贷款定价模式研究(一)
邮储银行小额贷款利率定价模式研究
1我国邮政储蓄银行小额贷款利率定价模式选择1.1邮储银行小额贷款利率确定方法邮政储蓄银行小额贷款属于商业贷款，不属于政府的扶贫款范围，所以导致它需较高的存贷利差才能弥补成本，不至于亏损。
其利率是根据世界银行扶贫协商小组（CGAP）的可持续发展小额贷款利率计算公式（又称弥补成本的利率公式）估算来确定的，即Rosenbery模型：R=(AE+LL+CF+K-II)/(1-LL)其中AE为管理费用率，是指管理成本和平均贷款余额的比值。
由于邮储银行尚在开办初期，此项业务费用还难以计算，目前暂取国外该指标的下限10%。
LL是贷款损失率，指贷款损失额和平均贷款余额的比值。
一般情况下，小额信贷机构的贷款损失率不要超过5%，像运行良好的小额信贷机构的贷款损失率在1%-2%左右。
邮储银行是按照取值1%。
CF为资金成本率，指资金成本和贷款余额的比值。
邮储银行取邮政储蓄存款的理论利息成本2.876%。
K为预期真实利润率，是预期利润和平均贷款额的比值。
该比率是说在剔除通货膨胀因素后，小额信贷机构的真实净利润。
它的目标取决于管理层的风险偏好和经营理念，邮储银行取5%。
II为投资收益率，是投资收益与贷款收益的比值。
该比率指金融市场上的无风险投资收益率，一般取国债收益率。
邮储银行取2007年9月19日，中国一年期国债收益率3.17%。
1.2邮储银行小额贷款利率与其他小额贷款利率的比较邮政储蓄银行小额贷款利率与其他小额信贷利率相比较，主要有以下几个方面的特点：邮储银行小额贷款利率定价模式研究张龙（合肥市邮政储蓄银行，安徽合肥230031）摘要:邮政储蓄银行小额贷款业务的定位是服务“三农”、中小和微小企业，服务对象从事的行业利润率低。
利率定价高，会加大成本，利率定价低，小额贷款成本高，无法覆盖成本。
因此，如何在两者之间做合理选择，既保证服务“三农”的初衷，又保证邮储银行有合理的利润，探讨建立邮储银行合理定价模式就显得尤为迫切。
关键词:邮政储蓄银行；小额贷款；利率定价中图分类号:F618文献标识码:A文章编号:1673-1069（2016）24-67-2方向发展，向创新型企业发展具有重要的带动作用。
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言随着中国金融市场的不断发展和深化，国有商业银行作为我国金融体系的重要组成部分，其贷款利率定价机制的研究显得尤为重要。
贷款利率定价不仅关系到银行自身的盈利能力和风险控制，也直接影响到实体经济的融资成本和经济发展效率。
因此，对国有商业银行贷款利率定价机制进行深入研究，有助于理解我国金融市场的运行规律，推动金融体系的健康发展。
二、国有商业银行贷款利率定价机制的现状目前，我国国有商业银行贷款利率定价主要依据人民银行制定的基准利率，同时结合市场供求、客户信用、风险水平等因素进行浮动调整。
这一机制在保障银行盈利的同时，也能够在一定程度上反映市场供求关系，有利于资源的优化配置。
然而，现有的定价机制仍存在一些问题，如基准利率的调整滞后、市场供求反映不充分、风险定价机制不完善等。
三、国有商业银行贷款利率定价机制的问题分析（一）基准利率的调整滞后当前，人民银行制定的基准利率调整往往滞后于市场实际供求变化。
这导致银行在调整贷款利率时，难以准确反映市场实际情况，影响了贷款定价的合理性和有效性。
（二）市场供求反映不充分在现有的贷款定价机制下，市场供求对贷款利率的影响有限。
一方面，银行在定价时往往过于依赖基准利率，忽视市场实际供求变化；另一方面，借款人对于贷款价格的议价能力较弱，难以通过市场手段影响贷款定价。
（三）风险定价机制不完善当前，我国国有商业银行的风险定价机制尚不完善，未能充分反映贷款的信用风险、市场风险和操作风险。
这导致银行在定价时往往忽视风险因素，容易造成贷款损失和不良贷款率的上升。
