财务集中管理系统权限管理方案
财务集中管理信息系统的实施方案
中国石油财务管理信息系统油气田企业集中管理实施方案根据2002年6月7日股份公司财务工作电话会议的要求，为了推进油气田企业中国石油财务管理信息系统（FMIS）集中管理的实施，在炼化企业全面实施系统集中管理和大港油田系统集中管理试点的基础上，特此制定《中国石油财务管理信息系统油气田企业集中管理方案》（以下简称“集中管理方案”）。
该集中管理方案对实施集中核算所涉及的财务业务流程重组、标准化方案、系统网络方案、系统实施方案等内容进行了描述。
该方案是基于FMIS6.0版本、结合中国石油油田分（子）公司的特点制定的，各油气田分（子）公司实施财务集中核算，应参照本方案进行。
1 集中管理的目的财务集中核算是指分（子）公司在财务帐套集中的基础上，作为一个会计实体（内部不再划分多层会计实体），对本企业发生的交易和事项进行统一的会计核算，并对各项经营活动和财务收支进行监督。
这对提高财务管理水平具有重要意义：财务核算将更加规范。
分（子）公司及其所属作业单元、子作业单元在同一套账里进行业务处理，科目编码、单位编码、辅助核算编码、报表格式等都是一致的，有利于加强规范管理。
财务信息将更加真实、有效。
信息更加共享、透明，分（子）公司财务处能实时对各所属单位的业务处理情况进行监督，防止各种违规操作，确保各项业务按照法律法规、企业会计制度、股份公司内部会计制度的要求进行处理。
财务信息将更加快捷、及时。
业务单元和作业单元需要的各种内部管理报表及上报股份公司的报表都直接从同一套账上取数产生，不再需要各作业单元报送报表，大大缩短了产生报表的时间，而且可以更加及时地提供各种决策支持信息。
财务职能将发生转变。
FMIS集中管理后报表生成等工作变得简洁，财务核算工作效率会极大提高，会一定程度改变大部分财务人员只能顾核算不能顾管理的局面，发挥其管理分析职能。
财务管理成本降低。
集中后分（子）公司使用统一的财务管理信息系统，集中进行业务处理，节约了硬件设施、软件资源，节省了系统的管理、维护费用，实现了规模效益。
财务集中管理模式架构及解决方案设想
设 ；预算 的指导作用没有充 分发挥 ；无法进行预算的及时分 析， 以便采取相应的调整措施 ； 在手工环境下 ． 集团无法对 下 级单位预算的执行情况进行实时控制 ， 预算没有发挥作用 。
２２ ５
５如果把信息集 中的范围扩大到整个供应链 ， ． 只要所有的 合作伙伴都有基于网络 的应用平 台和开放的体系结构 ，同样
１ ． 没有健全的预算控制体系。 由于没有集成管理系统 的支 持， 编制预算周期长 、 范围广 、 难度 大 ； 预算调 整的工作量大 ， 调整周期长 ； 预算的下达 、 审批 、 上报周期 长 ； 没有实时获取实
际业务信 息的能力 ，预算的控制功能无法真正实现 ，形同虚
４ ． 集权和分权管理的“ 度把握 ， 权” 通过在管理软件 中设置 控制范围和权 限设置加以解 决。这样既可 以支持采用集权管 理 的企业集 团， 从业务 的组织 、 管理 、 行和控制等方面实现 执 高度集中； 也可以支持集权和分权混合型管理 的企业 ， 实现业
二 、 务集 中管 理模 式 的基 本 架 构 财 （ ） 中管理 的思想 一 集
据在输入、 加工时 ， 通过会计 账簿 的原理 ， 可以同时 自动检验 。
会计 电算化使得会计核算的准确性 、正确性 、及时性较大提
１当经济活动发生时 ， ． 以该经济事件驱动管 理信息系统中
高， 将财务人员从繁杂的劳动 中解脱出来 ， 但是会计 电算化只 是将传统的财务会计流程搬 到计算机 中，使得会计流程 自动
权 的关系 ，集权制下子公司所有重大财务决策权都集 中在母 公司， 而在分权制下 ， 大部分决策权在子公 司 ， 母公 司只保留 部分重大决策权 ， 并对子公司进行监督考核 。在我国传统财务 管理模式下 ， 为调动各成员单位理财的积极性和创造性 ， 缩短
