助理理财规划师(三级)基础知识模拟训练+答案详解

理财规划师三级基础模拟题

一、单选题

1. 理财规划的具体目标不包括（）。

A．必要的资产流动性B. 合理的消费支出

C. 提早规划

D. 安享晚年

2. 下列哪个选项不属于个人理财服务的三个层次（）。

A．大众银行大众理财B. 优质客户卓越理财

C. 富裕银行贵宾理财

D. 私人银行财富管理

3. 客户特征存在很多共同的地方，其中最主要的一点就是（），相同阶段的往往面临相似的理财目标、收入状况和风险承受能力。

A．生命周期现象B．增值阶段性现象

C．投资分散化现象D．规划期限

4. 下列对于家庭模型陈述正确的是（）。

A．家庭收入主导者生理年龄在60周岁以上的家庭为老年家庭

B．家庭收入主导者生理年龄在30岁以下的家庭为青年家庭

C．基本的家庭模型分为：青年家庭、中年家庭、老年家庭

D．退休前期子女教育规划占有的比率很大

5. 下列对于会计主体理解错误的是（）。

A．会计主体又称为会计实体

B．会计主体又称为会计个体

C．会计主体是信息反映的时间单位

D．会计主体是会计信息所反映的特定单位或者组织

6. 下列对于资产的陈述错误的是（）。

A．资产是过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源

B．资产的实质是经济资源

C．资产目的是在未来会给经济实体带来经济利益

D．资产可能使用货币计量也可能不用货币计量而入账

7. 下列关于会计基础表述正确的是（）。

A．凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当发生的费用，不论款项是否收付，都作为

当期收入和费用，这种方法叫做收付实现制

B．完全以款项实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期的方法叫权责发生制C．收付实现制比权责发生制更科学

D．资产负债表使用的是权责发生制编写

8. 关于收入说法错误的是( )。

A. 收入反映企业在一定时期所取得的成就

B. 收入能引起企业资产增加，或负债的减少，或二者兼而有之

C. 销售商品、提供劳务、让渡资产使用权、投资净收益是收入的主要来源

D. 收入能导致企业所有者权益的增加

9. 下列关于会计计量错误的是（）。

A．会计计量是指用数量（主要是金额）对财务报表进行描述

B．会计计量由两个要素构成：计量单位和计量属性

C．在历史成本剂量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物

的金额计量

D．在可变现净值计量下，资产按照其正常对外销售所能收到现金或者现金等价物的金额扣

减该资产至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关费用后的金额计量

10. 下列关于财务管理目标正确的的是（）。

A．财务管理的目标是股东财富最大化

B．财务管理的目标是企业利润最大化

C．财务管理的目标是每股收益最大化

D．财务管理的目标是净收益最大化

11. 下列对于风险收益均衡原则错误的是（）。

A．收益与风险是正相关的

B．在财务活动中，低风险一般只能获得低收益，高收益则往往伴随高风险

C．处于不同生命周期的客户风险承受能力不同

D．选择不同种类的高风险工具分散风险，达到高风险间的均衡

12. 下列筹资方法中具有减税效应的是（）。

A．债券成本B. 优先股成本

C. 普通股成本

D. 留存收益成本

13. 下列关于资产负债表表述错误的是（）。

A．资产负债表是时点报表

B．资产负债表按权责发生制填写

C．资产负债表反映的是过去的事项

D．资产负债表中资产项目是实物资产而不是非实物资产

14. BDG公司财务报表显示流动资产为3000万元，流动负债为1000万元，存货为1500万元。则速动比率为（）。

A．3 B．2

C．1.5 D．1

15. 国内生产总值是衡量一个国家（或一个地区）宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，正确的是（）。

A．是存量而不是流量B．市场活动所导致的价值

C．中间产品价值计入GDP D．是一个非市场价值的概念

16. 经济周期的短周期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，此周期通常又被称作（）。

A．康德拉耶夫周期B．朱格拉周期

C．基钦周期D．不能确定

17. 因为所有产出是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入，通过这个角度来计算国内生产总值的方法，被称为（）。