四、国有商业银行贷款利率定价机制的改进建议（一）建立更加灵活的基准利率调整机制为了使贷款利率定价更加准确反映市场供求变化，应建立更加灵活的基准利率调整机制。
人民银行在制定基准利率时，应更加注重市场的实际情况，适时调整基准利率水平。
同时，应给予商业银行更大的自主权，允许其在一定范围内根据市场情况进行浮动调整。
商业银行小企业贷款定价方法研究以银行南京分行为例导师批注副本
商业银行小企业贷款定价方法研究以银行南京分行为例前言随着经济的发展和市场竞争的加剧，小企业日益成为经济增长的重要组成部分。
然而，小企业面临着资金短缺的问题，为了满足他们的资金需求，商业银行提供了小企业贷款服务。
然而，商业银行在小企业贷款定价方面面临着很大的挑战，如何科学合理地定价成为了一个需要研究的课题。
本文以银行南京分行为例，通过对小企业贷款定价方法的研究，旨在为商业银行提供一种有效的贷款定价方法。
第一部分：小企业贷款定价的背景和意义1. 小企业贷款的背景小企业作为经济发展的重要力量，不仅可以提供就业机会，还能推动地方经济的发展。
然而，由于小企业的规模较小，经营风险较高，往往存在着融资难的问题。
商业银行作为融资的主要渠道，为小企业提供了重要的资金支持。
2. 小企业贷款定价的意义小企业贷款定价是商业银行为小企业提供贷款时确定的利率和费用等条件的决策过程。
定价的合理与否直接关系到商业银行的收益和风险。
合理的定价可以增加商业银行的收益，降低风险，从而吸引更多的小企业进行贷款申请。
因此，对于商业银行来说，研究小企业贷款定价方法具有重要的意义。
第二部分：小企业贷款定价的影响因素小企业贷款定价受到多种因素的影响，主要包括风险因素、市场因素和贷款需求因素。
1. 风险因素风险因素是决定小企业贷款定价的重要因素之一。
商业银行在为小企业贷款时，需要对其经营能力、信用情况等进行评估，以确定风险水平。
风险越高，商业银行在定价时通常会提高贷款利率或增加费用等方式来降低自身风险。
2. 市场因素市场因素也是影响小企业贷款定价的重要因素之一。
市场利率的变化、竞争状况等都会对贷款定价产生影响。
商业银行需要密切关注市场变化，根据市场情况来调整贷款定价。
3. 贷款需求因素贷款需求因素是另一个影响小企业贷款定价的重要因素。
商业银行在对小企业贷款定价时，需要考虑小企业的贷款需求情况。
如果小企业的贷款需求比较紧迫，商业银行可能会相应调整贷款利率和费用等条件，以吸引更多的小企业申请贷款。
商业银行贷款定价
商业银行贷款定价本文分析了当前我国商业银行贷款定价存在的主要问题，从完善利率市场机制和风险内控机制、实行差别化定价和优化信贷资产结构等方我国商业银行贷款定价的对策长期以来，我国的存贷款利率一直由中央银行统一制定并颁布实施，严格的利率管制直接导致了商业银行产品定价能力的不足，产品价格不能对市场变动做出迅速准确的反应。
随着我国利率市场化改革的推进，商业银行对产品价格缺乏敏感性和定价能力不足的问题日益突出，成为利率市场化改革的一大瓶颈。
二、目前我国商业银行贷款定价的操作实践模式分所谓贷款定价就是合理确定贷款的利率。
随着人民币贷款利率的逐步放开，各商业银行的贷款定价经历了按官方基准利率定价到小范围浮动贷款利率，再到自主确定贷款利率的阶段。
在这个过程中，不少商业银行制定和完善了贷款定价管理办法或利率管理模式，并建立了根据成本、风险等因素区别定价的管理制度。
通过溢价覆盖风险弥补损失，提高银行收益，是目前商业银行有效应对利率市场化后利率风险和信用风险扩大以及激烈的市场竞争的重要手段。
(一)基准利率加点定价模式的运 ,(基准利率加点定价模式。
该定价模式选择某种基准利率，如以,，,,,或银行间同业拆借利率等利率为“基价”，根据信用等级、风险程度等确定不同水平的利差，在基准利率基础上加上可能的违约成本和资金成本确定，用公式表达为:贷款利率,基准利率(,，系数 ,(基准利率加点定价模式应用途径。