财务集中办公管理办法
外埠水泥厂、搅拌站财务集中办公管理办法（试行）第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司财务管理工作,严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团将外埠财务部集中在总部统一办公，特制定本管理办法。
第二条本办法适用于公司外埠水泥厂、搅拌站。
第二章资金结算管理第三条公司实行资金收、支两条线管理。
公司取得的货币收入应当及时入账，公司收入全部汇入“收入专户”，外埠公司不得私设“小金库”。
“收入专户”为外埠公司一般存款账户和总部开列的收入专户个人存款卡（以下简称：总部收入专户）。
第四条外埠公司需开设两个银行账户，即基本存款账户和一般存款账户，一般存款账户不得提取现金，出纳员负责银行对账工作。
第五条为方便往来客户，外埠公司出纳员可另开列个人存款户备用，其存款利息收入记入公司财务收入。
第六条公司所发生的对公业务收入全部汇入公司一般存款账户，每月根据《月度资金需求申请》可将银行一般账户收入款优先汇入出纳员备用金存款户，做为外埠公司日常费用支出款使用。
客户直接支付现金的，由外埠出纳员在两日内将款项存入“总部收入专户”。
第七条外埠备用金款，根据《月度资金需求申请》由总部划拨到外埠公司据实列支。
第八条 供应商货款、员工工资、租赁费、设备大修理费（1000元以上）、业务借款（1000元以上）、1000元以上的日常费用以及预算外费用支出经外埠公司提出支款申请（填写《财务支出批复表》）经总部分管领导审批后由总部财务支付。
其他1000元以内（含1000元）的日常管理费用由外埠公司负责人审批后从当地备用金支付。
第九条 遇突发性事件急需支付款项的，需电话报请总部分管领导同意，《财务支出批复表》后补。
第十条 外埠出纳员在办理财务收支业务时，应在原单据上加盖相应业务的印鉴，如：财务专用章、发票专用章、收料章、现金收讫、现金付讫、转账章等。
第十一条 固定资产的购置需填写《固定资产购置申请表》，经总部分管领导审批后方可购买。
财务管理制度集中办公
一、引言随着企业规模的不断扩大和业务种类的日益丰富，财务管理工作也日益复杂。
为提高财务管理效率，规范财务行为，降低财务风险，我公司决定实行财务管理制度集中办公。
二、集中办公的目的1. 提高财务管理效率，确保财务数据的准确性和及时性。
2. 规范财务行为，强化财务监督，防止财务风险。
3. 优化资源配置，降低财务管理成本。
4. 促进各部门之间的沟通与协作，提高企业整体管理水平。
三、集中办公的内容1. 财务部门集中办公公司设立专门的财务部门，负责公司所有财务管理工作。
财务部门集中办公，统一处理各类财务业务，包括会计核算、资金管理、税务申报、财务报告等。
2. 财务人员职责明确财务部门设立多个岗位，如会计核算岗、资金管理岗、税务申报岗等，明确各岗位的职责和权限。
财务人员应严格遵守财务管理制度，确保财务工作的规范性和准确性。
3. 财务流程优化公司优化财务流程，简化审批手续，提高工作效率。
财务流程包括：报销审批、付款审批、资金申请、税务申报等，确保各项财务业务在规定时间内完成。
4. 财务数据集中管理财务数据集中存储在公司的财务共享平台上，便于各部门查询和使用。
财务数据包括：会计凭证、财务报表、税务报表等，确保数据的安全性和保密性。
5. 财务监督与审计公司设立内部审计部门，对财务部门的工作进行监督和审计。
审计内容包括：财务报表的真实性、合法性、准确性，财务风险的防范等。
四、集中办公的保障措施1. 建立健全财务管理制度，明确财务工作的规范和流程。
