《现代企业风险管理审计》读书笔记
风险管理读书笔记
风险管理读书笔记一、引言风险管理是企业管理中至关重要的一环，它涉及到识别、评估和应对可能影响企业目标实现的各种风险。
本文将以《风险管理：原理与实践》一书为基础，总结风险管理的核心概念、方法和实践经验，帮助读者更好地理解和应用风险管理。
二、风险管理概述1. 风险的定义和分类风险是指不确定事件发生的可能性和对目标实现的影响。
根据来源和性质的不同，风险可以分为内部风险和外部风险、战略风险和操作风险、业务风险和金融风险等。
2. 风险管理的目标和原则风险管理的目标是通过识别、评估和应对风险，最大程度地保护企业的利益和价值。
风险管理的原则包括全面性、系统性、持续性、适度性和灵活性等。
三、风险管理的流程1. 风险识别风险识别是风险管理的第一步，它包括对内部和外部环境的分析，确定可能的风险事件和风险因素，并建立风险事件清单。
2. 风险评估风险评估是对已识别的风险进行定量或定性评估，确定其发生的可能性和对企业目标的影响程度。
常用的评估方法包括风险矩阵、风险价值链和风险量化等。
3. 风险应对风险应对是根据风险评估的结果，制定相应的应对策略和措施，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
同时，建立风险管理体系和流程，确保风险管理的有效实施。
4. 风险监控和控制风险监控和控制是对已应对的风险进行跟踪和监测，及时发现风险的变化和新的风险，采取相应的控制措施，确保风险管理的持续有效性。
四、风险管理的方法和工具1. SWOT分析SWOT分析是一种常用的风险管理工具，通过评估企业的优势、劣势、机会和威胁，识别和分析潜在的风险。
2. 事件树分析事件树分析是一种定性和定量结合的风险评估方法，通过构建事件树，分析风险事件的发展路径和可能的后果，评估风险的严重性。
3. 蒙特卡洛模拟蒙特卡洛模拟是一种基于随机数的风险量化方法，通过模拟大量可能的风险事件和其影响，计算出风险的概率分布和风险值。
五、风险管理的实践经验1. 领导层的重要作用风险管理需要得到企业领导层的支持和重视，领导层应树立风险意识，将风险管理纳入企业战略和决策过程中。
《企业风险管理——整合框架》读书笔记-200119
《企业风险管理——整合框架》读书笔记曾今有人说过，在中国每10秒就有一家公司死掉，而这惨象在2018年底不断上演，中小企业大规模倒闭裁员，而各大名企也未放缓裁员的步伐，以此削减成本来渡过经济寒冬。
在经济下行，人人自危的情况下，作为一个企业的掌舵人，详细的学习《企业风险管理——整合框架》一书尤其重要。
以下读书笔记，是我在学习此书的感想和结合企业管理过程中所得：一、企业风险管理的意义在这样一个瞬息万变的时代，没有企业能一直躲在稳定的舒适区，失败和成功有时就是一念之差。
1、企业风险管理存在的问题与国外的企业相比，我国除了金融、保险等高风险行业十分重视风险管理外，其余大部分企业对风险管理都不够重视，风险管理还处于起步阶段。
（1）分不清风险与内控的关系。
在书中有明确写到，其实风险管理包含内部控制，风险是通过各要素在管理中做正确的事，内控是利用规章制度正确的做事。
（2）主体人员不能正确地认识风险管理的重要性。
其中包括风险管理部门的设置、流程、工作标准、权限设置模糊、风险预警机制和人员风险意识的培训等。
（3）对风险片面理解。
框架也强调风险有很多，通常我们会对投资风险、财务风险比较重视，而忽略了如：外部风险中的竞争对手、政治环境、法律环境等；内部风险中的产品、营销、人事等。
2、企业加强风险管理的必要性风险的本质是一种不确定性，这就意味着，风险既包含了闻风丧胆的危险，也包括了绝处逢生的机会。
还记得曾经的乳制品行业巨头吗？在三聚氰胺事件后，三鹿集团连翻身的机会都没有，人们不会给一个没诚信没道德的企业任何的生存环境。
