社会保障资金运行的特点和模式
7-4 社会保障资金的筹资模式
社会保障资金的筹资模式同学们好，现在我们来学习“社会保障资金的筹资模式”这一知识点。
一般情况下，社会保障资金的筹资模式，主要有三种形式：现收现付式、部分基金式和完全基金式。
下面我们就这三种筹资模式，逐一进行介绍。
首先我们来看现收现付式。
现收现付式，是根据当期支出需要来组织收入，本期征收本期使用，不为今后的保障支出储备资金。
这种筹资模式往往适合于较小的人口压力和年轻的人口结构背景，所以它的特点有以下三个方面：一、现收现付制是一种量出为入、以支定收的筹资模式；二、现收现付式，实质上是下一代人养活上一代人，体现了社会保险负担的代际转移；三、在计划开始初期，收费率较低以后随着支出规模的扩大收费率逐步提高；接下来我们来看完全基金式。
完全基金式是在预测未来时期社会保障支出需求的基础上，确定一个可以保证在相当长时期内收支平衡的总平均收费率，以此预提社会保障基金进行储备积累，并通过投资回报来保证未来的支付。
所以它的特点有以下三方面：第一，完全基金式是一种先提后用的筹资模式；第二，完全基金式实际上年轻的自己，养活年老的自己，是一种强制性的长期储蓄制度；第三，由于时间过长，计划初期收费率较高。
最后我们来看部分基金式。
部分基金式是根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，在满足本期支出需要的前提下留有一定的储备基金，以适应未来的支出需求。
它的特点就很鲜明，因为这种模式实际上是介于现收现付式与完全基金式之间的一种混合筹资模式，兼收并蓄了两种模式的长处，也规避了两种模式的短处。
而且，在满足当期一定支出需要的前提下留出一定的储备，所以收费率的确定也必须考虑到这两方面的需要。
根据对三种筹资模式的介绍，下面我们进一步来分析这三种筹资模式各自的优缺点。
首先我们来看现收现付式的优缺点。
它的优点主要有二。
第一，由于现收现付式是一种以支定收的筹资模式。
所以，它的收支关系简单明确，操作也简便易行，每年只要根据保障支出的需求及时调整缴费比例，实现收支平衡。
电大社会保障学名词解释、简答题汇集
二、名词解释1、社会保障基金投资：社会保险管理机构或受其委托的机构，用社会保险基金购买国家政策和法律许可的特定的金融资产或实际资产，以期获得适当预期收益的投资行为。
2、共同基金：将基金聚集在一起，由一些投资专家操作基金营运，采用科学的方法，将基金分散投资于债券、股票等各种渠道，以取得最高投资收益为目标。
3、绝对贫困：缺乏满足最低生活需要的条件和手段，没有生活必需的食物、衣服、住所，饥寒交迫、陷于绝境。
4、相对贫困：相对于社会平均生活水平的差距而言的贫困，即相对于社会的大多数成员，生活在较低水平线上，他们被排斥在社会生活的主流之外。
5、贫困线：最起码的生活水平或与社会平均生活水平间的差距的一个量的界定。
6、受益基准制：受益人的养老金获得方式和数额取决于主管部门规定的标准或计算公式，如一定的年龄条件、身体状况、工龄长短及实际生活需要等。
只要符合所定的标准即可领取养老金，其量的多少跟他过去对养老保险基金的贡献无关或关系不大。
7、供款基准制：受益人的养老金获得方式和数额取决于他对养老保险基金的供款量，一般都将个人所缴费用建立个人帐户，缴费越多，领取养老金的水平越高。
8、失业：指达到法定年龄（劳动力年龄）并有就业愿望和就业能力的人得不到适当的就业机会，包括已经就业而被解雇，且正在等待或寻求新的就业机会的一种社会现象。
9、非自愿失业：指工人愿意接受现有的工资水平而就业，但仍找不到工作。
10、摩擦失业：由劳动力供需矛盾而引起的失业现象。
11、显性失业：充分暴露出来的失业现象，一般以失业率加以反映。
12、隐性失业：未曾表现出来但事实上确实存在失业或就业不充分的现象。
13、自愿失业：工资未能随劳动情况的变化而调整，因而劳动者不能接受现行工资或不愿降低收入水平而自动放弃工作。
14、普遍保障制度：即“人头”补助制度，，对公民或居民，不论其收入、工作或财产如何，均按统一；标准提供现金补助。
三、简答题1、社会保障基本理论的主要内容：社会保障的概念、社会保障的范畴及其产生发展，社会保障的功能和作用，社会保障体系及其构成，社会保障的理论依据，社会保障与经济发展和社会稳定的关系等。
对四种社会保障模式比较
1、提倡“效率优先、机会平等”的价值取向 2、政府的制度保障 3、“援人以渔”，激励国民努力工作
效果： 不足：
1、实现了保障水平与经济发展的良性循环。 2、实现了“居者有其屋”，对维护社会稳定起到了积极的作用。 1、投保费率过高，阻碍多层次养老保险出台。 2、缺乏社会互助共济的功能。 3、对经济发展有意外的负作用。
谢谢！
社会保险型
国家保险型