2. 加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
3. 优化财务信息系统，提高财务数据处理能力。
4. 定期开展财务检查和审计，确保财务工作的规范性和有效性。
5. 建立奖惩机制，对表现优秀的财务人员给予奖励，对违反财务管理制度的行为进行处罚。
五、总结实行财务管理制度集中办公，有利于提高财务管理水平，降低财务风险，促进企业可持续发展。
我公司将继续完善财务管理制度，加强财务队伍建设，为企业发展提供有力保障。
财务管理制度的财务管理权限
财务管理制度的财务管理权限财务管理制度是一个组织在实现财务管理目标和规范财务活动方面所遵守的一系列规章和规定。
而财务管理权限是指在财务管理制度中规定的各级财务管理人员所拥有的权力和权限。
财务管理权限的合理分配和有效运用对于企业的财务管理非常重要，能够确保财务资源的合理利用和风险的有效控制。
首先，财务管理权限的设定应该基于组织的战略目标和风险管理需求。
不同组织的战略目标和风险程度不同，所需的财务管理权限也会有所差异。
例如，在一个风险较低的企业中，财务管理权限可以相对集中，由财务部门的高级管理人员拥有。
而在一个高风险的企业中，可能需要将权限下放，使得更多的管理层级能够参与财务管理决策，以便更好地掌控风险。
其次，财务管理权限的划分应遵循合理的授权原则。
合理的授权原则包括分工原则、控制原则和防止欺诈原则。
根据分工原则，财务管理权限应该根据岗位职责和工作需要进行合理的划分。
不同岗位的员工应该拥有相应的权限，以便顺利开展工作。
控制原则要求权限的划分应考虑内部控制和风险管理的需要，避免权力过于集中或过于分散。
防止欺诈原则要求权限划分时应尽可能减少欺诈和内部不当行为的可能性。
再次，财务管理权限的行使应受到有效的监督和控制。
监督和控制能够确保财务管理权限的合理行使，防止滥用权力和违规行为的发生。
首先，应设立独立的内部审计部门，对各级财务管理人员的行为进行监督和审计。
内部审计应独立于财务管理人员，直接向董事会或监事会报告。
其次，应建立严格的财务报告制度和审批流程，确保财务管理人员的行为符合法律法规和内部政策的要求。
另外，外部审计机构的参与也可以增加对财务管理人员行为的监督。
最后，财务管理权限的变更和调整应通过正式的程序进行。
财务管理权限的变更可能由于组织结构调整、业务需求变化等原因而发生。
在进行权限变更时，应明确变更的原因和目的，制定变更方案，并经过合适的程序得到批准。
变更后，应及时调整相应的财务管理制度和流程，并向相关人员进行培训和沟通，以确保变更的顺利实施。
财务管理制度及权限
一、总则为加强公司财务管理工作，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高公司财务管理水平，保障公司合法权益，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 公司财务管理实行集中管理、分级负责的原则。
2. 财务管理部为公司财务管理的职能部门，负责制定和实施财务管理制度，监督、检查财务活动，确保财务政策的执行。
三、财务管理职责1. 财务管理部职责：（1）制定和实施财务管理制度，确保财务活动的合规性；（2）编制和审核财务报表，保证财务信息的真实、准确、完整；（3）负责公司资金管理，确保资金的安全、合规、高效运作；（4）负责税务筹划，降低公司税负；（5）负责成本核算、预算管理、绩效评价等工作；（6）负责财务风险控制，防范财务风险；（7）负责财务信息保密工作。
2. 各部门职责：（1）各部门应按照财务管理制度要求，配合财务管理部完成相关工作；（2）各部门负责人对本部门财务活动的合规性负责；（3）各部门应建立健全内部财务管理制度，加强财务风险控制。