A．生产法B．收入法

C．支出法D．产出法

18. 财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下属于运用财政政策工具的情况是（）。

A．增加政府购买支出B．在证券市场买卖国债

C．加息D．公开市场业务

19. 中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下属于运用货币政策工具的情况是（）。

A．税收调节B．降低法定准备金率

C．加大政府支出D．加大重点企业投资力度

20. 在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（）。

A．减少税收，减少政府支出B．增加税收，增加政府支出

C．增加税收，减少政府支出D．减少税收，增加政府支出

21. 在有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中，GDP是（）的总和。

A．消费、总投资、政府购买和总出口

B．消费、净投资、政府购买和净出口

C．消费、总投资、政府购买和净出口

D．工资、地租、利息、利润和折旧

22. 一般来说，劳动力被定义为年龄在16岁以上的（）的全体。

A．正在工作或者正在失业的人B．正在失业的人

C．正在工作的人D．公民

23. 某个经济社会达到充分就业时，可以说( )。

A．失业率为零B．潜在失业率很大

C．不存在自然失业率D．就业量等于潜在就业量

24. 在社会中( )是指由于经济结构变化等原因所造成的失业，其特点是失业与职位空缺的情况并存；失业者或没有适当技术或居住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。

A．周期性失业B．结构性失业

C．非自愿性失业D．自愿性失业

25. 以下对于货币的功能描述错误的是（）。

A．交换媒介：将以物易物的交换行为，分成两种交易行为

B．价值尺度：衡量所有可交换物品价值的尺度

C．购买力：货币保持其购买水平的能力

D．延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可

以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准

26. 下列我国货币类型分类错误的是（）。

A．M0=流通中的现金

B．M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款

C．M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款

D．M3=M2+财政金库存款+其他非银行金融机构存款

27. GDP缺口的计算公式是（）。

A．GDP缺口=(实际GDP-潜在GDP)/潜在GDP

B．GDP缺口=(实际GDP-潜在GDP)/实际GDP

C．GDP缺口=(实际GDP-名义GDP)/实际GDP

D．GDP缺口=(实际GDP-名义GDP)/名义GDP

28. 我国的财政收入包括预算收入和预算外收入两部分，预算收入不包括（）。

A．税收收入B．各地方自行管理使用的财政性资金

C．应上缴的国有资产收益D．专项收入

29. 自动稳定器也叫内在稳定器，是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。以下各项制度在经济中不具有内在稳定器作用的是( )。

A．累进税率制B．政府开支直接随国民收入水平变动

C．社会保障支出和失业保险D．农产品维持价格

30. 中央银行在公开市场卖出政府债券是企图（）。

A．收集资金帮助政府弥补财政赤字B．减少商业银行在中央银行的存款

C．减少流通中基础货币以紧缩货币供给D．通过买卖债券获取差价利益

31. 经济学家熊彼特提出，建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。这种理论被称为( )。

A．消费不足理论B. 心理理论

C. 创新理论

D. 政治周期理论

32. 同步指标可以用来验证预测的准确性，下列各项不属于同步指标的是( )。

A．工业生产指数B．国内生产总值

C．个人收入D．消费者物价指数

33. 各行业的变动都与国民经济总体的周期变动有着不同程度的关系，( )对周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”的手段。

A．增长型行业B. 周期型行业

C. 防守型行业

D. 波动型行业

34. 一国的产业政策中，经济杠杆干预手段是重要的间接干预手段，其中属于金融手段的是( )。

A．保护性关税B. 汇率制度

C. 制定经济发展战略

D. 协调国际经贸关系

35. 以下属于产业政策的直接干预手段的是（）

A．税收，政府订购等财政手段B. 金融手段

C. 政府的重大经济活动

D. 政府的行政管制

36. 一般情况下，垄断程度越高的行业，证券投资风险( )。

A．越小B. 和别的企业一样

C. 越大

D. 不能判定

37. 以下说法正确的是（）.