目前我国银行业贷款成本的准确分摊很难做到，我国货币市场基准利率的确立，为规避成本核算问题提供了替代方法。
以基准利率加点模式为基础，运用新巴塞尔协议内部评级法(，,,法)的风险计量方法，以基准利率和风险溢价为主要参数，可以将该模式优化为: 贷款利率,货币市场基准利率，风险溢价，期望利润率,,,模型中各主要参数设定如下:?以银行间市场债券利率作为基准利率。
,,,,年,,月,,日我国银行间同业拆借中心推出债券,天回购利率为货币市场基准利率参考指标，这为商业银行贷款定价提供了标尺。
中西方商业银行贷款定价模式比较论文
中西方商业银行贷款定价模式比较论文中西方商业银行贷款定价模式比较论文随着我国金融体制改革的深化，利率市场化进程的推进，商业银行在改革中取得了重大进展，基本建立了自主经营、自负盈亏的现代商业银行模式，但是在经营和管理方面，仍然存在着很多问题，贷款定价就是其中之一。
制定合理的贷款价格是商业银行经营和竞争的主要手段，对于提高银行收益、扩大市场占有率、加强客户忠程度都有重要意义。
而在利率市场化的环境中，商业银行对贷款定价的控制更是其生存和发展的根本。
一、贷款定价的含义所谓“贷款定价”，即合理的贷款价格的确定。
是指通过全面核算贷款能够给商业银行带来的各种收益、商业银行为提供相应的贷款服务所需承担的成本、贷款应该得到的目标收益等因素，对每一笔贷款确定具有市场竞争力，并且能够满足银行的盈利性、安全性及流动性要求的综合价格的过程。
贷款价格的确定要符合利润最大化原则、确保贷款安全原则、扩大市场份额原则、维护银行形象原则。
国际上，银行贷款的价格一般是由利息和费用两部分构成的。
但现阶段金融论文，我国银行贷款只能向借款人收取利息。
根据《贷款通则》的规定，我国商业银行在从事贷款业务时，“自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定收取手续费之外，不得收取其他任何费用。
”因此，在我国现阶段，商业银行贷款的价格就表现为贷款的利息。
二、中西方商业银行贷款定价模式比较（一）西方商业银行的贷款定价模式银行在为每笔贷款定价时，应结合贷款定价的模式来考虑影响贷款定价的因素。
在西方商业银行中，存在三种传统的贷款定价模式：成本加成模式、基准利率加点模式、客户盈利分析模式。
这三种模式是随西方商业银行的经营环境的不断变化而相继产生的。
1、成本加成模式这是一种传统的“成本导向型”定价模式，贷款的价格必须包括：资金成本、贷款费用、风险补偿费、目标收益。
计算公式为：贷款利率=贷款的资金成本率＋贷款费用率＋风险补偿费率＋目标利润率①资金成本：银行获得这笔贷款资金所付出的利息费用和筹资费用。
商业银行贷款变相定价机制研究
商业银行贷款变相定价机制研究一、背景介绍商业银行作为一种金融机构，在社会经济中扮演着至关重要的角色。
作为银行业的主体，商业银行除了存款、理财、支付等传统业务外，还承担着提供贷款的职责。
贷款业务是商业银行核心的利润来源之一，它具有较高的风险和收益特征，因此需要进行科学、合理的风险评估和定价。
对于买方而言，获取贷款意味着可以使用他人的资本以更快速、更高效的方式进行经济活动，从而实现更好的商业效益；而对于卖方而言，贷款收取一定的利息作为回报，是通过把资金借给有资信的借款人实现获得稳定的资产、收益和流动性的重要手段。
因此，贷款的利率在设计和定价时，需要考虑市场利率、资金成本、风险水平等因素，以确保银行获得合理的利润，同时使贷款人感到公正、合理。
然而，在现实情况下，一些商业银行采取了一些变相定价机制，通过调整各种手续费、附加费用或调整定价浮动上限等方式，实现了对贷款利率的不合理甚至流于剥削的定价。
这种情况在中小企业贷款市场尤为明显，中小企业作为银行的重要客户之一，其资金需求量大而又具有一定的风险性，因此成为了商业银行变相定价的主要对象。