四、财务权限1. 财务管理部权限：（1）制定和修改财务管理制度；（2）审核各部门财务报表，提出整改意见；（3）对违反财务管理制度的行为进行处罚；（4）组织内部审计，确保财务活动合规；（5）协调各部门之间的财务关系。
2. 各部门权限：（1）按照财务管理制度要求，负责本部门财务活动；（2）配合财务管理部完成财务报表编制、审核等工作；（3）对本部门财务活动合规性负责。
五、财务监督1. 公司设立财务监督委员会，负责对公司财务活动进行监督。
2. 财务监督委员会职责：（1）监督财务管理制度执行情况；（2）检查财务报表的真实性、准确性、完整性；（3）对违反财务管理制度的行为进行调查处理。
六、附则1. 本制度由财务管理部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
3. 本制度如需修改，由财务管理部提出修改意见，经公司董事会批准后实施。
财务集中管控方案
财务集中管控方案一、财务集中管控的目标1、实现财务信息的实时、准确和统一，为管理层提供决策支持。
2、优化资源配置，提高资金使用效率，降低资金成本。
3、加强财务风险控制，防范财务舞弊和违规行为。
4、统一财务政策和制度，确保财务活动的规范化和标准化。
二、财务集中管控的组织架构1、设立财务集中管控中心成立专门的财务集中管控中心，负责统筹企业的财务工作。
该中心应具备财务规划、预算管理、资金管理、财务核算、财务分析等职能。
2、明确各部门的财务职责明确企业内部各部门在财务工作中的职责和权限，避免职责不清导致的工作混乱。
例如，业务部门负责提供准确的业务数据，财务部门负责对数据进行核算和分析。
三、财务集中管控的流程优化1、预算管理流程建立全面预算管理体系，从预算编制、执行、监控到调整，实现全过程的集中管控。
预算编制应基于企业的战略目标和业务计划，确保资源的合理分配。
在预算执行过程中，实时监控预算执行情况，对于重大偏差及时进行调整。
2、资金管理流程集中资金管理，包括资金筹集、资金使用和资金调度。
建立资金池，统一调配企业内部的资金，提高资金使用效率。
加强资金风险评估，合理安排资金结构，降低资金成本和风险。
3、财务核算流程统一财务核算制度和方法，规范会计科目和核算流程。
实现财务数据的集中处理和共享，提高财务报表的准确性和及时性。
4、财务审批流程优化财务审批流程，明确审批权限和流程节点。
采用信息化手段，实现审批流程的在线化和自动化，提高审批效率。
四、财务集中管控的信息系统建设1、选择合适的财务软件选择功能强大、兼容性好的财务软件，满足企业财务集中管控的需求。
财务软件应具备预算管理、资金管理、财务核算、报表分析等模块，并且能够与企业的其他业务系统进行集成。
2、建立数据仓库和数据平台建立企业的数据仓库和数据平台，整合财务数据和业务数据。
通过数据挖掘和分析，为管理层提供决策支持。
3、加强信息安全管理建立完善的信息安全管理制度，保障财务数据的安全和保密。
财务公司资金集中管理
财务公司资金集中管理1. 引言财务公司作为一种专门从事金融活动的公司，其主要业务之一就是资金管理。
资金集中管理是财务公司非常重要的一项工作，旨在确保公司的资金安全和有效运用。
本文将介绍财务公司资金集中管理的意义、方法和实施要点。
2. 资金集中管理的意义资金集中管理的意义主要体现在以下几个方面：2.1 资金安全资金集中管理可以将公司的各个账户的资金集中到一个主账户中，减少分散存放的风险，提高资金的安全性。
同时，通过集中管理，可以及时发现和防范资金风险，确保公司的资金不受到盗窃和挪用。
2.2 资金利用效率通过资金集中管理，财务公司可以更好地掌握和管理资金的流动，合理安排资金的使用和投资，提高资金利用效率。
集中管理的好处在于可以将闲置资金提前投资，获得更高的收益。
2.3 财务监管便利资金集中管理可以使公司的财务监管更加便利。