又称国家统包型社会保障制度，以“国家统包”为核心，由政 府对福利进行直接分配，社会保障事务由国家统一办理，社会保障 费由国家和企业负担，职工个人不必缴纳社会保障费用。它主要是 根据马克思的社会总产品要在个人分配之前扣除社会保障费用的理 论确立的模式。
特点： 1、通过国家宪法将社会保障确定为国家制度，公民所享有的 保障权利是由生产资料公有制保证的，并通过社会经济政策的实施 取得。 2、社会保障支出由政府和企业承担，其资金来源由全社会的 公共资金无偿提供，由于国家已事先作了社会保障费的预留和扣除， 个人不再另交保障费。 3、保障的对象是全体公民，宪法规定，每一个有劳动能力的 人都必须积极参加社会劳动，对无劳动能力的一切社会成员提供物 质保障。 4、工会参与社会保障事业的决策和管理。
新加坡的强制储蓄模式
以“中央公积金”为核心的社会保险是新加坡社会保障制度的 主题。所谓“中央公积金”制度，即政府通过立法强制个人为 养老、医疗进行专项储蓄，采取完全积累模式的一种社会保障 制度。
筹资模式：个人账户与储蓄积累制相结合
1、实行强制储蓄，建立个人账户 2、实行完全积累制，而非现收现付 3、中央公积金分别计入普通账户（住房）、医疗储蓄账户 （医疗）和特别账户（养老、应急）。
强制储蓄型
强制储蓄型模式是以强制储蓄为核心，政府强制 雇主、雇员为雇员储蓄社会保障费用，以满足雇员个 人各种社会保障项目的支付需要。在强制储蓄型模式 中，主要有新加坡等的公积金制度和智利模式。
三种社会保障制度的模式的比较
三种社会保障制度的模式的比较第二次世界大战后，社会保障制度进入了全面发展阶段。
由于世界各国实行的社会制度不同、经济发展水平不等，再加之历史、文化等方面存在差异，各国的社会保障制度的施行时间、保障方式、保障水平等也各有不同。
依据社会保障资金筹集和供给方式的不同，社会保障模式主要分为以下三种：“投保资助”型社会保障模式、“福利国家”型社会保障模式、“强制储蓄”型社会保障模式。
“投保资助”型社会保障模式这类传统的社会保障制度起源于德国，随后为西欧、美国、日本所仿效。
此种类型的社会保障制度是在工业化取得一定成效，经济有较雄厚基础，单位和个人都有了一定经济承受力的情况下实行的。
其特征：政府立法为社会保障实施提供依据；社会保险为强制性保险，个人缴纳社会保险费，企业主为雇员缴纳社会保险费，各国政府以不同标准拨款资助，对于公民来说，社会保险是权利与义务的统一；几乎包容社会全体成员，覆盖面大；资金来源多元化，以个人和单位为主，争取社会各界的资助等。
“福利国家”型社会保障模式此种类型的社会保障制度来源于福利国家的福利政策，最初由英国创立，随后在北欧各国实行。
此种社会保障制度是在经济发达、整个社会物质生活水平提高的情况下实行的一种比较全面的保障形式，其目标是对每个公民由生到死所可能面临的一切危险都给予安全保障。
其主要特征是：实行收入所得再分配，用累进税办法使社会财富不集中于少数人手里；实行充分就业，尽可能消灭各种导致失业的因素；实行全方位社会保障制度，保障对象为社会全体成员；个人不用交纳或低标准交纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担；保障项目齐全、保障标准高。
“强制储蓄”型社会保障模式现在一些新型工业化国家和发展中国家实行“强制储蓄”型社会保障制度，其中新加坡的中央公积金制度较为典型。
新加坡在社会保障方面依赖政府经营的中央公积金。
它不仅为广大雇员提供了养老、医疗保障，而且汇集了大量民间资金，为新加坡经济高速增长提供了所需资本，还对金融体系具有强大的支撑力和影响力。
社会保险制度模式、类型、主要内容
社会保险制度模式、类型、主要内容社会保险制度模式、类型、主要内容一、社会保险制度模式社会保险制度是国家为保障公民的社会保障权益而建立的一种制度安排，包括社会保险的组织形式、管理机构和运行方式等。
社会保险制度模式主要有以下几种：1.社会化保险模式：由国家或建立全民的社会保险制度，通过社会统一的基金汇集各方的缴费，由机构管理和运营，并由统一颁布相关的社会保险法规和政策。
2.企业保险模式：由企事业单位自行组织的社会保险制度，通过企业内部的保险基金或社会保险机构管理和运营，由企事业单位负责缴费和管理。
3.行业保险模式：根据不同行业的特点、风险和需求，建立行业自己的社会保险制度，由行业协会或组织管理和运营，由行业相关企事业单位负责缴费和管理。
4.混合保险模式：综合上述不同的模式，根据国家和地区的实际情况和需要，构建适合本地区的社会保险制度模式，既包括社会化保险，也包括企业保险和行业保险等多种形式。
二、社会保险制度类型社会保险制度根据保险对象、保障范围、保险费支付方式等不同因素，可以分为以下几个类型：1.养老保险：保障参保人员在退休后能够享受一定的经济保障，包括基本养老金和个人账户养老金两种形式。