A．当资金运用的收益较高而运用资金的风险较大时，市场利率会下降

B．市场利率可能会大于、等于，但不可能小于实际利率

C．实际利率约等于市场利率和一般物价水平变动的差

D．当资金供给大于需求时，市场利率会上升

38. 银行挂牌利率为一年期定期存款利率为4.00％，而预期的通货膨胀率为4.5％，那么银行一年期定期存款的实际利率近似值是( )。

A．8.5％B．7.6％

C．-0.5％D．-1.7％

39. 关于我国当前利率体系说法不正确的是（）。

A．中央银行通过调整存款准备金率，可以影响金融机构的信贷扩张能力，从而间接的调控货币供给量

B．再贴现率表现为再贴现票据金额的一定回扣率

C．银行间同业拆借利率受到供求关系的影响而发生变化

D．目前我国深沪证券交易所债券市场利率被称作官方利率

40. 在计算特许权使用费所得时，如果该次转让取得的收入是分笔支付的，则（），计征个人所得税。

A．应将各笔收入相加为一次B．应将各笔收入按时间分别计算

C．应将各笔收入按次数分别计算D．应将各笔收入按时间分别计算

41. 某高校王老师某月获得稿费2万元，则王老师需要缴纳的个人所得税为（）元。

A．2 240 B．4 200 C．5 200 D．3 220

42. 某著名歌星在一次演出中获得收入40000元，其应纳个人所得税税额为（）元。

A．7600 B．6400 C．9600 D．8000

43. 某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人（)。

A．2000年度为我国居民纳税义务人，2001年度为我国非居民纳税义务人

B．2001年度为我国居民纳税义务人，2002年度为我国非居民纳税义务人

C．2001年度和2002年度均为我国非居民纳税义务人

D．2000年度和2001年度均为我国居民纳税义务人

44. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让的住房居住满（）年以上的，免予征收土地增值税。

A．1 B．3 C．2 D．5

45. 李先生与王先生换房，李先生的房产价值为100万元，王先生的房产价值为120万元，李先生要向王先生支付换房差价款20万元，如果契税税率为3％，则李先生同王先生换房要缴纳（）元的契税。

A．5 000 B．4 000 C．6 000 D．3 000

46. 个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得，要缴纳个人所得税。财产租赁所得一般以个人每次（一般以一个月内取得的收入为一次）取得的收入，定额或定率减除规定的费用后的余额为应纳税所得额。即每次收入不超过4 000元的，定额减除费用（）元；每次收入在4 000元以上的，定率减除20％的费用。

A．1 600 B．800 C．1 000 D．1 200

47. 下列表述不正确的是（）。

A．个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬，则这三次稿酬应合并为一次征税B．个人在两处出版同一作品而分别取得稿酬，则应分别单独纳税

C．个人的同一作品连载之后又出书取得稿酬的收入视同再版稿酬分别征税

D．因作品加印而获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税

48. 在有偿行为中，一方当事人利用优势或者利用对方没有经验，致使双方的权利与义务明显违反公平、等价有偿原则的行为是（）。

A．不当得利B．显失公平

C．乘人之危D．恶意串通

49. 限制行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过代理人追认后，该合同有效，这应当属于（）。

A．可撤销的民事行为B．不可撤销的民事行为

C．可变更的民事行为D．效力未定的民事行为

1. 50. 任某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同书，便于对外签约。后任某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未被该企业收回，任某以合同书与他人签订购销协议，该购销协议的性质为（）。

