房地产公司内部控制制度
最新房地产内控制度
最新房地产内控制度近年来，随着我国房地产行业的快速发展和市场环境的变化，对于房地产内控制度的要求也日益提高。
为了有效管理房地产项目，规范企业运作，各地纷纷推出了最新的房地产内控制度。
本文将从内控制度的背景、目的和主要内容出发，介绍最新的房地产内控制度。
一、背景随着我国经济的持续发展，房地产行业成为经济增长的主要引擎之一。
然而，过去一些年来，一些房地产企业存在一定程度的违规行为，给市场秩序和消费者利益带来了一定的风险。
针对这些问题，政府加大了对房地产行业的监管力度，要求房地产企业加强内部控制，规范经营行为。
二、目的最新的房地产内控制度的主要目的是为了规范房地产企业的经营行为，降低经营风险，保障消费者利益，维护市场秩序。
同时，内控制度还能够提高企业的效率和竞争力，为经济可持续发展做出贡献。
三、主要内容（一）企业治理结构最新的房地产内控制度要求房地产企业建立健全的企业治理结构，包括明确的权力和责任分配、健全的决策流程和层级制度，以及高效的信息披露机制。
通过优化企业治理结构，可以提高企业的决策效率，降低危机发生的概率。
（二）内部控制制度房地产企业需要建立和完善内部控制制度，包括风险管理、内部审计、合规管理、财务管理等各方面内容。
通过规范内部控制，可以有效减少违规行为和失误的发生，提高企业运营的可靠性和透明度。
（三）项目审批和管理最新的房地产内控制度要求严格审批和管理房地产项目。
房地产企业需要按照规定的程序和标准，申报、审批、管理房地产项目。
这样可以确保项目的合法合规，避免投资风险和社会风险。
（四）市场监管和消费者保护政府要求加强对房地产市场的监管力度，严禁违规销售、虚假宣传等行为。
同时，鼓励房地产企业建立健全的投诉处理机制，及时解决消费者的合理诉求，保护消费者的合法权益。
四、总结最新的房地产内控制度在背景、目的和主要内容上对房地产企业提出了更高的要求。
房地产企业应积极响应并主动适应这些要求，建立和完善企业的内部控制制度，加强项目管理，提高市场竞争力。
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施
论房地产企业内部控制制度的建立与完善措施随着房地产行业的不断发展，房地产企业的规模不断扩大，业务范围不断扩展，企业内部的管理和控制面临着越来越大的挑战。
针对这一情况，房地产企业需要建立和完善内部控制制度，以确保企业能够更好地运行和管理，提高企业整体的管理效率和风险控制能力。
下面将从内部控制制度的建立与完善措施这一话题展开探讨。
一、建立内部控制意识建立内部控制意识是建立和完善内部控制制度的基础。
房地产企业需要通过加强员工培训，提高员工对内部控制的认识，从而使员工能够在日常工作中自觉地遵守和执行内部控制制度。
企业需要加强对内部控制政策的宣传，引导员工树立内部控制意识，将内部控制理念融入到企业文化之中，从而形成全员参与的内部控制格局。
二、设立内部控制部门房地产企业需要设立专门的内部控制部门，负责内部控制制度的建立与完善。
内部控制部门可以统筹企业内部控制工作，制定内部控制政策和流程，并监督内部控制制度的执行情况。
内部控制部门应当与企业的其他部门密切配合，及时获取各部门的内部控制信息，为企业决策提供可靠的数据支持。
三、规范内部控制政策和流程规范内部控制政策和流程是完善内部控制制度的关键。
房地产企业需要根据企业的实际情况，明确内部控制政策和流程，规范各项业务活动的操作程序和标准。
在制定内部控制政策和流程时，必须充分考虑到企业的特点，确保内部控制政策和流程的科学性和实用性，同时要求各部门全面贯彻执行，确保内部控制政策和流程的有效执行。
四、加强内部监督和审计加强内部监督和审计是完善内部控制制度的重要手段。
房地产企业需要建立健全的内部监督机制，通过内部监督程序对各部门的业务活动进行跟踪和监测，及时发现和解决问题。
企业还需要加强内部审计工作，利用审计手段对企业的内部控制政策和流程进行全面审计，确保内部控制制度的有效性和可行性。
五、引进内部控制工具和技术随着信息技术的不断发展，引进内部控制工具和技术已经成为完善内部控制制度的重要途径。
【会计制度】房地产公司内部会计控制制度(WORD6页)
×××房地产发展有限公司货币资金内部会计控制制度为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证公司货币资金的安全，根据《会计法》和国家有关内部会计控制的基本规范，结合公司业务特点和管理要求，特制订本制度。
第一条：本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第二条：公司总经理、财务经理对公司货币资金控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第三条：公司财务部为货币资金业务的承办部门，负责公司货币资金的保管、收付、稽核和监督。
第四条：公司办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条：公司不得由一人办理货币资金业务的全过程，需由会计和出纳共同完成，出纳人员不得兼任稽核、会计挡案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
第六条：公司对货币资金业务严格执行全面预算管理的有关规定，建立与预算管理要求相符的货币资金授权批准制度，明确审批人对货币资金的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人员办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