对此，需要进行研究和预防，维护资金市场的正常秩序和金融生态的平衡和稳定。
二、贷款变相定价机制的现状1. 贷款手续费问题贷款手续费是指在贷款过程中由银行向借款人收取的各种手续费，包括贷款审批费、担保费、保证金、咨询费等等。
这些费用虽然数量不大，但总是加在贷款利率之上，使得实际利率比起口头约定的利率还高很多。
很多人对此并不敏感，认为“手续费就是手续费，真正的贷款利率是一个数”，但实际上，这些手续费加起来占到了贷款利率的很大一部分。
举例来说，一万元的贷款，银行口头约定的利率是8%，但是在手续费、保险费等各种杂费的“光顾”下，实际利率可能就达到了10%、11%甚至更多。
这种情况下，贷款人除了缴纳高额的利息外，还要承担很多额外的费用，使得整个贷款成本大大提高。
2. 贷款浮动利率问题贷款利率除了可以进行固定利率的约定外，还可以进行浮动利率的约定，按照市场上的利率变化进行调整。
企业集团财务公司贷款定价研究
率 定 价 管 理 和 完 善 利 率 风 险 管 理 体 系 ，在价 格竞争 中掌握 主动 ，在风 险 与收益 、自身发 展与服 务集 团之 间寻
找平 衡 点 。
一
款 、资 本 金 、同 业 拆 借 、债 券 融 资 等 ，而商业银 行 的资金来 源渠道 显然 更广 。对财 务公 司而言 ，作 为资金 来
财 务 公 司 的 服 务 对 象 多 为 集 团 内
实反 映贷款 资产价格 。单纯依 赖 围绕
山西财税 ２ ０ １ ３年 第 １ １期
展 发挥 了凝聚 价值 、管理价 值 、创 造 价 值 的重要作 用 。面对利率 市场化 进 程 的推进 以及金 融 市场 竞 争 的加 剧 ， 财 务公 司建立健 全科学 的贷 款利率 定
价 机 制 显 得 尤 为 重 要 。 财 务 公 司 应 当
应 的 风 险 溢 价 。风 险 成 本 即预 期 损 失 ，预期 损 失＝ 违 约概 率 Ｘ违 约损 失
和 资 金 成 本 方 面 ， 为 企 业 集 团 产 业 发
客户 群体 ，集 团公 司对成 员单 位的控 制力 较强 ，且成员 单位作 为集 团整体 现金 流的一 个环节 ，财务 公司对其 资 金 的控制力较 强 ，所 以发 生贷款违 约 的概 率 较低 ，贷款 的 信用 风 险较 低 ， 因此 多数财 务公 司制定利 率时 ，并未
。 《 会 计 园 地
壮 钟
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企业集团财务公司贷款定价研究
口 赵宇婷 郭 嘉
企 业 集 团 财 务 公 司 在 发 展 过 程
部 成 员 单 位 ，相 对 于 商 业 银 行 的 广 泛
《2024年国有商业银行贷款利率定价机制研究》范文
《国有商业银行贷款利率定价机制研究》篇一一、引言随着中国金融市场的日益开放和竞争的加剧，国有商业银行在金融体系中的地位和作用日益突出。
而贷款作为国有商业银行最重要的资产业务之一，其定价机制的合理性对银行自身的经济效益以及市场资源配置效率具有深远影响。
因此，对国有商业银行贷款利率定价机制的研究具有重要的理论和实践意义。
二、国有商业银行概述国有商业银行作为中国金融体系的重要组成部分，具有规模大、业务范围广、资金实力雄厚等特点。
其贷款利率定价涉及到多个因素，如市场环境、政策导向、银行自身经营状况等。
因此，研究其贷款利率定价机制，有助于了解其在复杂的市场环境中的运营策略和风险管理方式。
三、贷款利率定价机制的现状分析当前，国有商业银行的贷款利率定价主要依据于中国人民银行规定的基准利率，并根据市场需求、客户信用状况、风险控制等因素进行适当的调整。
这种定价机制在保证资金成本合理性的同时，也考虑到市场的供求关系和风险管理的需要。
然而，这种定价机制也存在着一些问题和挑战，如市场化程度不够、价格发现机制不完善等。
四、贷款利率定价机制的主要影响因素（一）市场环境因素：包括宏观经济形势、货币政策、金融市场供求等。