通过集中管理，公司可以更容易地进行资金的监控和管理，及时掌握公司的资金状况，为高层管理决策提供准确可靠的财务数据支持。
3. 资金集中管理的方法资金集中管理可以采用以下几种方法：3.1 资金集中账户财务公司可以设立一个资金集中账户，将所有的资金汇集到该账户中进行管理。
这样做的好处在于可以统一管理和控制资金的流动，降低管理成本，提高资金利用效率。
3.2 现金池管理现金池管理是一种常用的资金集中管理方法，它通过将公司内各个子账户的资金集中到一个主账户中进行统一管理。
通过灵活运用资金，合理平衡各账户之间的资金差额，可以实现最优资金配置，提高资金利用效率。
3.3 跨境资金集中管理对于跨境经营的财务公司来说，跨境资金集中管理是非常重要的。
通过建立跨境资金集中管理系统，可以统一管理各个国家或地区的资金，规避跨境支付风险，降低资金流动成本，提高跨境资金利用效率。
4. 资金集中管理的实施要点实施资金集中管理需要注意以下几个要点：4.1 制定明确的资金集中管理政策财务公司需要制定明确的资金集中管理政策，明确责任和权限，规定资金集中管理的具体流程和方法，确保实施的有效性和合规性。
财务集中管理实施方案
财务集中管理实施方案1. 引言随着企业规模的扩大，财务管理也面临着日益复杂的挑战。
为了提高财务管理效率，减少风险，许多企业选择实施财务集中管理系统。
本文将介绍财务集中管理的概念和目标，并详细阐述财务集中管理实施的步骤和注意事项。
2. 财务集中管理概述财务集中管理是指通过集中的财务管理平台，对企业各个部门的财务流程进行统一管理和控制的一种管理模式。
其目标是提高企业财务管理的效率和准确性，降低财务风险，实现财务资源的最优配置。
3. 财务集中管理实施步骤3.1 确定目标和需求在实施财务集中管理前，企业需要明确自身的目标和需求。
例如，企业是希望提高财务流程的效率，还是更关注财务数据的准确性和安全性。
根据不同的目标和需求，选择适合的财务集中管理系统和工具。
3.2 评估现有财务流程在实施财务集中管理前，企业需要详细了解和评估现有的财务流程。
通过对现有流程的分析，找出存在的问题和瓶颈，并确定需要改进的地方。
这一步骤可以为后续的系统设计和实施提供参考。
3.3 系统设计和选择根据企业的目标和需求，设计和选择适合的财务集中管理系统。
重点考虑系统的功能覆盖、可扩展性、易用性和安全性等方面。
在选择系统供应商时，还要考虑其声誉和可靠性，以确保系统能够长期稳定运行。
3.4 数据迁移和系统集成在系统设计和选择完成后，企业需要进行数据迁移和系统集成工作。
将现有财务数据导入到新的财务集中管理系统中，并与其他关联系统进行集成，确保数据的一致性和完整性。
3.5 培训和推广财务集中管理系统的实施需要全员参与和配合。
在系统上线之前，企业需要进行员工培训，提高他们对系统的操作和应用能力。
同时，还需要进行系统推广，确保员工能够积极主动地使用新系统。
3.6 监控和优化财务集中管理系统的实施并不是一次性的工作，而是一个持续改进的过程。
企业需要建立监控机制，及时发现和解决系统中存在的问题，并根据实际情况进行优化和调整，以不断提高财务管理效率和准确性。
集团公司对子公司财务管控方案
集团公司对子公司财务管控方案一、引言随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，集团公司对子公司的财务管控显得尤为重要。
有效的财务管控可以确保子公司的运营符合集团的战略目标，降低财务风险，提高整体运营效率。
本文将就集团公司如何对子公司进行有效的财务管控展开探讨。
二、财务管控的目标和原则财务管控的目标是确保子公司的财务活动符合集团的总体战略目标，提高财务信息的透明度和准确性，降低财务风险，保障公司资产的安全。
财务管控应遵循合规性、重要性、一致性和独立性原则。