第七条：公司审批人根据货币资金授权批准制度的有关规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第八条：公司货币资金经办人员在职责范围内，按照公司审批人员的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。
第九条：公司按照规定的程序办理货币资金支付业务。
一、现金内部控制（一）控制目标按照《现金管理暂行条例》和有关财务制度，现金管理的内部控制目标为：1、保证现金收支正确合法；2、保证现金结算及时适当；3、保证现金存储安全完整；4、保证现金核算真实合规。
（二）控制要求1、公司加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
2、公司现金收入应及时入帐并存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
房地产企业内部控制
房地产企业内部控制随着房地产市场的不断发展和竞争的加剧，房地产企业面临着更加复杂和严峻的经营环境。
为了保障企业的正常运营和稳定发展，提高企业的经营效率和管理水平，内部控制成为房地产企业不可忽视的重要部分。
本文将探讨房地产企业内部控制的意义、主要内容以及有效实施的方法。
一、内部控制概述内部控制是指企业为达到经营目标，通过设置制度、规范和流程，以优化资源配置、降低风险、保障资产安全和规范运营的管理手段。
在房地产企业中，内部控制的目标主要包括以下几个方面：1. 风险管理：房地产企业面临着市场风险、信用风险、经营管理风险等多种风险，通过内部控制，可以有效地识别、评估和控制风险，降低企业的经营风险。
2. 资产保护：房地产企业的核心资产是房地产项目和相关资产，内部控制可以确保这些资产的安全性和完整性，减少潜在的损失和浪费。
3. 经营效率：通过内部控制，房地产企业可以规范和优化运营流程，提高工作效率，减少重复劳动和资源浪费，增加企业的竞争力和盈利能力。
4. 合规管理：房地产行业受到政府政策和法律法规的监管，内部控制可以帮助企业合规经营，遵守相关法规，减少违规风险和法律纠纷。
二、房地产企业内部控制的主要内容房地产企业内部控制的实施需要考虑以下几个主要内容：1. 内部控制环境：包括企业的管理理念、员工的道德水平、企业文化等，为内部控制的实施提供基础和支持。
2. 风险评估与控制：通过对企业面临的各种风险进行评估，确定风险的重要程度和可能性，采取相应的控制措施，保护企业的利益不受损害。
3. 控制活动：包括财务管理、采购管理、合同管理、人力资源管理等各项业务活动的规范和控制，确保企业的各项业务按规定程序和制度进行。
4. 信息与沟通：建立健全的信息系统和内部沟通机制，确保信息的准确性、及时性和完整性，保障决策的科学性和有效性。
5. 监督与评价：建立独立的内部审计机制，对企业的内部控制进行监督和评价，及时发现和纠正问题，提高内部控制的有效性和可靠性。
最新房地产内控制度
最新房地产内控制度随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，房地产行业成为了国民经济中重要的支柱产业之一。
然而，随之而来的是房地产市场波动频繁、泡沫经济风险增加等问题。
为了有效规范房地产行业的运营和发展，保护消费者和市场的利益，最新的房地产内控制度被引入并逐渐完善。
一、背景介绍房地产内控制度是对房地产行业中各个环节和参与者行为的规范和管理措施，目的是减少市场风险、维护市场秩序、促进行业长期健康发展。
二、内控制度的主要内容1. 项目开发阶段在项目开发阶段，要求房地产开发商进行充分的市场调研和项目可行性分析，并制定详细的项目规划。
同时，要求开发商遵守土地使用权的获取程序，并按照规定进行资金的募集和管理。
2. 市场准入和审批为了防止房地产市场由于过度开发导致供需失衡，内控制度要求对房地产项目的市场准入和审批进行严格监管。
政府部门必须严格按照法规进行审批，不得违规批准。
3. 投资和融资内控制度规范了房地产企业的投资和融资行为。
要求企业进行项目投资风险评估，遵循市场化原则，合理配置资金。
同时，对于银行和其他金融机构提供的贷款和融资服务也提出了一系列要求，以防止过度杠杆化和金融风险。
4. 商品房销售内控制度明确了房地产开发商在商品房销售过程中的行为规范。
要求开发商对商品房的销售进行公开、公平、公正，并明确禁止虚假宣传、捆绑销售以及不合理涨价等行为。
同时，要求开发商在销售中提供详细的房屋质量信息和售后服务承诺。
5. 项目交付和物业管理内控制度规范了房地产项目交付和物业管理的要求。
要求开发商按照约定时间和质量要求进行物业交付，并提供完善的物业管理服务。
同时，要求开发商在质量问题和纠纷解决上积极配合有关部门进行调解和解决。
6. 监管与惩处内控制度明确了对于违反规定行为的监管和惩处措施。
对于违规行为的严重性程度，内控制度规定了相应的处罚措施，包括罚款、吊销证照、限制开发等。
三、内控制度的意义1. 保护消费者权益通过制定房地产内控制度，可以规范开发商的行为和销售行为，保护消费者的权益，降低购房者的风险。
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房地产公司内部管理制度模板范文第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司行为，保障公司合法权益，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的管理活动。
第三条公司内部管理应当遵循合法、合规、公平、公正、透明的原则，确保公司稳健经营和可持续发展。
第四条公司应当建立健全内部管理制度，明确各部门和员工的职责、权限和责任，确保公司各项业务活动有序进行。
