贷款组合风险管理

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贷款组合风险管理

贷款的简介

贷款是很多商业银行的主要业务活动。贷款通常在银行的收入来源中占主导地位，是银行最大的资产。因此，它的风险是关系到银行的安全性和稳定性的主要因素之一。在银行贷款风险管理中，无论是松懈信贷标准，投资组合风险大，还是经济疲软，贷款组合都会导致银行亏损和投资失败。

贷款风险

按照OCC的监管风险理念，风险是潜在的不可预期的意外事件，可能会对银行的收益产生不利的影响。OCC定义了银行监管中可能遇到的九类风险。这些风险也在其它手册上面提到过，它们分别是信贷，利率，，价格，外汇，交易，战略和声誉等。其中银行国际业务也受到国家资产风险的影响。这些风险并不是相互排斥的，任何银行产品或服务可能会使银行面临多重风险。经过分析和讨论，OCC分别对这些风险进行了认知和评价。

在风险管理中一个关键挑战就是理解这九个风险因素之间的相互关系。通常情况下，这些风险相互之间都是呈正相关或者负相关的关系，一个关联着另外一个。采取降低风险的措施也将会影响类似或者相关风险因素的降低或者增加。例如，减少有疑问的借贷和有问题的资产不仅降低了银行的信贷风险，同时也降低了银行资产流动性风险和银行声誉风险。当两个风险负相关的时候，减少其中一个的风险可能会增加另外一个因素的风险。例如，银行可以通过扩大其持有的家庭住宅抵押贷款业务来降低整体的风险，而不是盲目开拓商业贷款业务，商业贷款会使利率风险飙升，因为利率风险很敏感，而抵押贷款是可以选择的。

借贷可以暴漏一个银行的收益和所有的资本风险。因此，通过LPM审查贷款组合的风险和他们的潜在影响是很重要的。下一章将介绍银行借贷中存在的这九种风险。

信用风险

对于大多数银行贷款是信用风险最大最明显的风险来源。但是还会有其他的银行产品为这种风险找到一个平衡点，如投资组合，透支，和信用证。还有许多衍生的产品活动和服务。如外汇和现金管理服务，也可以显示出银行的信用风险。

还贷的风险即是债务人可能没有办法按照双方约定的期限将借贷还清，这样会减少或增加了银行的信贷风险管理实践。银行防止信贷风险第一道防线是在接受贷款的初始授信过程中有一套承保标准，高效，均衡的审批程序，然后员工需要把这个程序做到位。由于银行不容易判断借款人可疑的特点，还贷能力，或者其外部的经济压力，以及其财务状况，或者是未经证实的还款能力等。信用风险管理，但是，绝继续贷款作出后，声音最初的信贷决策可能不当贷款结构或监管不力破坏。信贷风险管理在贷款借出去之后还要继续，避免最初的信贷决策被不当的贷款结构或是是监管不力而破坏。

传统上的监管中，银行会通过集中监管个人贷款来监督管理他们的整体信用风险。这种监管方式很重要，但是银行还应该在投资组合条款上查看信用风险管理。重点管理个人信用贷款，避免上世纪80年代的信贷危机。然而，有投资组合风险管理方法加上传统的风险管理做法，银行才可能会减少他们的损失到最低。

贷款组合的信贷风险管理是有效管理风险管理的需要，董事会管理想要了解和控制银行的风险和信用状况。要做到这一点，他们必须要对投资组合的组成和其固有的风险有的一个透彻的认识。他们必须了解产品组合的产品结构，行业和地区地理，平均风险评分，以及其他聚合特性。他们必须确保风险管理的策略，实施过程和应用很顺利，从而控制个人贷款的风险和贷款组合很健全，让放贷人员坚持放贷给他们。

国家风险包括所有国家经济的不确定性，社会和政治条件可能影响支付外国人的债务和股权投资。国家风险包括：政治和社会动荡，国有化，资产征用，政府外债，外汇管制和货币贬值。除非国家否定其外债，这些发展可能不加贷款无法收回。然而，收集的延迟可能削弱银行贷款能力。

风险转移，是可能性的债务人无法完成偿还。可能债务人可以用当低的货币成功偿还自己的债务。但是因为支付的货币无效儿无法偿还外债，这可能与政府政策有关系。例如，虽然个人借款可以是非常成功的，并有充足的当地货币的现