养老保险是社会保险制度中最重要的一项，旨在解决老年人的生活保障问题。
2.医疗保险：保障参保人员能够在患病时获得一定程度的医疗费用报销，包括基本医疗保险和补充医疗保险两种形式。
医疗保险是为了解决人们的医疗费用问题，提高社会的卫生和健康水平。
3.失业保险：保障参保人员在失业时能够获得一定的生活救济，包括失业补助金和再就业促进补贴两种形式。
失业保险是为了解决失业人员的生活保障问题，促进就业和社会稳定。
4.工伤保险：保障参保人员在工作中发生工伤或职业病时能够获得一定的医疗费用和伤残赔偿，以及一定的生活补助。
工伤保险是为了保护劳动者的合法权益，调动劳动积极性，提高工作场所的安全和卫生水平。
5.生育保险：保障参保人员在生育期间能够获得一定的生育津贴和产前、产后护理，以及一定的医疗费用报销。
简述社会保障制度的四种基本模式
简述社会保障制度的四种基本模式
社会保障制度是国家或政府通过立法和行政手段,为缓解社会成员的福利问题而建立的一种社会保障体系。
不同的国家和地区,由于其政治、经济和社会环境的差异,其社会保障制度也存在着不同的特点和模式。
以下是四种基本模式的介绍:
1. 国家社会保障模式:国家社会保障制度是国家建立和实施的基本社会保障模式。
这种模式由政府制定社会保障法规,建立社会保障基金,并负责支付社会保障待遇。
2. 雇主社会保障模式:雇主社会保障模式是由雇主在员工工资中扣除社会保障费用,并直接支付给员工的一种社会保障模式。
这种模式适用于一些雇主为员工提供社会保障福利的国家和地区。
3. 州法律模式:州法律模式是指各州政府制定州社会保障法规,并负责管理社会保障事务的一种社会保障模式。
这种模式通常由各州政府负责支付社会保障待遇,并与其他政府部门合作,确保社会保障制度的全面性和有效性。
4. 民间互助模式:民间互助模式是由社会成员自行组织和实施的社会保障模式。
这种模式在一些国家和地区得到了广泛应用,社会成员可以通过民间组织相互帮助,共同维护社会保障制度。
法国社会保障制度的特点及对我国的启示
法国社会保障制度的特点及对我国的启示1. 引言1.1 法国社会保障制度的背景介绍法国是一个典型的欧洲福利国家，其社会保障制度历史悠久，起源于19世纪。
1804年制定的《民法典》就规定了雇主有责任保障工人的健康和安全。
1928年，法国实施了第一个全国性的社会保险制度，为工人提供了医疗、养老和失业保险。
而在第二次世界大战后，法国进一步完善了社会保障制度，建立了覆盖全民的社会保障体系，保障了每个法国公民的基本生活需求。
随着经济的发展和社会的变迁，法国社会保障制度不断进行调整和改革，以适应不断变化的社会需求。
如今，法国的社会保障制度已经成为世界各国学习和借鉴的对象，其完善的制度体系和全面的保障范围为法国人民提供了全方位的保障和福利。
【这里可以继续扩展介绍法国社会保障制度的演变和特点，为后文的正文部分做铺垫】.1.2 法国社会保障制度的重要性法国社会保障制度的重要性在于其能够保障公民的基本权益，提高社会的公平和稳定。
通过社会保障制度，法国政府能够确保每个公民都能够享有基本的医疗保障、养老金、失业保险等社会福利，从而保障其基本生活权利。
社会保障制度还能够减少社会不平等现象，促进社会的和谐发展。
通过建立完善的社会保障制度，法国能够提高公民的生活质量，增强其社会福利和社会保障制度的公信力，并提高国家的整体竞争力。
法国社会保障制度的重要性不容忽视，对我国的社会保障制度建设提供了宝贵的借鉴和启示。
2. 正文2.1 法国社会保障制度的特点1. 全面性和普惠性：法国的社会保障制度覆盖了各个领域，包括医疗保险、养老保险、失业保险、家庭津贴等，涵盖了几乎所有居民。
这种全面性和普惠性确保了每个人都能享受到社会保障的权利，保障了全民的基本生活水平。
2. 高水平的保障标准：法国的社会保障制度保障标准相对较高，包括医疗保障提供了全面的医疗服务，养老保障能够保证老年人的基本生活，失业保险提供了失业期间的基本生活保障。
这种高水平的保障标准保证了居民在面临各种风险时可以得到充分的保障。
社会保障基金运作模式比较
（二）社会保障税（费） 主要是政府或社会机构提供保障模式的国家。
基本做法：按社会保障项目分别规定税率（或缴 费率），由雇主和雇员分别按一定比例缴纳；
特点：社会保障税（或费）由专门的管理机构负 责征收和管理，实行 “专税专用”或“专费专 用”，超支部分由财政拨款补足。
一步到位比较困难，需设置过渡期，将部 分社会保险费改由税务部门代征，为开征社会保 障税积累经验，由地方决定。
我国为什么难以实行社会保障税？
视频：困难企业2009年之内可缓缴社会保险 费
五、社保基金支付水平
1、替代率
