，后者则不发生这种转移。
（3）财税法与民法的关系
相同点：都属于部门法 区别：财政关系，它产生并存在于国家财税活动中。民法 调整的经济关系，则是在商品流通中产生的；
2． 财税法与其他法律部门的关系
(1)财税法与经济法的关系 相同点：财税法属于经济法的范畴 不同点：财税法所调整的是特殊意义上的经济关 系，即以国家为主体的分配关系；财税法所调整 的经济关系，具有强制、无偿转移财产的性质。
（2）财税法与行政法的关系
相同点：当事人的法律地位都有不平等的一面； 都采用命令和服从的办法来调整社会关系。
第五节 财税法规的清理、汇编与编纂
一、财税法规的清理：指把一定时期内制定发布的财税法规， 按照一定的方式，加以系统的研究、分析、鉴定并作出处理。 属于财税立法活动。 二、财税法规的汇编：是在法规清理的基础上，按照一定的 体例，将财税法规集中起来，加以系统地编排，汇编成册。 三、财税法规的编纂是在财税法规清理和汇编的基础上，对 全部现有的财税法规加以研究审查，从统一的原则出发，决 定它们的存废，对它们加以修改、补充和协调，最后形成一 个集中统一的系统的法典。
第十四章 财税法
三、税收征收管理
税收征收管理是国家税务机关依法征 收税款和进行税务监督管理的活动。
税收征管法是指调整税收征收与税收 管理过程中发生的社会关系的法律规范的 总称。
（一）税务登记
税务登记范围：开业登记，变更登记， 停业、复业登记，外出经营报验登记。
（二）账簿、凭证管理
账簿、凭证管理是税务管理的重要内 容，它直接关系到征税依据的真实性。纳 税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法 规和国务院财政、税务主管部门的规定设 置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行 核算。
1．设置账簿时间:从事生产、经营的纳税 人、扣缴义务人应当按照国务院财政、税 务主管部门的规定设置账簿，账簿应自领 取营业执照之日起15日内设置。
2．发票管理
3．账簿、凭证等涉税资料的管理
（三）纳税申报
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务 机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期 限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申 报表、财务会计报表及税务机关根据实际需要 要求纳税人报送的其他纳税资料。 扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者 税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申 报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代 缴税款报告表及税务机关根据实际需要要求扣 缴义务人报送的其他有关资料。
（三）税务争议的解决程序
税务争议的解决方式有行政复议和诉 讼两种方式。
本章小结
财政法是调整财政关系的法律规范的总称。 本章介绍了我国财政管理体制和财政管理机构， 讲解了预算法的基本知识，包括预算管理体制， 预算收支范围、预算的组织管理、决算以及对 决算的监督。本章重点阐述了我国现行税法， 税法的主要内容包括：税法的构成要素； 我国 现行主要税种，包括流转税、所得税及财产税、 行为税和资源税；违反税法的行为及法律责任。
财税法知识提纲范文
财税法知识提纲范文
一、财税法概述
1.财税法的定义和基本特征
2.财税法的分类和发展历程
3.财税法的功能和目的
二、财税法的基本原则
1.税法基本原则的概念和作用
2.税法的平等原则
3.税法的公平原则
4.税法的效率原则
5.税法的简化原则
三、财税法的主要内容
1.财政法的基本概念和原则
2.财税法的基本制度和法律体系
3.税法的税种和税率
4.税收管理和纳税义务
5.财税法的主要方法和手段
四、财税法的适用范围
1.财税法的国内适用范围
2.财税法的国际适用范围
3.财税法的区域适用范围
五、财税法的立法和实施
1.财税法的立法机关和程序
2.财税法的修法和解释
3.财税法的实施和监督
六、财税法与经济发展
1.财税法对经济发展的影响
2.财税法在经济转型中的作用
3.财税法与税收优惠政策
七、财税法的研究前景
1.财税法发展的趋势和挑战
2.财税法的创新和应用
3.财税法研究的前沿领域
以上是财税法知识提纲的大致内容，可以根据实际需要进行补充和偏重。
财税法规专题主要内容
强化内部培训