今年3月底，“碧生源上市9年亏损超4亿元总部大厦被变卖”的消息一出，其实大家并不是特别吃惊。
有分析表明，碧生源的亏损是综合因素所致。
最关键的原因是广告的夸大宣传，另外，随着消费者健康意识的加强，已经不太能继续忽悠消费者。
诚信和道德价值观是一个主体内部环境的关键要素，影响其他要素的设计、管理和监控。
一个企业风险发生之前，已经呈现亚健康状态，各个环节出现的问题没有得到应有的重视。
现代企业战略管理读书随笔
《现代企业战略管理》读书随笔一、战略分析在我研读《现代企业战略管理》这本书的过程中，其中战略分析一章给予我深刻的启发和思考。
战略分析是企业战略管理的基础，它涉及到对企业内外部环境、资源、能力、优势和劣势的深入理解和评估，为企业制定合适的发展战略提供了重要的依据。
对内部环境的分析是战略分析的关键一环，企业内部的资源、技术、人才、组织结构等要素是决定企业战略选择的重要因素。
通过对企业内部环境的深入了解和分析，企业能够清楚自己的优势与劣势，从而更好地规划自身的发展方向和重点投入领域。
对企业的核心价值观和文化理念的理解也是内部环境分析的重要部分，因为它们决定了企业的决策方式和行为准则。
外部环境分析也是战略分析中不可或缺的一环，随着经济全球化的发展，企业面临的外部环境和市场竞争日益复杂。
政治、经济、社会、科技等多方面的因素都在不断影响企业的发展和运营。
通过对外部环境的深入分析，企业能够准确把握市场趋势和机遇，从而制定出适应市场变化的发展战略。
战略分析中的SWOT分析（优势、劣势、机会、威胁分析）给我留下了深刻的印象。
通过对企业的SWOT分析，企业能够全面评估自身的资源和能力，明确自身的优势和劣势，了解外部环境的机会和威胁，从而制定出符合自身实际情况的战略目标和发展方向。
这种分析方法不仅能够帮助企业制定短期目标，还能够指导企业制定长期发展策略。
我深刻认识到战略分析是一个动态的过程，随着市场环境的变化和企业自身的发展，战略分析需要不断调整和优化。
企业需要持续关注市场变化，不断调整自身的战略目标和策略措施，以适应市场的变化和挑战。
战略分析是《现代企业战略管理》中的重要章节，它让我深刻认识到企业在制定战略时需要对自身和外部环境进行全面深入的分析和评估。
只有充分了解自身的优势和劣势，把握市场的机遇和威胁，才能制定出符合自身实际情况的发展战略，从而实现企业的可持续发展。
1. 战略管理的概念与重要性在我阅读《现代企业战略管理》对战略管理的概念及其在现代企业中的重要性有了更为深入的理解。
风险管理读书笔记
风险管理读书笔记一、引言风险管理是企业管理中至关重要的一部分，对于企业的可持续发展起着决定性的作用。
本文将根据所给的任务名称，对风险管理的相关内容进行详细的阐述和分析，包括风险管理的定义、重要性、风险管理的步骤和方法，以及风险管理的实施过程中需要注意的问题。
二、风险管理的定义风险管理是指在不确定性条件下，通过识别、评估和应对潜在风险，以最小化损失、最大化机会的过程。
风险管理的目标是在保持企业正常运营的前提下，尽可能地降低风险对企业的影响。
三、风险管理的重要性1. 保护企业资产：风险管理可以帮助企业识别和评估潜在的风险，并采取相应的措施来保护企业的资产，防止损失的发生。
2. 提高决策效果：通过风险管理，企业可以更好地了解自身所面临的风险，从而在决策过程中更加全面、准确地评估各种可能性，并作出更明智的决策。
3. 增强企业竞争力：风险管理可以帮助企业应对外部环境的变化，降低不确定性对企业的影响，提高企业的适应能力和竞争力。
四、风险管理的步骤和方法1. 风险识别：通过对企业内外环境的分析，识别潜在的风险因素，包括市场风险、技术风险、人力资源风险等。