美国 44%
瑞士 37%
德国 49%
中国
50%； 80%——100%
2、退休年龄
尼亚
泰国 40.1
50.1 19.0 — 6.4 0.7 47.3 18.6 — 11.3 — 24.8 53.9 — 38.7 0.5 42.0 36.7 — 4.5 — 23.9 18.1 — 15.0 —
0.8 22.8 3.8 36.5 8.9 21.9 3.4 34.8 1.8 19.2
智利 政府债券 金融债券 公司债券 定期存款 到期存款 股票 抵押贷款 外国证券
气等情况时养老金的支付危机问题。
2．完全积累制（基金制）
本代人对自己收入进行跨时间的分配， 将自己年轻时缴纳的养老保险费积累起来，供退 休后使用，强调自我保障。
典型国家：智利、新加坡、及一些南美、 东欧国家
优点：为自己储蓄，可以提高个人缴费 的积极性；自我保障，不会引起代际冲突。
缺点：不具有再分配功能，且受通货膨 胀、人口老龄化等因素影响，使基金面临较大的 保值增值压力。
（三种）：统一比率＞给付确定＞收入关联。 为什么没有缴费确定？ 因为现收现付，以支定收，可能每期缴
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路漫漫其悠远
储蓄制 以储蓄的形 能够提高个
式缴纳
人的积极性
表示国外社保基金筹资发展趋势分析
共济性和 互助性较 差
世界主要国家社会保障资金筹资结构对照表
个人缴费 企业缴费
政府支付比重
瑞典
不缴
全缴或缴很多 大
英国
比例低 比例高
大
德国 法国
1/2 比例低
1/2 比例高
较大 较大
二、社会保障资金的给付
• 是社会保障制度运行的目的。 • 给付水平主要是指社会保障受益人领取的各项社
会保险待遇、获得经济保障的水平。 • 不同的保障项目其给付的形式和标准不同。
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社会保险待遇给付的形式 社会保险金是和社会保险费相对应的概念，它是
指劳动危险事故发生并造成经济损失时，由社会 保险机关依据有关规定付给被保险人或其收益人 、法定继承人的款项。它是社会保险待遇的主要 给付形式。
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4、我国社会保障基金投资组合 • 股权投资 • 国家基础设施建设长期资金 • 国际投资 • 开拓海外股权投资市场
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§3.2 社会保障资金运行的特点
• 一、法制性 • 二、既讲求社会效益又兼顾经济效益 • 三、资金使用具有专项性 • 四、稳定性
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§3.3 社会保障资金运行的模式
社会保障资金运行的特 点和模式
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2020/4/7
§3.1 社会保障资金运行的过程
概念:
社会保障资金是指社会保障体系中筹集、 使用和分配的资金。用于受益人出现生老病死失 业等情况时，提供给他们一定的社会物质帮助。 (宏观的概念)
社会保障资金运行是指社会保障资金的 筹集、社会保险基金的投资运营和社会保障资金 给付的过程。
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筹集的方式 • 征税制－通过国家采用征税的方式来完成筹资
任务 • 征费制－直接收取社会保险费的方式来完成筹
资任务
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分类 形式
筹 缴费制 资 形 式 赋税制
特点 以缴费的形 式缴纳
以税收的形 式缴纳
优点
每个项目的 缴纳有相关 的办法
具有强制性 ，项目简洁 明了的特点
缺点
项目一般 比较复杂
• 一、现收现付制(Pay-As-You-Go,PAYG) • 二、完全积累制（Full-funded Pension System) • 三、部分积累制（Partly-funded Pension
System)
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分类 形式 定义和特点
优点
缺点
现收 以近期内横向收支平衡 受通货膨胀 难以应付经
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采用这种模式的国家 有欧洲大陆国家及智 利、秘鲁等拉美国家 。 我国目前也是这
种
