19年新工资表(含专项扣除、自动生成纳税申报表)
2021年新工资表和计算个税模板
备注1： 备注2：
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- 0%
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本期实际应 预扣预缴税
额税额
88.20 0.00 0.00 0.00 0.00
8300
8490
16790
525
400
525
400
1050
800
5000
2000 2000 2000
-
2940
0.03 0
88.2
0
0
88.2
计算公式：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
社保 公积金
1050.0
800
累计基本 1月专 12月专 累计专 减除费用 项扣除 项扣除 项扣除
5000
2000 2000 2000
累计专项附 加扣除变更
累计预扣预缴应 适用 速算扣 纳税所得额 税率 除数
本期应预
已预扣
扣预缴税 12月个税 预缴税
额
额
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2,940.00 3%
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88.20
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0.00
2021年1月个税预扣缴统计表
序 号
部门
姓名
1
XX
2
3
4
5Hale Waihona Puke 6789
10
11
12
13
合 计：
身份证号码 256632222222222
12月工资
1月工资
累计工资 收入
8300
8490 16790.00
12月 社保 公积金 525.00 400.00
劳务报酬累计计税工资表模板
劳务报酬累计计税工资表模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：劳务报酬累计计税工资表是公司为记录员工劳务报酬并计算个人所得税而设立的工资表模板。
劳务报酬累计计税工资表对于公司管理者和财务人员来说非常重要，可以帮助他们跟踪员工的工资情况并合理安排税务事务。
下面我们将介绍一份关于劳务报酬累计计税工资表模板的具体内容及使用方法。
劳务报酬累计计税工资表模板通常包含以下几个主要内容：1. 员工基本信息：包括员工姓名，员工编号，部门名称等。
2. 薪资组成：包括基本工资，绩效工资，奖金，加班费等。
3. 税前收入：员工在当月获得的所有收入总和。
4. 五险一金：包括养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险，生育保险和住房公积金等。
5. 应纳税所得额：根据个人所得税法规定计算得出的应纳税所得额。
7. 实发工资：扣除个人所得税后，员工实际获得的工资金额。
通过填写这份劳务报酬累计计税工资表模板，公司管理者和财务人员可以清晰地了解员工的工资情况，可以及时核对员工的薪资是否正确，也可以帮助员工合理安排个人财务，避免税务问题。
3. 根据填写的薪资组成计算员工的税前收入，并计算五险一金的扣除金额。
5. 计算员工的实发工资，并将数据整理到劳务报酬累计计税工资表中。
通过上述步骤，可以确保员工的工资计算准确无误，也可以让公司管理者和财务人员更好地了解员工的工资情况，从而更好地管理公司的财务事务。
第二篇示例：劳务报酬累计计税工资表是企业对员工实际所得报酬进行统计和记录的重要工具。
通过该表格，企业可以清晰地了解员工的薪酬情况，及时进行纳税申报和缴纳工资税款，并确保员工的待遇合理合法。
下面将介绍一份劳务报酬累计计税工资表的模板，帮助企业快速建立和利用这一工具。
{{劳务报酬累计计税工资表}}| 员工姓名| 员工号| 岗位| 基本工资| 岗位津贴| 加班工资| 奖金| 其他| 应发工资| 五险一金| 税前工资| 个税| 实发工资|| ------- | ----- | --- | ------- | ------- | ------- | --- | --- | ------- | --------- | ------- | ---- | ------- |表格中的员工姓名、员工号、岗位等信息是需要填写的基本信息，这些信息可以帮助企业方便地识别和管理员工。
企业所得税纳税申报表填报示范--
企业所得税纳税申报表填报示范~~案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业, 2014年资产总额300万元, 职工人数30人, 生产经营情况如下：实现营业收入160万元, 发生主营业务成本100万元, 营业税金及附加2万元, 销售费用28万元, 管理费用20万元（其中业务招待费3万元）, 财务费用5万元。
成本中职工工资计提并发放30万元, 福利费5万元, 工会会费1万元, 教育经费1万元。
1、基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。
2、1010表：第3行“销售商品收入”填160万。
3、2010表：第3行“销售商品成本”填100万。
4、4000表：销售费用28万, 管理费用20万, 财务费用5万。
5.主表：第3行“营业税金及附加”20000。
6、5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万, 税收金额0.8万。
7、5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。
8、7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。
案例二：房地产企业某房地产开发企业2014年有两个项目, 开发项目A：2014年新开发项目, 当年预售收入8000万元, 实际发生营业税金及附加600万元, 未计入当期损益。
（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%, 不考虑土地增值税因素）开发项目B：2014年7月份达到完工调减, 2014年实现营业收入10000万元, 其中2012、2013年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元, 实际发生营业税金及附加625万元, 其中525万元是在预售时发生扣除并在2014年转入当期损益；2014年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元, 广宣费1600万）, 管理费用300万元, 财务费用50万元。
个人所得税申报表批量变成工资表
个人所得税申报表批量变成工资表随着我国税收制度的不断完善，个人所得税申报已成为广大劳动者关注的焦点。
如何在繁琐的税务事务中提高工作效率，将个人所得税申报表批量转换为工资表成为一个关键问题。
本文将为您详细介绍如何实现这一目标，以及转换过程中的注意事项。
一、个人所得税申报表简介个人所得税申报表是纳税人按照税收法规，对全年应税所得额累计计算个人所得税税额后进行申报的表格。
它包括个人信息、收入来源、税前扣除项目等内容。