2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，包括风险的概率、影响程度等指标的评估，以确定风险的重要性和优先级。
3. 风险应对：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略，包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
4. 风险监控：建立风险监控机制，及时跟踪风险的变化，评估风险应对策略的有效性，并及时调整策略以应对新的风险。
五、风险管理的实施过程中需要注意的问题1. 组织支持：风险管理需要得到组织的全面支持，包括资源的投入、人员的培训和意识的提高等。
2. 多元参与：风险管理需要多个部门和层级的参与，形成全员参与的氛围，以确保风险的全面识别和评估。
3. 数据支持：风险管理需要有可靠的数据支持，包括历史数据、市场数据等，以提高风险评估的准确性和可靠性。
4. 持续改进：风险管理是一个持续改进的过程，需要不断地反思和总结经验，及时调整风险管理策略，以适应不断变化的环境。
风险管理读书笔记
风险管理读书笔记风险管理是指在各种不确定性因素存在的情况下，通过识别、评估、控制和监测各种风险，以最小化负面影响并提高机会的过程。
在企业管理中，风险管理被视为一项重要的战略工具，能够帮助企业预测和应对可能出现的风险，从而保护企业的利益和价值。
本次读书笔记将围绕风险管理的概念、方法和实践展开讨论，以及风险管理对企业的重要性和影响进行分析。
一、风险管理概述风险管理是一种系统性的方法，旨在识别、评估和处理各种可能对企业目标达成产生负面影响的风险。
风险管理的基本原则包括：风险识别、风险评估、风险控制和风险监测。
风险管理的目标是降低风险的概率和影响，同时提高机会的概率和影响。
二、风险管理方法1. 风险识别：通过对企业内外部环境的分析和评估，识别可能对企业目标达成产生负面影响的风险因素。
常用的方法包括SWOT分析、PESTEL分析和五力模型分析等。
2. 风险评估：对已识别的风险进行定性和定量评估，确定其概率和影响程度。
常用的方法包括风险矩阵分析、事件树分析和因果图分析等。
3. 风险控制：制定和实施控制措施，以减少或消除风险的概率和影响。
常用的方法包括风险转移、风险规避、风险减轻和风险接受等。
4. 风险监测：对已采取的控制措施进行监测和评估，及时发现和应对新的风险。
常用的方法包括风险指标监测、风险事件追踪和风险报告分析等。
三、风险管理实践1. 企业风险管理体系建设：建立完善的风险管理组织结构和流程，明确各级管理人员的职责和权限，确保风险管理工作的有效开展。
2. 风险管理文化建设：培养和强化全员参与风险管理的意识和能力，建立风险管理的核心价值观和行为规范。
3. 风险管理信息系统建设：建立集成化的风险管理信息系统，实现对风险信息的收集、分析和共享，提高风险管理的效率和准确性。
4. 风险管理培训和教育：开展风险管理培训和教育活动，提高员工对风险管理的认识和理解，增强其风险管理的能力。
四、风险管理对企业的重要性和影响1. 保护企业利益：风险管理能够帮助企业及时发现和应对各种风险，减少负面影响，保护企业的利益和价值。
企业审计指南读后感
前言:前言：本文主要介绍的是关于《企业审计指南读后感》的文章，文章是由本店铺通过查阅资料，经过精心整理撰写而成。
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感谢支持！正文：就一般而言我们的企业审计指南读后感具有以下内容：《企业审计指南》读后感一、引言随着企业管理的日益规范化，审计作为企业运营中不可或缺的一环，其重要性愈发凸显。
近日，我阅读了《企业审计指南》一书，深感其内容丰富、见解独到，对于提高企业审计工作的效率和质量具有重要的指导意义。