这些因素对贷款利率的定价具有重要影响，是决定贷款利率水平的基础。
（二）银行自身因素：包括银行的资金成本、运营成本、风险管理能力等。
这些因素决定了银行在定价时的自主性和灵活性。
（三）客户因素：客户的信用状况、还款能力、与银行的合作关系等都会影响贷款利率的定价。
五、国有商业银行贷款利率定价机制的优化建议（一）推进利率市场化改革：进一步放宽贷款利率浮动范围，使银行能够根据市场供求关系和风险状况自主定价。
（二）完善价格发现机制：通过引入更多的市场参与者，提高市场透明度，使价格能够更好地反映市场供求关系和风险状况。
（三）强化风险管理：建立完善的风险管理体系，根据客户的信用状况和风险水平进行合理的定价，防范信用风险。
（四）提升银行自身能力：提高银行的资金运用效率和风险管理能力，降低运营成本，从而为贷款利率的合理定价提供基础。
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贷款定价模式研究(一)
随着我国利率市场化改革的推进，商业银行贷款定价的自主权逐步扩大。
本文拟对贷款定价的主要模式作简明、系统的探讨，在此基础上，提出我国商业银行确定贷款定价模式的基本思路。
一、贷款定价的三种基本模式
银行业贷款定价的具体方法有很多种。
这些千变万化的具体方法可以归为三大模式：成本加成模式；基准利率加点模式；客户盈利分析模式。
在定价实践中，这三种模式往往混合使用。
（一）成本加成模式
1.基本原理
此模式认为，任何一笔贷款的利率应包括以下四部分，才算“有利可图”：
（1）资金成本。
银行为筹集贷款资金所发生的成本。
（2）贷款费用。
又称“非资金性操作成本”，如：对借款人进行信用调查、信用分析所发生的费用；抵押物鉴别、估价费用；贷款资料、文件的工本费、整理保管费用；信贷人员的工资、福利和津贴；专用器具和设备的折旧费用等。
（3）风险补偿费。
由于贷款的对象、期限、种类、保障程度各不相同，所以每笔贷款的风险程度各不相同。
贷款价格中必须考虑风险补偿费，否则银行不如将贷款资金用于购买无风险的国库券了。
一般来说，贷款定价中考虑的风险因素有：
违约风险补偿费。
违约风险defaultrisk指借款人不能按期还本付息的可能性。
违约风险补偿费通过信用评级和历史统计数据得出。
如：
借款人信用等级风险补偿费
Aaa0.25％
Aa0.50％
A0.75％
Baa1.25％
Ba2.00％
B级及以下不能授信
B.期限风险补偿费。
贷款期限越长，利率风险越大，借款人信用恶化的可能性越大。
所以，贷款期限越长，所要求的期限风险补偿费越高。
（4）目标收益。
为银行股东提供一定的资本收益率所必须的利润水平。
根据以上分析，可得出“成本加成模式”下贷款保本利率及保利利率的计算公式：
贷款保本利率＝（1）＋（2）＋（3）
贷款保利利率＝（1）＋（2）＋（3）＋（4）
2.简要评价
（1）总体而言，“成本加成模式”属于“内向型”。
它主要考虑银行自身的成本、费用和承担的风险。
银行的资金成本、贷款费用越高，贷款利率就越高。
此种模式未考虑当前资金市场上的一般利率水平，因而可能会导致客户流失和贷款市场的萎缩。
（2）“成本加成模式”需要银行有一个精心设计的成本计算系统，能够精确地归集和分配成本。
但是，由于银行属“多产品企业”multiproductindustry或称“金融百货公司”financialdepartmen tstore，在成本分配方面往往存在很大困难。
如，将信贷人员的工资或某些贷款专用器具的折旧费用分配给多笔贷款，需要大量的主观判断；将信用调查费、抵押物评估费等按每笔贷款进行归集，需要银行的电脑系统能够满足“分产品核算”和“分客户核算”的要求。
（3）采用此种定价模式，需要充分估计贷款的违约风险、期限风险及其他相关风险。
但在现实生活中，精确地估计风险是十分困难的。
