财政学 第二章 财政职能

5.政府补贴。主要是用来矫正正外部性，着眼于边际私 人收益的调整。
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
重点包括： 1.供给公共产品 2.矫正外部性 3.对自然垄断的管制
矫正外部性的措施：
1.政府管制。或称公共管制，即对生产消费行为做出某 些限制，主要适合对负外部性的矫正。
2.法律手段。立法可以看作另一种意义上的管制。
3.实行一体化。
4.政府税收。主要是用来矫正负外部性，着眼于边际私 人成本的调整。
市场主要是介入初次分配领域，按照各经济主体的生产要素 (包括劳动、资本和土地等)多少和贡献大小来进行。
由于各主体拥有的生产要素在质和量上会有很大差别，生产 要素进入市场竞争的环境条件亦有不同，按市场规则进行分配 必然会造成收入分配的差距。
（六）宏观经济波动
经济波动的原因：
1.需求冲击 2.供给冲击 3.技术进步 4.体制变化
目前对公共产品的定义是从其特征加以界定的，即公共品是具有非竞争ess）：公共品一旦被提供，已有的消费者所 享用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少 或损失。
非排他性（Non-Excludability）：公共品一旦被提供，要想不让 某人从中受益，或者在技术上做不到，或者成本过高。
3.通过合理安排财政收支结构，促进经济结构优化
四、财政职能的总体考察
一致性表现为互为条件，相互促进。
收入分配是各职能的前提，因为一切收支活动都涉及各经济 主体之间的利益关系。
资源配置是通过各经济主体实现的，调整资源配置必然触及 各经济主体的经济利益，调整资源配置的过程也就是调整经济 利益的过程。
经济稳定与发展则一般表现为前两种职能的结果，反过来又 成为实现前两种职能的前提条件。
• （个人）收入分配的三个层次： • 初次分配——市场的原始分配 • 再分配——主要通过政府制度 • 三次分配——社会伦理分配
经济公平强调要素投入和要素
收入相对称，这正是效率的实 现所必需的。（规则公平）
社会公平则要求将收入 差距维持在现阶段社会 各阶层居民所能接受的 合理范围内。
（结果公平）
“效率与公平”两大目标中的“公平”一般指的 是社会公平，或称结果公平。
（二）市场机制有效的条件
所谓完全竞争市场是附加了种种严格假设条件的市场，只有具备 了这些条件，市场机制的作用才能有效发挥。包括：
1.市场上有众多的消费者和生产者 任何主体只能接受价格而不能决定价格 2.市场中的各种资源具有完全的流动性 各种资源的流动不存在法律和社会的障碍 3 买卖双方具有完全信息 4.生产者所提供的同种产品是同质的、无差别的
俱乐部产品：具备（一定范围内的）非竞争性而不具备非排他性 的产品。
如：图书馆、高速公路等
第一节 政府与市场
二、市场失灵 （三）外部性 所谓外部性，是指私人成本与社会成本或私人收益与社会
收益的非一致性。 产生外部性的主要原因是某人或某企业的行为影响了其他
人或其他企业，却没有为之承担相应的成本费用或没有获得 相应的报酬补偿。
党的十八届三中全会和十九大：使市场在资源配置中起决定性作 用
三、政府与市场的关系
（二）更好发挥政府作用
与市场行为不同，政府行为往往具有公共性、普遍性、强制性 和非营利性等特点，政府管制、税收、法律等多种手段的综合运 用，可以较好地解决市场垄断、公共产品提供、外部性矫正以及 信息不对称等问题，促进收入公平分配，实现宏观经济稳定发展。
• 2017年0.467
二、收入分配职能
（一）收入分配职能的界定
财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式，参与国民收入的 分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
财政进行收入分配的逻辑前提之一是划清市场分配与财政分配的原 则界限。一般来说，在市场经济中，市场可以形成较为合理的企业职 工工资、租金收入、利息收入、股息红利收入、企业利润等，使之符 合经济公平，所以财政原则上不应直接介入这些要素价格的形成（稀 缺资源的垄断性收入除外）。