本文将从书中内容、个人感悟以及实践应用等几个方面，分享我的阅读体会。
二、书籍内容概述《企业审计指南》一书，首先介绍了审计的基本概念、原则和程序，为读者提供了审计工作的理论基础。
接着，书中详细阐述了企业内部审计的各个环节，包括审计计划制定、审计证据收集、审计报告撰写等，并结合具体案例进行了深入分析。
此外，书中还探讨了审计风险的管理、内部控制的评价以及审计与信息技术的结合等前沿问题，使读者能够全面了解和掌握企业审计的最新发展趋势。
三、个人感悟深化了对审计工作的认识通过阅读《企业审计指南》，我深刻认识到审计工作在企业运营中的重要作用。
审计不仅是企业合规经营的必要手段，更是提升企业治理水平、保障企业持续健康发展的关键环节。
同时，我也更加清晰地认识到，作为审计人员，我们需要具备扎实的专业知识、严谨的工作态度和高度的责任心，以确保审计工作的客观性和公正性。
拓宽了审计工作的视野《企业审计指南》一书，不仅让我了解了企业审计的基本流程和方法，还让我接触到了许多前沿的审计理念和技术。
例如，书中提到的审计风险管理、内部控制评价以及审计与信息技术的结合等内容，都让我深感耳目一新。
风险管理读书笔记
风险管理读书笔记一、引言风险管理是企业管理中的重要组成部分，它涉及到识别、评估和应对潜在风险的过程。
本文将对风险管理的相关概念、方法和实践进行探讨，并总结一些重要的读书笔记。
二、风险管理概述1. 风险管理定义：风险管理是指在不确定性环境下，通过识别、评估和应对潜在风险，以最小化风险对组织目标的影响。
2. 风险管理的重要性：风险管理有助于组织预测潜在风险，制定相应的应对策略，提高决策的准确性和效果。
3. 风险管理的基本原则：包括全员参与、风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等。
三、风险管理的方法和工具1. SWOT分析：通过对组织内部优势、劣势以及外部机会和威胁的分析，帮助组织确定风险管理的重点和策略。
2. 风险矩阵：将风险的概率和影响程度进行量化评估，以便确定风险的优先级和采取相应的控制措施。
3. 风险溯源分析：通过追溯风险的根本原因，帮助组织理解风险的本质，从而采取有效的风险控制措施。
四、风险管理实践案例1. 金融行业风险管理：以银行为例，通过建立风险管理部门、制定风险管理政策和流程等手段，有效识别和控制信用风险、市场风险等。
2. IT行业风险管理：以软件开发公司为例，通过建立项目风险管理流程、进行技术评估和漏洞修复等，减少项目延期和数据泄露等风险。
3. 制造业风险管理：以汽车制造企业为例，通过建立供应链风险管理机制、加强质量控制等，降低供应链中断和产品质量问题的风险。
五、风险管理的挑战和对策1. 不确定性：风险管理面临的主要挑战是不确定性，组织需要建立灵活的风险管理体系，及时应对不确定性带来的风险。
2. 信息不对称：组织需要加强信息收集和共享，建立有效的沟通机制，确保风险管理的准确性和及时性。
3. 人员素质和意识：组织需要培养员工的风险意识和风险管理能力，通过培训和激励机制提高员工对风险管理的重视程度。
六、结论风险管理是组织管理中不可或缺的一部分，它有助于组织识别和应对潜在风险，提高决策的准确性和效果。
风险管理读书笔记
风险管理读书笔记风险管理是一门关注识别、评估和应对风险的学科，它在各个领域都有重要的应用。
本次读书笔记将聚焦于风险管理的基本概念、方法和实践经验，以及其在企业和个人生活中的应用。
一、风险管理的基本概念风险是指不确定性事件发生的可能性以及其带来的潜在损失。
风险管理是指通过识别、评估和应对风险，以最小化潜在损失并提高决策的过程。
风险管理的目标是在不确定性环境下，实现风险与回报的平衡。
二、风险管理的方法1. 风险识别：通过收集和分析相关信息，识别潜在风险事件。