A.不成立

B.无效

C.可撤销

D.成立并生效

1. 51. 赵某15周岁，智力超常，大学三年级学生。赵某因有某项发明，而与刘某达成转让该发明的协议。该转让协议的效力如何？（）。

A．该转让协议有效B．该转让协议效力未定

C．该转让协议无效D．该转让协议可撤销

1. 5

2. 下列关于信托与代理的异同说法不正确的是（）。

A．代理中的受托人只能在委托人的授权范围内进行活动，而信托不受此限制

B．代理中的受托人不因代理而享受委托人的财产权，而信托关系中，受托人拥有法律形式

上的财产所有权

C．代理中的受托人在代理权限内所为的行为后果由委托人承担，而信托中的受托人对外实

施行为的法律后果由受托人自行承担

D．代理和信托中的推托事务都只能是财产的管理和经营

1. 53. 知识产权专属于作者、发明人、设计人、发现人等权利主体，对某一项智力成果的专有权，国家只能授予一次，他排除了他人享受同样权利的可能性，

这是知识产权的（）

A．无形性B．专有性

C．时间性D．双重性

1. 54. 设A与B是相互独立的事件，已知P(A) =1/2，P(B) =1/4，则P（A×B）=（）。

A．1/12 B．1/8 C．1/3 D．7/12

55. 事先知道事件的发生是等可能的，从而计算概率的方法叫作( )。

A. 古典概率

B. 先验概率

C. 主观概率

D. 样本概率

56. 关于散点图的功能，下列说法正确的是( )。

A. 通常用来描绘总体中各个部分的比例

B. 经常用来描述时间序列的数据，可以从中看出各个时期数据的波动情况

C. 数据中有四分之一的数目大于上四分位数；另外有四分之一的数目小于下四分位数点

D. 纵坐标可以是百分比，即把频数除以样本量，如果用百分比，那么得到的图形和用频数

所得到的形状一样，只是量纲不同而已

57. 在K线图中，收盘价高于开盘价时，二者之间的长方柱用红色或空心绘出，这时其上影线的最高点是( )。

A. 开盘价

B. 最高价

C. 收盘价

D. 最低价

58. 面值为人民币200 000元的国债市场价格为人民币195 000元，距离到期日还有120天，计算银行贴现率为( )。

A. 7.5％

B. 4％

C. 3％

D. 2.5％

59. 用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是( )。

A. 协方差

B. 相关系数

C. 贝塔系数

D. 变异系数

60. 如果沪深300指数上涨的概率是0.62，同一时间间隔内香港恒生指数上涨的概率是

0.65，两只指数同时上涨的概率是0.4，则沪深300指数或香港恒生指数上涨的概率是（）。

A. 0.87

B. 0.80

C. 0.37

D. 0.64

二、多选题

61. 一般来说，家庭建立现金储备主要包括（）。

A. 日常生活储备

B. 意外现金储备

C. 家族支援现金储备

D. 追加投资储备

E. 投机性储备

62. 以下属于理财规划组成部分的有（）。

A. 现金规划

B. 投资规划

C. 风险管理和保险规划

D. 教育规划

E. 消费支出规划

63. 黄金投资一般分为（）。

A. 实物黄金投资

B. 电子黄金投资

C. 黄金期货投资

D. 纸黄金投资

E. 黄金期权投资

64. 理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。

A. 正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

B. 正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道

德准则的理念和灵魂

C. 正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D. 正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩

E. 即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不

违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背

65. 下列属于谨慎性原则要求的是( )。

A. 资产计价时从低

B. 负债估计时从高

C. 不预计任何可能发生的收益

D. 利润估计时从高

E. 负债估计时从低

66. 收入的特点有（）。

A. 可能带来资产增加

B. 可能使负债减少

C. 一定会导致所有者权益的增加

D. 可能会引起费用的减少

E. 一定会导致费用的增加

67. 资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对于企业的影响主要表现在( )。

A. 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

B. 资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

C. 资金成本是企业选择资金来源的基本依据

D. 资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据

E. 资金成本是确定最优资本结构的主要参数

68. 现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的有( )。

A. 现金流量表反映某一时点上资金变动情况

B. 现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果

C. 现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果

D. 现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握

E. 现金流量表按收付实现制填制，能够在很大程度上真实地反映企业对未来资源的掌握

69. 公开市场业务优点有（）。