准确填写个人所得税申报表，有助于纳税人合规履行税收义务，同时也便于税务部门对企业和个人税收情况进行监管。
二、批量转换的意义和优势1.提高工作效率：将个人所得税申报表批量转换为工资表，可以减少人工逐一核对的时间和精力，提高工作效率。
2.降低错误率：批量转换有助于发现填写错误和遗漏，确保数据的准确性。
3.便于管理：转换后的工资表可以方便地进行数据分析和管理，为企业和员工提供有益的参考。
4.规范税收行为：批量转换有助于企业规范税收行为，降低税收风险。
三、转换步骤及注意事项1.收集个人所得税申报表数据：企业需收集员工的全年应税所得额、税前扣除项目等数据。
2.整理数据：对收集到的数据进行清洗、核对，确保数据准确无误。
3.选择合适的软件：选用功能齐全、操作简便的税收申报软件，实现批量转换。
4.设定转换规则：根据企业实际情况，设定合理的转换规则，如税率、速算扣除数等。
5.执行批量转换：按照软件操作指南，将个人所得税申报表批量转换为工资表。
6.审核工资表：完成转换后，对企业工资表进行审核，确保数据的正确性。
7.注意事项：（1）确保员工税收合规：企业在批量转换过程中，要关注员工税收合规情况，及时纠正问题。
（2）保密员工个人信息：在处理和存储数据时，要严格遵守相关法律法规，保护员工隐私。
（3）定期更新软件和政策：关注税收政策变化，及时更新税收申报软件，确保批量转换的准确性。
四、工资表的制作与使用1.工资表模板：根据企业实际情况，设计合适的工资表模板，包括员工基本信息、收入、扣除、税额、实发工资等栏目。
《企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》A105050职工薪酬及纳税调整申报表讲解(PPT)
列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合《国家税务总局关 于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定的，可作为企 业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除。
）
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2 其中：股权激励
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3 二、职工福利费支出
* 第6、7列数据系统自动 *
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合肥税务
职工薪酬与纳税申报表填 报讲解
殷大伟
合肥税务
目
录
contents
1 表单情况概述与税收规定 2 案例讲解
合肥税务
一
职工薪酬的表单概述 与税收规定
1.1表单的基本情况
A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
行次
项目
新个税扣缴系统攻略四：报表填写之正常工资薪金
新个税扣缴系统攻略四：报表填写之正常工资薪金《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
《正常工资薪金》是工资、薪金所得的一部分，主要是单位每月发放给员工的工资。
国税发[2005]第205号《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》规定，扣缴义务人必须依法履行个人所得税全员全额扣缴申报义务。
因此，《正常工资薪金》每月都需要全员申报，对于当月无工资的在职员工，需要进行0申报。
一、简易操作进入【正常工资薪金】时，会弹出一个向导，可按照向导完成本月工资数据的编制。
向导中有三种填写正常工资薪金的方式：1、复制历史月份数据：可以把以前所得月份已申报过的数据，直接复制到当前所得月份申报。
该功能适用于员工工资比较固定、前后月份工资数据基本无变化的单位。
2、标准模板导入：在Excel上填写工资数据，通过Excel把工资数据导入到软件中。
该功能适用于人员信息、工资数据变动较大的用户。
3、生成零工资：软件会为所有员工生成0工资记录。
该功能适用于大部分员工进行0申报的单位。
二、一般操作在正常工资薪金列表界面，点击【添加】按钮，可以打开工资薪金的的填写界面。
相关信息项的含义如下描述。
【收入额】：对应工资表的【应发工资】。
包括单位为员工发放的基本工资、绩效工资、岗位工资、单位内部的奖惩数据等。
也包括单位为员工购买的、超过上限标准的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金等。
例如，单位为员工购买的住房公积金为6000元（单位、员工各承担一半：3000元），而本地公积金缴存上限为2076.48元，那么【收入额】中需要在应发工资的基础上加923.52（3000-2076.48）元。
【税款负担方式】：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个税的纳税人为个人，那么负担方式为“自行负担”。
个别单位承诺付给员工的工资是税后工资，那么申报个税时可填写税后收入额，税款负担方式选择“雇主全额负担”，系统会自动把收入额转化为含税收入额。
最新年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税excel计算公式资料
2018年10月1日起新个税税率表、速算扣除数及个税EXCEL计算公式【2018年10月1日起实施】新个税法经十三届全国人大常委会第五次会议表决通过，于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行“最新起征点5000元”和“税率”。
新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用5000元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
一、2018年10月1日调整后的个税“应纳税所得额”、“超额累进税率”及“速算扣除数”为：二、“速算扣除数”计算公式:本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额*(本级税率-上一级税率)+上一级速算扣除数速算扣除数计算：超过3000元至12000元的本级速算扣除额=3000*（10%-3%）+0=210.00超过12000元至25000元的本级速算扣除额=12000*（20%-10%）+210=1410.00超过25000元至35000元的本级速算扣除额=25000*（25%-20%）+1410=2660.00超过35000元至55000元的本级速算扣除额=35000*（30%-25%）+2660=4410.00超过55000元至80000元的本级速算扣除额=55000*（35%-30%）+4410=7160.00超过80000元的本级速算扣除额=80000*（45%-35%）+7160=15160.00三、2018年10月1日调整后的个税EXCEL公式：=ROUND(MAX((A1-B1-C1-5000)*1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2) 个税EXCEL公式分解说明：1、 1%*{3,10,20,25,30,35,45}这部分为“税率”，分别为：3%，10%，20%，25%，30%，35%，45%2、 {0,210,1410,2660,4410,7160,15160}这部分为“速算扣除数”，分别为：0，210，1410，2660，4410，7160，151603、取最大值函数（MAX）：MAX((A1-B1-C1-5000)* 1%*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0)这一部分是个人工资薪金收入减去“五险一金（B1）”、“专项附加扣除数（C1）”及“起征点”后分别乘以7个税率，再减去对应的速算扣除数，将最后得到的七个数据取最大值。