可以利用SWOT 分析、头脑风暴等方法来辅助风险识别过程。
2. 风险评估：对已识别的风险事件进行评估，包括风险的概率和影响程度。
可以使用定性和定量方法来评估风险，如敏感性分析、蒙特卡洛模拟等。
3. 风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。
常见的风险应对策略包括避免、减轻、转移和接受风险。
4. 风险监控：对已采取的风险应对策略进行监控和评估，及时调整应对措施，确保风险管理的有效性。
三、风险管理的实践经验1. 组织风险管理团队：建立专门的风险管理团队，负责风险管理的规划、执行和监控。
团队成员应具备风险管理的专业知识和技能。
2. 制定风险管理政策和流程：明确组织对风险管理的态度和要求，建立风险管理的流程和程序，确保风险管理的一致性和有效性。
3. 建立风险信息系统：通过建立风险信息系统，及时收集、分析和传播风险信息，提高风险管理的及时性和准确性。
4. 培训和教育：为组织成员提供风险管理的培训和教育，提高他们的风险意识和应对能力。
5. 持续改进：定期评估和改进风险管理过程，借鉴经验教训，不断提高风险管理的效果和效率。
四、风险管理在企业中的应用1. 金融风险管理：银行和其他金融机构需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等，以保护自身利益并维护金融市场的稳定。
2. 项目风险管理：在项目管理过程中，需要对项目风险进行管理，以确保项目能够按时、按质、按成本完成。
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《现代企业风险管理审计》
读书报告
正如《现代企业风险管理审计》所述，审计业界并非尚未认识到其面临风险
的真正根源，目前需要做的是研究并实施如何在审计行为中识别，控制风险，并
使该理念和模式体现在审计各阶段具体的审计程序中，而不是仅仅在审计计划阶
段对固有风险进行简单的分析。要做到这一点，传统的审计理念和模式，由于其
更多的是为了关注财务报表风险而关注报表和企业帐目，而不是从企业经营风
险，管理层风险管理的角度来关注财务报表，因而无法实现审计风险控制的有效
性，也使审计在为整个财富价值链中的价值无法进一步得到体现。传统的审计方
法除了在理念存有不足外，还欠缺足够的可以用来识别现代企业经营风险及其控
制的审计工具，模型和方法; 而企业风险管理审计模式，正是从企业经营风险，
风险管理角度分析审计风险，实施审计程序，从财务报表风险的源头——企业经
营风险角度去关注财务报表风险，从而为风险降至可接受水平提供有效保障，并
实现审计目标同整个商业社会的共同目标达到一致。
《现代企业风险管理审计》是CPA视角的中国第一部现代企业风险管理著
作。《现代企业风险管理审计》借鉴国内外风险管理方面的知识，在风险审计的
概念、目标、程序以及专业判断等方面有一定创新和突破；在具体风险的审计上，
精心编制国内外企业典型案例，具有可操作性。并提出了企业风险管理审计模式，
从企业经营风险，风险管理角度分析审计风险，实施审计程序，财务报表风险的
源头——企业经营风险角度去关注财务报表风险，从而为风险降至可接受水平提
供有效保障，并实现审计目标同整个商业社会的共同目标达到一致。书中提供了
大量的风险管理审计工具，模型和方法以使新的审计理念可付诸实践。
一、《现代企业风险管理审计》强调内部审计在企业风险管理中角色和作用
《现代企业风险管理审计》第2页对内部审计在企业风险管理中角色和作用
引用了《内部审计实务标准》的观点认为，内部审计在企业风险管理中角色和作
用有两个方面：一是协助风险估算程序；二是对风险管程序的评价，对风险管理
的恰当程度作出保证。这一观点在书中多次出现，反复强调。作者则认为“内部