三、财务管控方案1.组织架构与职责分工集团公司应设立财务部门，负责制定和执行财务政策、监督子公司的财务活动。
子公司应有独立的财务部门，负责日常财务管理。
集团公司与子公司间应明确职责分工，形成相互制衡的机制。
2.财务决策审批权限集团应明确规定子公司的财务决策审批权限，对重大财务事项实行集中审批。
子公司应在授权范围内行使审批权，超出权限的需报集团审批。
3.资金集中管理通过资金集中管理，集团公司可以优化资源配置，提高资金使用效率。
集团应建立资金池，统一调度子公司资金，降低资金成本。
同时，加强对子公司资金使用的监控，防止资金违规使用。
4.预算管理集团公司应推行全面预算管理，制定子公司预算目标，监控预算执行情况。
子公司应按照集团要求编制预算，严格执行预算方案，确保预算目标的实现。
5.内部审计与监督集团公司应建立内部审计机制，定期对子公司进行财务审计，检查子公司的财务状况和经营成果。
同时，加强对子公司财务活动的日常监督，确保合规经营。
6.风险管理集团公司应指导子公司建立风险管理机制，识别、评估和控制财务风险。
子公司应及时向集团报告重大财务风险，以便集团采取应对措施。
7.信息技术支持利用信息技术手段，如ERP系统、财务软件等，实现集团公司与子公司间的信息共享，提高财务信息传递的及时性和准确性。
通过信息系统对子公司财务数据进行实时监控，提高管控效率。
8.培训与沟通集团公司应定期组织子公司财务人员进行培训，提高其专业素质和合规意识。
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系统 管理员 维护员 监视员
审计
特殊
审计人员
特殊岗位
16
公司级任务——（三）其他公司设置
17
公司级权限管理日常操作
操作
创建用户
关联用户组
用户管理
√
√
18
问题解答
Q/A
19
财务集中管理系统权限管理方案
李 彤 2005年3月
原则
分级管理
设置灵活
权限严谨
2
（一）分级管理
集团与工程公司二级管理体系 集团负责分配各工程公司管理员权限； 负责全集团的创建公司目录、新建公司账、 创建集团用户、对集团用户关联公司的操作 工程公司负责分配全工程公司人员权限（除 在集团管理的部分）
角色 集团管理员 用户组 公司管理员 用户组 跨单位查询 人员用户组 公司管理员 集团级权限 公司目录、建公司账、用户管 理（创建用户、关联公司） 无 无 隶属公司管理员用户组 快捷分配 无 无 无 所属企业全 部权限
12
集团级权限管理日常操作
权限节点 公司目录 新建公司账 用户管理 权限分配 新建单位 新增模块 创建用户
√ √ √ √ √
13
√ √
公司级任务——（一）用户管理
添加公司用 户组/关联用 户组 关联用 户
添加公司用户
14
公司级任务——（二）权限分配
分配用户组权限
15
公司级用户组权限设置方案
客户化 主管 业务 查询 人力资源
主管 业务 查询
总账
主管 业务 查询
现金银行
主管 业务 查询
固定资产
主管 业务 查询
3
（二）设置灵活
根据岗位设置用户组 仅对用户组分配权限 用户关联一个或多个用户组，获得相应用户 组权限
4
（三）权限严谨
控制管理员权限范围 用户权限小于创建此用户的管理员最高权限， 防止权限范围失控
5
集团级任务——（一）创建账套管理员
创建账套管理 员
6
集团级任务——（二）参数设置
参数值=“是” 参数值 是
7
集团级任务——（三）公司目录
增加公司目 录
8
集团级任务——（四）新建公司账
建账/增补公司 建账 增补公司 账
9
集团级任务——（五）用户管理
添加用户组/ 添加用户组 关联用户
添加集团用户 /关联公司 关联公司
10
集团级任务——（六）权限分配
分配用户组权限
快捷分配工程 公司管理员权 限
11
集团级权限设置方案