A．中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内

B．具有不可更改性,中央银行一旦出现政策失误难以进行纠正

C．具有可测性，即这一业务对货币供给的影响可以比较准确地预测出来

D．具有灵活性

E．具有主动性，中央银行可根据自己的意愿进行

70. 先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。下列指标属于先行指标的有( )。

A．货币供给量B．股票价格指数

C．生产工人平均工作时数D．房屋建筑许可的批准数量E．消费者预期指数

71. 通货膨胀是指由于货币供给过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（）。

A．缓行的通货膨胀B．有序的通货膨胀

C．疾驰的通货膨胀D．超级通货膨胀E．良性的通货膨胀

72. 现行信用货币的主要形式有（）。

A．纸币B．金币C．银元D．劣金属铸币E．银行的支票存款

73. 货币本位制度的特点包括（）

A．具有无限的法偿性

B．汇率是固定的

C．是一切交易行为最后的支付工具

D．货币供给量不受金银产量的约束

E．可以自动调节国际收支

74. 治理通货紧缩的方法和手段包括（）

A．扩大财政支出，通过增加国家预算和增加国债发行扩大投资

B．用投资扩大来增加对投资品的购买，刺激国内需求

C．稳定当前存款贷款水平，继续利用目前的低息率来促进居民消费，刺激投资，减轻企业负

担

D．加快国有银行向商业化改革，真正实现银行投资资金与效率挂钩

E．积极支持非国有金融机构探索为重小企业服务的新途径

75. 商业银行的职能包括（）

A．支付中介职能B．信用中介职能

C．信用创造职能D．金融服务职能E．代理投资职能

76. 纳税义务人的权利主要包括（）。

A．多缴税款申请退还权B．延期纳税权

C．依法申请减免税权D．申请复议权E．提起诉讼权

77. 目前，我国采用定额税率的税种主要包括（）。

A．资源税B．城镇土地使用税

C．车船使用税D．个人所得税E．营业税

78. 国务院在发布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》中，规定附加减除费用的适用范围主要包括（）。

A．在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员B．应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的

外籍专家

C．在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资、薪金所得的个人

D．生活费用较高的工作人员

E．在中国境内的中资企业中工作的中方人员

79. 税法规定免征城镇土地使用税的包括（）。

A．个人所有的居住房屋

B．个人所有的院落用地

C．免税单位职工家属的宿舍用地

D．集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

E．个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

80. 营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况，规定了扣缴义务人，具体包括（）。

A．境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣

缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人

B．单位或个人举行演出，由他人售票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人

C．个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以受让者为扣缴

义务人

D．财政部规定的其他扣缴义务人

E．个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以出让者为扣缴

义务人

81. 股份有限公司发起人的责任包括（）。

A．以募集设立方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25％

B．以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应书面认定公司章程规定其认购的股份

C．公司设立过程中，因发起人过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任

D．公司若不能成立时，发起人应当对设立行为所发生的债务和费用负连带责任

E．发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让

82. 根据《中华人民共和国公司法》的规定，某有限责任公司股东会拟决定通过的下列事

项中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的是（）。

A．增加或者减少注册资本

B．修改公司章程

C．选举和更换董事长

D．决定有关董事和监事的报酬

E．分立、合并、解散

83. 下列社会关系中属于民事法律关系的是（）。

A．甲借给乙人民币1000元，双方未规定利息或者借款期限

B．刘某和男友相识建立恋爱关系

C．张某因为诉讼而与法院之间形成的关系

D．赵某捡到王某丢失的钱包而拒不返还

E．某公司因违法经营被吊销营业执照

84. 张先生想设立一个信托，下列（）说法是合法的。

A．选择自己的姐姐为受托人

B．受益人为自己现年五岁的儿子

C．将5万元交给受托人打理

D．将自己的继承权交给受托人管理

E．通过信托转移财产，逃避法院对其财产的强制执行。

85. 甲欲购买乙的笔记本电脑。经协商，甲同意3天后签订正式的买卖合同，并先交2000元给乙，乙出具的收条上写明为“收到甲订金2000元。”3天后，甲了解到乙故意隐瞒了该笔记本存在一些问题的情况，故拒绝签订合同。下列哪一个说法是错误的？（）。

