银行从业中级中级个人理财拔高试题含答案考点及解析

2018-2019年银行从业中级中级个人理财拔高试题【19】(含

答案考点及解析)

1 [单选题]以下不属于教育投资规划原则的是（）。

A.提前规划、从宽预计

B.专项积累、专款专用

C.合规管理、分散风险

D.计划周详、稳健投资

【答案】C

【解析】进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。

（1）提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；

（2）专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；

（3）计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。

理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教

育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。

2 [单选题]企业的最基层是指（）。

A.决策层

B.高级管理层

C.管理层

D.执行层

【答案】D

【解析】执行层：即企业的最基层。

3 [单选题]姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该着作应缴纳的个人所得税为( )元。

【答案】B

【解析】同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的

稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该着作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)

×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。

根据下面资料，回答1-5题

郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。

根据以上材料回答(1)～(5)题。

4 [不定项选择题]郭先生1月应预缴个人所得税( )元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。

5 [不定项选择题]郭先生3月应预缴个人所得税( )元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。

6 [不定项选择题]郭先生全年预缴个人所得税总额为( )元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。

7 [不定项选择题]若按年计税，年度终了，汇算郭先生全年的应纳税额为( )元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。

8 [不定项选择题]采取“按年计税、分月预缴”方式比直接按月计算纳税，可节税( )元。

【答案】A

【解析】1月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。

9 [单选题]下列财产不能称为遗产的是（）。

A.人寿保险赔款

B.图书

C.房屋

D.公民在宅基地上自种的树木

【答案】A

【解析】遗产包括以下几项：①公民的合法收人，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收入、继承或接受赠予所得的财产；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的着作权、专利权中的财产权利，即基于公民的着作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专利使用费等；⑦公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。

10 [多选题]客户接触点包括（）。

A.网点布置陈设

B.宣传资料的内容和形式

C.业务人员的言谈举止和工作方法

D.网站

E.广告

【答案】A,B,C,D,E

【解析】客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和

工作方法、网站和广告等。

11 [单选题]自用性负债比率（）表现出客户家庭的财富积累情况。

A.直接

B.间接

C.不能

D.通过与其它比率相结合

【答案】B

【解析】自用性负债占总负债的比例，通常也被称为“自用性负债比率”，间接地表现出客

户家庭的财富积累情况。财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资

产的逐步积累，自用性负债逐步降低。

12 [单选题]理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60％。针对这种情况，小王的

最优建议是( )。

A.建议客户加大储蓄力度

B.结合客户理财需求，建议适当配置理财基金

C.由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆

D.根据客户意愿行事

【答案】B

【解析】关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括：定期定

额投资(如基金定投，零存整取等)，储蓄型保险保费，还贷本金等。自由结余是总结余减去

专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低

的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结

余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。

13 [多选题]下列属于工作收入的有( )。

A.财产转让

B.财产继承

C.稿酬

D.个人经营所得

E.承包经营所得

【答案】C,D,E