另一方面，更好发挥政府作用，不是更多发挥政府作用， 而是在保证市场发挥决定性作用的前提下，解决市场管不 了或管不好的问题。
第二节 财政职能
一、资源配置职能 （一）资源配置职能的界定
财政的资源配置职能是由政府介入或干预资源配置所 产生的，其特点和作用就是通过财政本身的收支活动为政 府提供公共产品提供财力，在一定程度上纠正外部性，引 导资源流向，弥补市场失灵，最终实现全社会资源配置的 最优效率状态。
3.收入分配职能和经济稳定与发展职能的矛盾
思考题
• 1. 市场机制发挥作用的条件是什么？ • 2. 如何理解市场在资源配置中起决定性作用和更
好发挥政府作用？ • 3. 如何识别公共产品和私人产品？请举例说明。 • 4. 举例说明负外部性及其主要治理方式。 • 5. 如何理解财政的收入分配职能？
基尼系数的使用
基尼系数值
—0.2 0.2—0.3 0.3—0.4 0.4—0.4 0.5—
分配状况 绝对平均 比较平均 相对合理 差距较大 差距悬殊
国家统计局公布的我国居民收入基尼系数
•2003年 0.479， • 2010年0.481， •2004年 0.473， • 2011年0.477， •2005年 0.485， • 2012年0.474 •2006年 0.487， • 2013年 0.473 •2007年0.484， • 2014年 0.469 •2008年0.491 • 2015年 0.462 •2009年0.490， • 2016年 0.465
二、市场失灵 市场失灵可分为两种情形。一种是现实市场中因存在不符合完全竞争 假定条件的方面，使市场机制无法实现资源配置的高效率。另一种是 市场无效，是指即使现实的市场严格符合完全竞争的所有条件，其运 行结果也存在缺陷，不符合整个社会要求。 主要有以下表现： （一）垄断 （二） 公共产品 1.公共产品的界定 萨缪尔森在《公共支出的纯理论分析》一文中提出，公共产品是一个人 消费不会影响其他人的消费的产品。
正外部性：社会收益＞私人收益
负外部性：社会成本＞私人成本
外部效益（正外部性）导致的 问题：规模过小
MC
Q1 Q*
SMR PMR
Q
外部成本（负外部性）导致的 问题：规模过大
SMC PMC
MR
Q Q* Q1
（四）信息不对称
信息不对称会带来逆向选择和道德风险的问题。
（五）收入分配不公平
收入分配根据次序的不同，可以分为初次分配、再分配以及 第三次分配。
从我国实际情况看，科学的宏观调控和有效的政府治理，是发 挥社会主义市场经济体制优势的内在要求，能较好地处理那些市 场做不了和做不好的问题，从而推动社会主义市场经济体制健康 有序运转。
三、政府与市场的关系
（三）政府与市场的协调配合
一方面，市场在资源配置中起决定性作用，不是起全部 作用，并非意味着政府无所作为，而是必须坚持有所为、 有所不为。
三、政府与市场的关系
（一）市场在资源配置中起决定性作用
党的十四大：要使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作 用
党的十五大：使市场在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用
党的十六大：在更大程度上发挥市场在资源配置中的基础性作用
党的十七大：从制度上更好发挥市场在资源配置中的基础性作用
党的十八大：更大程度更广范围发挥市场在资源配置中的基础性 作用
增长和发展是不同的概念。
财政的经济稳定和发展职能，就是财政作为政府 重要的宏观调控手段，通过运用多种财政手段，有 意识地影响和调控经济，以实现经济的稳定发展。
三、经济稳定与发展职能
（二）财政介入经济稳定与发展的机制和手段
1. 运用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会 总供求的平衡
2.运用财政收支活动中的制度性因素，发挥“自动” 稳定的作用
二、收入分配职能 （二）财政介入收入分配的机制和手段
1. 运用政府税收调节企业收入和个人收入，使之符合社 会公平
2. 规范政府的资产性收入 3. 规范工资制度 4. 完善社会保险制度 5. 完善特殊群体的社会保障制度
三、经济稳定与发展职能
（一）经济稳定与发展职能的界定