A．甲有权要求乙返还4000元并赔偿在买笔记本电脑过程中受到的损失

B．甲有权要求乙返还2000元并赔偿在买笔记本电脑过程中受到的损失

C．甲只能要求乙赔偿在磋商买笔记本电脑过程中受到的损失

D．甲有权要求乙承担违约责任

E．乙要承担缔约过失责任

86. 关于公证的特征，下列说法正确的是（）。

A．公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动

B．公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为

C．公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力

D．公证是一种诉讼活动

E．公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度

87. 理财规划师在为客户做投资规划时，有必要尽量搜集与投资规划直接相关的客户信息，主要包括（）。

A．反映客户现有投资组合的信息B．反映客户的风险偏好的信息

C．反映客户家庭预期收入情况的信息D．反映客户投资目标的各项相关信息

E．反映客户IQ的相关信息

88. 理财规划师在指导客户进行债券投资时，需要了解债券的相关要素对债券投资产生

的影响，并针对不同类型债券的不同特点进行归纳总结，向客户提供合理的建议。按投资人的收益划分，债券主要分为（）。

A．固定利率债券B．浮动利率债券

C．参加公司债券D．附新股认购权债券

E．政府债券

89. 禁止反言也称为禁止抗辩或禁止反悔，是指合同一方既已放弃其在合同中的某项权利，日后就不得再向另一方主张这种权利。构成保险人禁止反言需要符合以下（）条件。

A．如果该项陈述不具备法律约束力，将会给投保人(被保险人)造成危害或损害

B．被保险人对重要事实的隐瞒

C．投保人对重要事实的隐瞒D．投保人(被保险人)对该项陈述的合理依赖

E．保险人一方，包括保险代理人，对一项重要事实的错误陈述

90. 下列关于主观概率的说法正确的有( )。

A. 主观概率是没有客观性的

B. 可以认为主观概率是某人对某事件发生或者对某断言真实性的自信程度

C. 根据常识、经验和其他相关因素来判断，理财规划师都可能说出一个概率，这可称之为

主观概率

D. 主观概率就是凭空想象的概率

E. 某人认为某上市公司明年90％会盈利，此为主观概率

三、判断题

91. 理财规划师为客户做的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高。（）

92. 资产不仅代表拥有或控制的经济资源，还代表着企业的盈利能力和偿债能力。（）

93. 潜在就业量是一个外生变量，它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变量。但另一方面，潜在就业量又不是固定不变的，它随着人口的增长而稳定增长。（）

94. 如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度，就认为流动性过剩。（）

95. 在温和的通货膨胀的情况下，较高的利率会吸引外国资金的流入，同时抑制国内需求，本币贬值。（）

96. 对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记之日起，5年内免征营业税。（）

97. 没有代理权所为的代理行为对本人是没有效力的，只有本人事后追认才成为真正的

代理行为，对本人发生效力。在本人承认与否前，该行为是无效的。（）

98. 社会养老保险费用中的个人缴费比例一般不得超过企业工资总额的7％。（）

99. 久期是通常反映货币市场基金收益率高低的指标。（）

100.智慧型汽车信贷消费产品，无须找人担保，无须当地户籍就可直接贷款购车。（）

理财规划师三级基础模拟题答案

一、单选题

1．C 解析:理财规划的具体目标包括：必要的资产流动性、合理的消费支出、实现教育期望、完备的风险保障、积累财富、合理纳税安排、安享晚年、有效的财产分配与传承。而C选项的提早规划，是理财规划的原则而不是具体目标。P9（基础）

2. B 解析:一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理。而优质客户卓越理财是汇丰银行推出的理财品牌，而不是个人服务金融体系。P25（基础）

3.A 解析:客户特征最重要的共同点就是生命周期现象：处于相同生命周期现象的客户，面临的相似理财目标。P13（基础）

4. C 解析:基本的家庭模型分青年家庭、中年家庭和老年家庭。家庭收入主导者年龄在35岁以下的家庭称为青年家庭，家庭收入主导者生理年龄在55岁以下的是老年家庭，两者之间的为中年家庭，退休前期，退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产分配与传承是主要的理财规划。

5. C 解析:会计主体又称为会计实体，或会计个体，市值会计信息所反映的特定单位或组织，它规范了会计工作的空间范围。P48（基础）

6.D 解析:资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源。资产指过去的交易事项中形成的并由企业拥有或控制的资源，其实质是经济资源，且能为企业带来经济利益。资产必须是可以用货币计量的。不能用货币计量的人力资源还不能作为企业资产入账。

7.D 解析:资产负债表用权责发生制编写。凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当发生的费用，不论款项是否收付，都作为当期收入和费用的方法叫权责发生制。完全以款项实际收付日期为基础来确定收入和费用的归属期的方法叫收付实现制。权责发生制能更准确反映特定会计期间爱你真实的财务状况和经营成果。

8. C 解析:收入是企业销售商品，提供劳务，及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的流入。收入反映一定时期取得的成就。收入能引起企业资产增加或负债减少，或所有者权益增加，但投资收益不是收入要素的构成，而是利润要素中的构称。P54（基础）