金流支付其外国（例如美元）的债务，但是他的国家可能没有提供足够的美元允许外债偿还。这种风险可能来自于银行被曝光，与银行在国外曝光被委员会（ICERC）评估审查。ICERC分配给一个国家转移风险评级适用于该国所有的银行资产。然而，测评可能会对个人贷款进行分类，使其资产面临信用危机。2.3信贷管理信息系统

银行的LPM检测过程的有效性在很大程度上依赖于信贷管理信息系统（MIS）。事实上，强大的MIS的使用是许多的现代投资组合管理的进步原因。与此同时，许多银行通过扩大投资组合进行风险管理他们的管理信息系统的局限性会使他们沮丧。贷款投资组合的经理和审查员是相关信息系统的持续改善的积极支持者。虽然银行的系统或技术往往妨碍了MIS改善，是因为系统人员和信用管理人员之间的沟通不够多。

2.3.1贷款管理

除了贷款政策，信用管理主要通过控制它的银行的放贷活动，贷款审查和贷款追踪和审计来实现的。风险管理中信用管理是独立客观的，贷款审查和审计功能是必要的，能够保证了银行的风险管理流程。管理信息系统，以及内部财务管理是可靠和有效的。银行的贷款管理功能还可以要求高级管理人员和董事会有周期性对银行的员工如何理解它的信用文化进行评估和他们的行为是否符合银行的标准观和价值观。

独立性是指客观事实的报告，并形成公正的意见。独立性通常需要员工职责分离和汇报。然而，它不应该被假定控制功能的独立性完全是报告线的功能。独立也很大程度上取决于企业文化的重视并促进客观的监督和建设性的批评。任何个人或组织应当预期，以保留其自身的独立性，高级管理人员，公司董事会，和组织框架应该支持信用文化的独立性。

信贷政策管理

信贷政策管理对中贷款政策进行日常监管。该单位决定政策是否对于贷款业务提供了足够的指导意见，决定员工是否有以下行为，报告违反政策的行为，并管理政策和承销例外。如果政策需要补充或修改，信贷政策管理应该先起草。还可以协助常规帐户维护，诸如监视契约合规，确保财务报表的接收，传播，并及时地进行分析。

信贷政策管理应该对其政策的文件内容负责任，包括贷款政策，贷款程序，，

贷记凭单和管理信贷的过程。该单位应建立一个正式的流程来制定执行和检讨政策指令。

贷款审查

贷款审查是贷款组合投资内部控制的中流砥柱。定期进行信用风险水平和风险管理过程的客观评语是必须的，是有效管理投资组合关键。为确保贷款审查的独立性，该流程应该报告给董事会或审计员或者常设委员会。该董事会或委员会批准单位的经营预算，以备该部门的负责人业绩考核，批准单位的战略和经营计划，作用于单位的调查结果，并批准行政事项。虽然它不像关键的行政贷款审查有独立性，但是还是很有作用。单位的独立性即其考察信用过程中保持客观的能力，应该受到保护和实施。LPM测评也应把重点放在贷款审查的作用和成效上。

2.3.4贷款组合管理监督

审查者会从他们的现场审查和银行的监督管理贷款部门现状对组合贷款的管理质量做一个总结。这些审查的目的和范围下面的章节中将要讨论。在他们的评论，审查者应该把重点放在有风险的一个产品或活动而不是收集数据。审查员应当确定潜在风险和现有的风险，因为评估是为了确保银行的长期安全和稳健。

2.4贷款政策

贷款政策由每家借贷银行的标准决定。大多数借贷政策如下文。

贷款机构：信贷政策应说明谁有权批准信贷，并应建立具体的信贷审批权限。贷款限额也要一并说明。官员或委员会联合批资资金量大的贷款，改组成员将被允许单独批准较小贷款。集团审批包括双重控制：一个审批者来自业务部，另一名来自信贷政策部或不同的部门。政策应描述了审批程序和委员会会议的频率。贷款批准系统需要有足够的灵活性，以响应意料之外的需求，同时保持足够的监控，以防止不必要的风险

借贷总额限制及承诺：贷款政策可能建立对贷款组合相对于其准则资产负债表。限值应该和贷款总额相关。银行会发现它更易于开发的承诺限制，如果它有信贷周期不同阶段历史数据参考，将会更容易设置借贷限制。

传统上，限制是相对于存款，资本，或者总资产的。这种方法的好处是比较贴近风险。考虑限制贷款组合的规模时应该考虑信贷需求，银行资金的波动性，以及风险中的贷款组合的相对水平。