2、社会保障基金投资模式
对风险较小的投资采取直接投资模式， 对风险较大的投资运用委托投资模式，
是国际养老金管理运作的成功经验之一。
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3、社保基金投资组合的国际经验
➢ 从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈 利性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点:
模 现付 为原则，以支定收，争 和利率波动 济发展、人
式制
取略有结余。社会共济 的影响较小 口老龄化趋
性较强，费率调整灵活
势的需要
并易于操作 （代际）
完全 积累 制
以远期纵向收支平衡为 原则。在较长时期内保 持相对稳定的缴费率 （个人）
具有较强的 容易受到物
储蓄功能， 价波动和通
不存在支付 货膨胀的影
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§3.1 社会保障资金运行的过程
• 一、社会保障资金的筹集 • 二、社会保障资金的给付 • 三、社会保障基金的运营
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一、社会保障资金的筹集
原则: ⑴必须兼顾 社会目标、经济目标和政治目标
长期目标和短期目标 公平与效率
⑵必须重视 宏观制度方式选择
微观领域的技术设计与应用
⑶模式的选择要对应不同的社会保障项目
美国
1/2
1/2
小
缴
不缴
极小
阿根廷 少
多
大
澳大利亚 巴基斯坦 中国
不缴 不缴
≤1/2
不缴 缴费 比例高
全部支付 不支付 小
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社会保障基金筹集的新途径:
• 开征社会保障税 • 发行社会保障专项国债 • 有偿转让部分国有土地的使用权 • 发行社会保障彩票
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社会统筹 模式与个 人账户相 结合模式
特点
统一筹集 、统一管 理、统一 支付
个人缴纳 ，自我受 益
包括公共 所有和个 人所有两 部分
优点
缺点
社会公共基金 收缴困
，具有很强的 难，不
社会财富再分 利于调
配功能
• 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等
。多样化、分散化的投资主要作用？
• 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老 金投资于股票的比重分别占到46%和53%。
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3、社保基金投资组合的国际经验
➢ 从国际经验来看，社保基金的投资必须同时兼顾安全性、盈利 性和流动性。 发达国家养老金的投资具有以下几个明显特点:
• 一是投资渠道多元化。养老金不仅投资于股票、政府债券、 企业债券，还投资于存款、抵押贷款、不动产、外国资产等。
多样化、分散化的投资主要作用？
• 多样化、分散化的投资不仅保证了养老基金的盈利性，而且分 散、降低了投资风险，保证了养老金的安全性和流动性。
• 二是股票投资所占比重都比较高，尤其是美、英两国。养老金 投资于股票的比重分别占到46%和53%。
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三、社会保障基金的运营 • 1、社会保障基金的监管模式 • 2、社会保障基金投资模式 • 3、社保基金投资组合的国际经验 • 4、我国社会保障基金投资组合
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1、社会保障基金的监管模式
➢审慎性监管模式 ➢严格的限量监管模式
适合于经济发展比较成熟 、金融体制比较完善、资本市场 和各类中介组织比较发达、基金 管理机构有一定程度发展、相关 法律比较健全的国家。采用这种 监管模式的国家有英、美、加拿 大等发达国家。
危机
响
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部分 积累 制
把近期内横向收支平衡 原则与远期纵向收支平 衡原则相结合。初期缴 费率高于现收现付，低 于完全积累，相对较为 稳定，比较温和
易于筹资对 确定收费率 象接受，又 以及基金的 能在一定程 储备额度相 度上满足支 对较难 付需要
分类 形式
管 社会统筹 理 模式 方 式
个人账户 模式