9. C 解析:在重置成本计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或现金等价物的金额计量。会计计量指用数量（主要是金额）对财务报表进行描述，会计计量由两个要素构成：计量单位和计量属性。P58（基础）

10 A 解析:目前国内外财务管理学者更倾向于财务管理的目标是股东财富最大化。P64

11. D 解析:风险与收益均衡原则要求进行资产配置，把风险大的、收益高的项目同风险小的、收益低的项目适当搭配起来，分散风险，使得风险与收益均衡。P67（基础）

12. A 解析:债券成本中的利息在税前支付，具有减税效应，银行借款成本计算与债权基本一致也具有减税效应，但优先股成本，普通股成本，留存收益成本都不具有减税效应。P69（基础）

13. D 解析:资产负债表中的资产非为实物资产和非实物资产，非实物资产包括无形资产、长期待摊费用。资产负债表是时点报表。P76（基础）

14. C 解析:速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=（3000-1500）/1000=1.5 。

15. B 解析:中间产品价值不计入GDP。对于GDP的理解需要注意：（1）GDP是一个市场价值的概念。（2）GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP。（3）GDP 是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。（4）GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量。（5）GDP一般指市场活动所导致的价值，诸如家务活动，自给自足生产等非市场活动不计入GDP中。

16. C 解析:本题考查长中短周期的名称和时长。康德拉耶夫周期为长周期，时长为50年；朱格拉周期为中周期，时长为8至10年；基钦周期为短周期，时长为40个月。

17. B 解析:本题考查计算GDP的三种方法，分别是生产法，收入法和支出法。生产法角度是把一个国家在一定时期内所产生的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和来计算，收入法是因为所有产出是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入，这个角度来计算，而支出法是因为所有最终产品都是提供给市场的，市场上的需求者购买这些最终产品是就有等量的支出这个角度出发的。

18. A 解析:在证券市场买卖国债是属于货币政策，财政政策包括变动政府支出、变动税收和公债发行规模。

19. B 解析:货币政策包括调整法定存款准备金率、调整再贴现利率、公开市场业务等，

而税收调节和加大政府支持是财政政策。

20. D 解析:在需求不足时，采取减税政策抑制经济衰退，同时，政府可以提高购买力，刺激经济回升。

21. C 解析:GDP包括四部分：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口。GDP=C+I+G+(X-M)。

22. A 解析: 本题考查劳动力的定义。劳动力被定义为年龄在16岁以上的正在工作或正在失业的人的全体。

23. D 解析:当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，为自然失业率。

24. B 解析:本题考查结构性失业的概念。经济产业的每一次变动都要求劳动力的供应能迅速适应这种变动，但劳动力市场的结构特征却与社会对劳动力的需求不相吻合。由此而导致的失业被称为结构性失业。

25. C 解析:货币的功能有四项

（1）交换媒介：将以物易物的交换行为，分成两种交易行为。第一步，物换货币；第二步，以货币换物。（2）价值尺度：衡量所有可交换物品价值的尺度。（3）储藏手段：货币保持其购买力的能力，储藏手段受到通货膨胀风险的影响。（4）延期支付或将来支付的标准。货币除了可以用来进行即期的支付，充当交换的媒介，也可以用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准。而C选项购买力并不是货币功能。

交换媒介和价值尺度是基本功能，储藏功能和延期支付是附加功能。

26. D 解析:货币划分为四个层次：

M0=流通中的现金。

M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存款+其他活期存款。

M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款。

M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。

M1到M3 都具有高度的货币性质，M1狭义货币，M2广义货币。

D选项缺少了银行汇兑在途资金

27. A 解析:实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。P136

28. B 解析:除预算收入外，按照我国财政管理体制的规定，各地方，部门，各单位还有一部分不纳入国家预算，自行管理使用的财政性资金，称预算外资金，如各种附加和其他不纳入预算的基金收入等。P145

29. B 解析:内在稳定器的功能中政府支出的自动变化主要是指政府的转移支付的变化。

政府的转移支付主要是指政府在事业救济和其他福利方面的支出。P153

30. C 解析:政府债券是政府为筹措弥补财政赤字资金而发行的支付利息的国库券或债券。当商业银行购买政府债券后，存款准备金会减少，可以贷款的数量会减少，整个社会的货币供给量会成倍减少。P159

31. C 解析:本题考查经济周期的成因中的创新理论。创新理论认为建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。P174

32. D 解析:主要的同步指标包括国内生产总值、工业生产指数、个人收入、非农业在职人员总数以及制造业和贸易销售额等。消费者物价指数是滞后指标。P176

33. A 解析:增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。这些行业收入增加的速度相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优秀的服务，从而使其经常呈现出增长形态。P183