这需要银行建立健全信用评级制度，并拥有一
批具有丰富实践经验的风险评估人才。
（二）基准利率加点模式
这是国际银行业广泛采用的贷款定价方法，其具体操作程序是：选择某种基准利率为“基价”，为具有不同信用等级或风险程度的顾客确定不同水平的利差一般方式是在基准利率基础上“加点”，或乘上一个系数。
1.基本原理
在30年代经济大萧条时期，西方一些大银行提出“优惠利率”primerate的概念。
在当时，这是银行对信誉最好的顾客发放短期营运资金贷款征收的最低利率。
优惠利率是为其他借款人确定贷款利率的基础。
实际确定的贷款利率如下：
贷款利率＝优惠利率包括了银行的预期利润＋风险加点主要考虑客户违约风险和期限风险。
近几十年来，由于银行同业竞争的加剧，某些时候某些贷款的利率可能会低于优惠利率，于是出现了“优惠利率是否为最低利率”的争论，有些银行甚至不得不与借款人“对簿公堂”。
为避免引起争论，有的银行开始使用其他基准利率来取代传统的“优惠利率”。
如，自70年代始，很多银行开始使用伦敦同业拆借利率LIBOR作为基准利率。
目前，我国境内外资银行外汇贷款的定价，一般以国际市场同业拆借利率为基础，结合银行成本、贷款风险、客户综合效益和市场竞争等因素，加一定利差的方法。
2.简要评价
（1）总体上看，此种贷款定价模式是“外向型”的。
它以市场一般价格水平为出发点，寻求适合本行的贷款价格。
通过这种模式制定出的贷款价格更贴近市场，从而可能更具竞争力。
（2）此种模式不能孤立地使用。
在确定“风险加点”幅度时，应充分考虑银行的资金成本。
（三）客户盈利分析模式
此模式认为，银行在为每笔贷款定价时，应考虑客户与本行的整体关系即应全面考虑客户与银行各种业务往来的成本和收益，因而可称为“以银－客整体关系为基础的贷款定价模式”。
1.基本原理
从经济学的角度看，银行与某一客户进行业务往来，必须能够保证“有利可图”或至少不亏本。
用公式表示为：
来源于某客户的总收入≥为该客户提供服务的成本＋银行的目标利润
鉴于贷款利息是银行的主要收益来源，上式可变为：
贷款额×利率×期限×1－营业税及附加率＋其他服务收入×1－营业税及附加率≥为该客户提供服务发生的总成本＋银行的目标利润
在上式中，若将“利率”视为未知数，其余视为已知因素，便可得出贷款保本利率和保利利率的计算公式（此处从略）。
2、展开分析
下文结合我国实际情况，对“客户盈利分析模型”的三大要素——“为客户提供服务发生的总成本”、“来源于客户的总收入”、“银行的目标利润”展开分析。
（1）为客户提供服务发生的总成本
主要包括以下各项：
A.资金成本。
银行对客户提供贷款所需资金的成本。
B.贷款费用。
如信用调查费、项目评估费、抵押物的维护费用、贷款回收费用、贷款档案费、法律文书费、信贷人员薪金等。
C.客户违约成本。
根据客户的风险等级和平均违约率来确定。
D.客户存款的利息支出。
银行对客户活期存款账户及定期存款账户支付的利息。
E.账户管理成本。
客户活期、定期存款的账户的管理费用和操作费用，如提现、转账、存现、账户维持费用。
（2）来源于客户的总收入主要包括以下各项：
A.贷款的利息净收入。
此处所谓的贷款，应包括所有的授信资产，包括进出口押汇、打包贷款、票据贴现、一般贷款等。
在我国，商业银行的贷款利息收入要缴纳营业税及附加税费，总计约为利息收入的8.5％。
因此贷款的利息净收入为：
贷款额×期限×利率×（1－8.5％的营业税及附加）
B.客户存款账户收入。
客户将款项存入银行，银行缴纳存款准备金后，余额可用于贷款、投资等，从而产生一定的收益。
此种收入即为“客户存款账户收入”。
结合我国实际情况在我国，商业银行缴纳的存款准备金是有利息收入的，客户存款账户收入可按下列程序计算：
客户存款账户收入计算表
（1）账户平均余额毛额
（2）减：账户平均浮存额
（3）账户平均余额净额
（4）减：存款准备金
（5）账户可投资净额。