贷款分类和产品分销：借贷政策还应该总的贷款百分比准则，特别是贷款类别（例如，商业，房地产，国际和医疗保健）。限制也可被放置在贷款类别中的，各种贷款的百分比。例如，虽然一银行可能已经限制了一般消费者贷款，它也可以限制分期贷款或信用卡贷款。贷款类别和产品限制联合银行直接贷款组合的构成来实现战略目标。

地理限制：银行贷款的市场应确定，包括特定的限制。地理限制是与服务于银行的信贷需求的目标相一致客户群体。他们能够确保贷款的工作人员可以有效的监督贷款组合。这种监督是非常重要的。

贷款类型：贷款政策可以识别特定类型的贷款，需要或不需要的。例如，许多银行不理财业务初创企业和其他贷款避免赌博顾虑。这些准则应根据的专业知识贷款的工作人员，社区预期的信贷需求，以及该银行的存款结构。

房地产和其他类型短期贷款，例如，可能只限于银行的稳定的给定百分比，资金复杂的信贷和贷款抵押品要求进行严格的监管，除非该银行工作人员正确地分析和管理它们。贷款策略可以被用来控制或避免该银行认为不可取的特定类型贷款导致非正常损失的。

财务绩效标准：财务绩效标准通常基于贷款的类型和目的。在最低限度内，政策应建立规定接受要求还款的主要和次要来源，并且保证还款的来源要丰富，要了解其中需要担保人的情况。该政策可能还需要最低营运资金，客户规模，外部机构信用评级等。

财务信息：标准应规定哪些类型的金融信息是必需的，以及借贷人如何定期地提供这些信息。该信贷政策应确定要求企业和个人的财务报表，这些财务报表情况是基于不同的借贷水平经审计的运营现金流，保证人等等。例如，经审计的财务声明可能会需要每年的大于一定的数量贷款的所有借款人的信息。该政策应概括为外部信用检查的要求。什么时候外部信用报告机构被用来确定借款人信用，这些信息应该更新定期。

组合信用风险管理流程

信用文化评估

银行的信贷文化，是指它的价值观，也就是文化和行为的总和，它反映了董事及高级董事会管理银行标准和价值观。每家银行都有一个信用文化，无论是铰

接式或暗示。执行以及银行始终有一个信用文化，这显然是整个组织的理解。高级管理人员和董事会应定期评估员工对银行信用文化的认识和他们产生的行为是否符合期望。标准和价值观为银行。信用文化可以帮助独立审计和内部贷款审查。由于信用文化会影响信贷过程中的每一个环节，包括信用风险选择和承保，银行的销售策略必须与信用风险管理目标协调一致。此外，对于贷款领域薪酬体系应该奖励那种的销售策略行为和信用风险管理目标是一致的员工。

投资组合目标和风险承受能力

投资组合管理要有效益，管理要清楚地传达银行的战略目标。银行还应该考虑查明每个组合段的目标，业务计划以实现这些目标的一部分，并具有一致的银行的总体规划过程。

管理应该使用这些目标来建立风险承受能力。如风险在接近极限，风险管理过程应该要求董事及/或高级管理人员审查评估投资组合的风险的水平和风险增加的原因，并采取适当行动。管理层应定期评估每一个贷款部门的投资组合战略的，确保其和业务营销计划目标保持一致性。

有效的风险管理还应该包括贷款的定期审查政策和承保标准。在实施之前提出的任何政策或标准，管理应该估测银行的风险承受能力，银行的整体风险状况，以满足其投资组合的目标。这些评估以后应该与实际体验相比较进行测试。

对于投资组合管理要效益

管理应清楚地传达了银行的战略目标。银行还应该考查每个风险组合段的目标，业务计划去实现这些目标应的一部分，并具有银行的整体规划过程的管理信息系统，有效投资组合的信用风险管理取决于管理信息系统（MIS）和合理监管。行业整合和相对较长贷款周期的扩张，新的市场和产品领域增加其贷款组合给银行，也提供给了银行一些机会。然而，OCC观察到，一些银行信贷管理信息系统的功能都没有跟上这一增长。在OCC鼓励银行高级管理层和董事会成员要定期的评估他们增长的近贷款和他们的银行信贷管理信息系统的有效性的充分性，该信贷管理信息系统的维护也让银行有能力更准确地评估风险。

参考文献：

风险管理的原则

贷款组合管理信用风险管理