34. B 解析:本题考查经济杠杆干预手段中的金融手段。主要包括：国内贷款制度（分产业的贷款差别利率和贷款差别期限，政府财政委托贷款，有关贷款的政府特别担保）和国际金融手段（进出口政府信贷，汇率制度等）P185

35. D 解析:产业政策的直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。主要有市场进入管制、数量管制、价格管制、技术管制等政府的行政管制，同时还有政府的行政协调也属于直接干预手段。P186

36. A 解析:竞争程度越高的行业，其产品价格和企业利润受供求关系影响越大，因此该行业的证券投资风险越大；而垄断程度越高的行业，其产品价格和企业利润受控制程度越大，投资该行业证券的风险相对较小。P198

37. C 解析:当资金运用的收益较高而运用资金的风险较大时，市场利率会上升，所以A 错。市场利率可能会大于，等于或小于实际利率，所以B错。当资金供给大于需求时，市场利率会下降，所以D错。P238

38. C 解析:本题考查实际利率和名义利率的关系。近似地有：实际利率=名义利率-通货膨胀率=4.00％-4.5％=-0.5％。P240

39. D 解析:目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全被市场供求决定，为市场利率。P243

40. A 解析:考查个人所得税每次收入的确定中的特许权使用费所得，对特许权使用费所得的“次”

的界定，明确为每一项使用权的每次转让所取得的收入为一次，如果该次转让取得的收入是分笔支付的，则应将各笔收入相加为一次的收入，计征个人所得税，P333。

41. A 解析:考查应纳税额中稿酬所得纳税额的计算，稿酬所得税=20000×（1-20％）×20％×（1-30％）=2240元。

42. A 解析:考查劳务报酬所得税的计算，劳务报酬所得税=40000×（1-20％）×30％-2000=7600元。

43. B 解析:2000年1月1日至2000年2月11日不在中国，属于一次离境超过30天，为我国非居民纳税义务人；2001年一次离境未超过30天，同时，多次累进未超过90天，为我国居民纳税义务人；2002年11月21日至2002年12月31日不在中国，属于一次离境超过30天，为我国非居民纳税义务人。

44. D 解析:考查土地增值税，个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房，经向税务机关申报核准，凡在转让的住房居住满5年以上的，免予征收土地增值税；居住满3年未满5年的，减半征收土地增值税；居住未满3年的，按规定计征土地增值税，P385。

45. C 解析:考查住房投资中的契税，个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格相同，免征契税；如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税，契税=200000×3％=6000元。

46. B 解析:考查住房投资的个人所得税，每次收入不超过4 000元的，定额减除费用800元；每次收入在4 000元以上的，定率减除20％的费用P382。

47. D 解析:考查个人所得税的稿酬所得，同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。P333。

48. B 解析:本题中所描述的民事行为即显失公民的民事行为，即在有偿行为中，一方当事人利用优势或者利用对方没有经验，致使双方的权利与义务明显违反公平、等价有偿原则。P406

49. D 解析:限制民事行为能力人签订的合同、无权代理人订立的合同、法人的代表人或其他经济组织负责人越权签订的合同以及无处分权人签署的处分合同均属于效力未定的合同。P438

50. D 解析:任某本来有代理权限，相对人在不知其被开除的情况下，“空白合同书”足以使相对人相信其有代理权限。因此构成表见代理，代理行为有效，合同成立并生效。P415

51. B 解析:本题中赵某虽智力超群并具有通过自己劳动研究获取收入的能力，但我国对于民事法律行为人做出明确规定，由于赵某不满16周岁，不具有完全行为能力。在其代理