企业应加强内部员工的财 税法规培训，提高员工的 合规意识。
寻求专业支持
企业在面临财税问题时， 应寻求专业税务人员的帮 助，确保合法合规。
05
财税法规的改革与发展趋 势
当前财税法规的改革重点与方向
改革重点
优化税收结构、提高税收公平性、加强税收征管、降低企业 税负。
详细描述
财税法规是国家财政税收管理的法律依据，对于保障国家财政收入的稳定增长、维护社 会公共利益、促进经济发展等方面具有重要作用。通过财税法规的制定和实施，可以有 效地规范和引导财政税收行为，防止税收流失和财政浪费，确保财政资金的有效使用。
同时，财税法规还可以促进企业公平竞争和市场经济秩序的稳定发展。
监管手段
监管手段包括现场检查、非现场监管 和信息化监管等，以提高监管效率和 准确性。
财税法规的执法与处罚
执法
财税法规执法是指执行机构依法对违反财税法规的行为进行调查、取证和处理 的行政执法行为。
处罚
对违反财税法规的行为，根据情节轻重，依法给予行政处罚或刑事处罚，同时 对相关责任人进行追责。
04
财税法规对企业的影响与 应对策略
企业应对财税法规的策略与措施
建立合规体系
企业应建立完善的财税合规体系，确 保企业经济行为符合相关法律法规。
调整经营策略
根据财税法规的变化，企业应适时调 整经营策略以适应新的法规环境政策， 降低税务成本。
企业遵守财税法规的注意事项与建议
关注政策变化
的审计和披露。
财务管理法规
预算管理
规定企业编制预算的程序、要 求和执行监督，以及预算调整
和考核评价。
财税法课程所学内容总结
财税法课程所学内容总结财税法是一门涉及财务和税收领域的法律课程。
通过学习财税法，我们可以了解和掌握相关的法律规定和政策，从而在财务和税务管理方面做出正确的决策和操作。
本文将以财税法课程所学内容为标题，总结财税法的主要内容和重要知识点。
一、财税法的基本概念和原则财税法是研究财政和税收法律规定的学科，包括财政法和税法两个方面。
财政法是研究国家财政活动的法律规定，包括财政收入和财政支出等内容；税法是研究税收活动的法律规定，包括税收的种类、征收方式和纳税义务等内容。
财税法的基本原则包括法定原则、平等原则、公平原则和效率原则等，这些原则为财税法的具体规定提供了指导。
二、财税法的主要内容1. 财政收入：财政收入是国家通过征税、国有资产经营和其他非税收入等方式获取的资金。
财政收入的来源包括税收收入、非税收入和政府性基金等。
税收收入是财政收入的主要来源，主要包括企业所得税、个人所得税、增值税等各种税种。
2. 财政支出：财政支出是国家根据预算计划和财政政策进行的资金支出活动。
财政支出的内容包括政府的一般性支出、特殊性支出和国债等。
政府的一般性支出包括行政管理费用、社会保障支出和公共服务支出等；特殊性支出包括农业补贴、教育经费和科研经费等。
3. 税收征收：税收征收是国家对纳税人依法征收税款的活动。
税收征收的主体是税务机关，纳税人是税收征收的对象。
税收征收的程序包括税收登记、税款申报、纳税检查和税款追征等。
4. 税收管理：税收管理是指国家对税收活动进行的监督、管理和控制。
税收管理的主要内容包括税务登记、税务稽查和税收征管等。
税务登记是纳税人进行税务注册和备案的程序，纳税人必须按照规定进行税务登记。
税务稽查是税务机关对纳税人的纳税情况进行核查和审核，以确保纳税人按照法律规定缴纳税款。
5. 税收优惠和减免：税收优惠和减免是国家对某些纳税人或特定行业给予的税收减免政策。
税收优惠和减免的目的是鼓励和支持特定的经济活动和社会事业。
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财税法是指国家财政和税收相关的法律法规。
该领域的法律法规具有高度的专业性和复杂性，对于保障国家财政秩序和提高税收征收效率起着至关重要的作用。
以下是财税法的概述：财政法：财政法是关于国家财政组织、活动和管理制度的法律法规体系，包括国家财政管理、财政收支、债务融资等方面的法律。
税法：税法是指国家税收相关的法律法规体系，包括税种法律、税收管理法律、税收调整法律等方面的法律。
会计法：会计法是指规范会计活动和会计信息披露的法律法规体系，包括财务报表、会计监管、会计核算等方面的法律。
风险管理法：风险管理法是指关于风险管理制度和管理措施的法律法规体系，包括预算管理、财务风险管理、税务风险防范等方面的法律。
政府采购法：政府采购法是指针对国家采购和招标采购制度关于采购程序、文件、合同、公告、投诉和纠纷处理等方面的法律法规体系。
以上是财税法的大致概述，财税法体系涉及面广泛，具有很强的综合性和复杂性。
对于了解财税法，可以从以上几个方面入手，了解财政、税收、会计等方面的法律法规内容，以及政府采购等方面的法律法规体系。