审计师通过对主体企业风险管理的恰当性和有效性进行检查、评价、报告和提出
改进建议，来协助管理当局和董事会或审计委员会。内部审计师协会的准则还强
调内部审计的适当作用，清楚地指出内部审计师应该对他们所审计的活动持客观
的态度。”
我认为内部审计在企业风险管理中应当保持客观的态度，通过评价、报告和
提出改进建议，来协助管理当局和董事会或审计委员会；在评价企业风险管理的
有效性方面起着关键性作用。而不赞同《内部审计实务标准》对内部审计角色和
作用的观点，内部审计要保持客观，就需要相对独立，不能又当裁判又当运动员，
不能直接参与企业风险管理的风险估算程序。同时内部审计的资源难以实现“对
风险管程序的评价，对风险管理的恰当程度作出保证”的作用。特别是“作出保
证”更是不现实的；如果作为理论上的追求，也是无意义的。能作出“保证”的
观点只能误导管理当局和董事会或审计委员会赋予内部审计不恰当的地位和权
限，占用更多的资源。正如作者在书第3页的表述：客观地讲，要求每一位审计
师者成为风险管理等各个方面的专家是不现实的。
二、企业风险管理模型
《现代企业风险管理审计》大都采用了澳大利亚—新西兰联合委员会的风险管理
模型。在读了卓继民所著《现代企业风险管理审计》后，作为CPA的我比较认同
《现代企业风险管理审计》选用的风险管理模型，即《现代企业风险管理审计》
第77页所述的原安达信咨询公司经营风险管理框架图。
三、含混的风险审计重要性概念
《现代企业风险管理审计》第121页提出的风险审计重要性概念。“风险审
计重要性是指被审计单位所处的环境、管理和业务活动，风险识别、分析评估及
风险处理方法的任何方面，若存在影响组织基本目标实现的潜在可能，审计师则
可判定该风险是重要的，否则，则可判定为不重要或判定为保留风险或剩余风
险。”这一概念可能是由审计重要性在风险审计中的运用。审计重要性是指被审
计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计
报表使用者的判断或决策。我认为风险审计重要性概念是含混的，将“重要性”
定义为“潜在可能”很难理解。我认为，风险审计重要性是指被审计单位潜在的
可能负面影响目标实现的严重程度，这一程度可以通过估计损失额、发生概率和
发生频率进行界定。
四、具体风险管理审计
原安达信将风险定义为，环境风险、过程风险和决策所需信息风险三大类，
细分七十三种常见的风险。《现代企业风险管理审计》在第三篇介绍了风险审计
的理论与专业判断、规划策略和审计框架，第四至八篇介绍了营销风险、产品开
发与品牌创立风险、企业财务风险、企业组织风险和企业内部控制系统风险等5
种具体风险的审计，其审计思路受束于前述所选用风险管理模型和第42页所述
的风险适管理的前提与基础研究：
《现代企业风险管理审计》，在了解企业经营识别经营风险时，提供了一个整体
框架用于了解企业风险管理行为的有效性，并且分析企业的情况和信息流程。使
用的主要分析工具包括：(1) 企业分析框架； (2) 企业风险模型； (3) 企业
信息流程； (4) 企业绩效评价分析；(5) 企业整体风险管理有效性评价。 在
企业风险控制评价时，提供了一个完整的框架用于评估管理层如何对信息流程和
特定估计的相关风险进行控制。使用的主要工具包括：（1）风险控制流程框架；
（2）风险控制标准及控制矩阵；（3）信息可信度测试；（4）风险控制识别；（5）
评价风险控制的设计；（6）测试风险控制；（7）控制信赖与否之决策树。作为一
名学习了五年会计的学生，还是比较容接受《现代企业风险管理审计》的观点，
同时认为《现代企业风险管理审计》介绍的工具能够全面地了解企业经营、识别
经营风险；评估管理层如何对信息流程和特定估计的相关风险进行控制，为确定
和管理剩余风险的供了支持。