2019年新个税计算方法
不超过 20000 元的
20%
超过 20000 元至 50000 元的部分
30%
超过 50000 元的部分
40%
速算扣除数
0 2000 7000
10
规定
举个栗子
例3：假如服宝个人取得劳务报酬所得2000元，则这笔所得应预扣预缴税额计算过程为： 收入额：2000-800=1200元 应预扣预缴税额：1200×20%=240元
适用的税率/预扣率不同
年度汇算清缴时，适用百分之三至百 分之四十五的超额累进税率； 预扣预缴时，劳务报酬所得适用个人 所得税预扣率表二，稿酬所得、特许 权使用费所得适用百分之二十的比例 预扣率。
01 需要特别说 02
明事项
03
04
可扣除的项目不同
居民个人的上述三项所得和工资、薪金所 得属于综合所得，年度汇算清缴时以四项 所得的合计收入额减除费用六万元以及专 项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他 扣除后的余额，为应纳税所得额。 而根据个人所得税法及实施条例规定，上 述三项所得日常预扣预缴税款时暂不减除 上述扣除。
22
规定
规律3： 当综合所得应纳税所得额大于零，且综合所得应纳税所得额与全 年一次性奖金之和大于36000元时，年终奖单独算和并入综合 所得算差别较大，有时候单独算比合并算省税，有时候合并算比 单独算省税，当年终奖单独计算时，年终奖的最优金额顺次出现 于36000元、144000元、300000元、420000元和660000元 五个临界点。
例2：服宝2019年每月应发工资均为30000元，每月减除费用5000元， 社保公积金等专项扣除为4500元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加 扣除共计2000元，没有减免收入及减免税额等情况，计算工资如下：
企业所得税年度申报表填报说明
12
企业所得税年度申报表填报说明
《成本费用明细表》附表二
1、本表数据除视同销售成本外，均应根据会 计核算结果进行填报，涉及财税之间的差异 在附表3中做纳税调整处理。
（3）“职工福利费”以前年度有结余的，2009年及以后 年度发生的职工福利费，应先冲减以前年度余额，不足部 分按税法规定扣除。
22
企业所得税年度申报表填报说明
“职工福利费支出”列支范围：
(一) 内设集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和 福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、 劳务费等。 (二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项 补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就 医费用、医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工 困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。 （与个人所得税、原企业所得税有差别） (三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助 费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。
4
企业所得税年度申报表填报说明
主表
（1）第14行“纳税调整增加额”一般不得为零，因为 按新税法，只要发生业务招待费就存在纳税调增。数据 来源于附表三的55行3列。
（2）第15行“纳税调整减少额”只要出现纳税调减， 税务部门都将进行跟踪审核。数据来源于附表三的55行 4列。
（3） 16行，不征税收入慎填：实施条例第二十八条规 定，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得 扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。（软件企业退税）
扣除项目和金额必须真实合法，此部分商品已转的成
工资个税起征点2020税率表
工资个税起征点2020税率表一、工资个税起征点2020税率表法律常识：根据较新个人所得税法，工资属于综合所得，工资起征点为每月5000元，具体税率如下：个人所得税税率表一（综合所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
个人所得税税率表一（综合所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）1不超过36000元的32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
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个税计算
累计减除费用 累计专项扣除 累计子女教育 累计赡养老人 累计住房贷款 累计住房租金 累计继续教育
25,000.00 16,488.40
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5,000.00 5,000.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
15.00
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25,000.00
社保公积金基数 基本养老 基本医疗
14,840.00 ####### 299.80
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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累计应发 87,810.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
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3.00
子女教育 -赡养老人 1,000来自00-专项附加扣除
专项附加扣除
住房贷款 住房租金 继续教育 专项附加扣除小计
1,000.00
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2,000.00
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