第二章组织架构第五条公司设立董事会、监事会和总经理等高级管理层，分别负责公司的决策、监督和日常经营管理。
第六条公司设立若干职能部门，负责公司各项业务的组织和实施。
职能部门设负责人一名，负责该部门的日常工作。
第七条公司可以根据业务需要设立分支机构，分支机构设立负责人一名，负责该分支机构的日常工作。
第三章人力资源管理第八条公司应当根据业务需要，合理配置人力资源，建立健全员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬、福利等制度。
第九条公司应当依法与员工签订劳动合同，保障员工的合法权益。
第十条公司应当建立健全员工培训制度，提高员工的专业技能和综合素质。
第十一条公司应当建立员工绩效考核制度，客观、公正地评价员工的工作绩效。
第十二条公司应当建立健全员工晋升制度，为员工提供职业发展机会。
第四章财务管理第十三条公司应当建立健全财务管理制度，规范财务行为，保证财务报表真实、完整、准确。
第十四条公司应当依法纳税，严格执行国家财政、税务等方面的法律法规。
第十五条公司应当建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，确保公司财务状况和经营成果的真实、合法。
第五章项目管理第十六条公司应当建立健全项目管理制度，明确项目立项、审批、实施、验收等环节的程序和要求。
第十七条公司应当建立健全项目风险管理制度，识别、评估、控制项目风险，确保项目顺利进行。
第十八条公司应当建立健全项目成本控制制度，合理控制项目成本，提高项目效益。
第十九条公司应当建立健全项目验收制度，确保项目质量符合规定要求。
最新房地产内控制度
最新房地产内控制度最新房地产内控制度一、背景介绍房地产行业作为我国经济的重要支柱产业，一直受到广大投资者和政府的重视。
随着房地产市场的不断发展和市场需求的增加，房地产行业的内部风险和问题也日益突出。
为了加强房地产行业的内部监管和风险控制，制定最新的房地产内控制度势在必行。
二、目标和原则1. 目标：建立科学、严谨的房地产内控制度，确保房地产企业的合法合规经营，保护广大投资者的利益，促进房地产市场的健康发展。
2. 原则：透明、公平、公正、公开，依法依规，风险可控，稳健经营。
三、内控制度主要内容1. 内控责任制度：明确房地产企业内控的组织架构和职责分工，建立健全内控工作机制，确保内控制度的有效实施。
2. 风险管理制度：建立风险管理体系，对房地产业务中的各类风险进行评估和控制，制定相应的应对措施，确保风险可控。
3. 合规管理制度：建立严格的合规管理制度，确保房地产企业的经营行为符合相关法律法规和政策规定，遵守商业道德和社会伦理。
4. 财务管理制度：建立健全的财务管理制度，确保房地产企业的财务信息真实、准确、完整，防范财务风险。
5. 内部审计制度：建立内部审计机构，进行定期和不定期的内部审计，对房地产企业的经营状况和内部控制情况进行评估和监督。
6. 信息技术管理制度：建立信息技术管理制度，加强对信息系统的安全保护和运行管理，防止信息泄露和滥用。
7. 员工管理制度：建立员工管理制度，确保员工的素质和能力与岗位要求相匹配，加强员工培训和职业道德建设，提高企业的整体素质。
四、实施和监督1. 实施：各房地产企业应根据本制度的要求，制定具体的内控制度和操作流程，并组织全体员工进行培训和宣贯。
加强日常监督和检查，及时发现和纠正内控方面的问题。
2. 监督：相关政府部门应加强对房地产企业的监督和指导，严格执行相关法律法规和政策规定，加强对房地产行业的监管力度，确保内控制度的有效实施。
五、建立最新的房地产内控制度对于促进房地产行业的健康发展、保护投资者的利益至关重要。
房地产企业内部控制制度
某房地产公司财务内控规范制度***公司会计制度第一章总则一、为了加强本企业的会计工作，维护本企业及其投资人等有关方面的合法权益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规，制定本制度。
二、根据《中华人民共和国外商投资企业会计制度》和有关的补充规定，结合企业的具体情况，制定本企业的会计制度。
第二章会计核算原则三、本企业的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律、法规和本制度的规定。
四、企业的会计核算应当划分会计期间（月、季、年）。
五、企业的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确，内容完整，方法正确，手续齐备，符合时限。
六、本企业根据权责发生制的原则记帐。
凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。
七、企业收入和费用的计算应当相互配合。
同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用，应当在同一会计期间登记入帐。
八、企业的财产应当按照实际成本核算。
除另有规定者外，企业不得自行调整财产的帐面价值。
九、企业应当划分资本支出和收益支出的界限。
支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的，应当作为资本支出；支出的效益仅及于本会计年度的，应当作为收益支出。
十、企业的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。
如果有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中予以说明。
第三章记帐与帐簿十一、本企业采用借贷复式记帐法。
十二、本企业以人民币作为记帐本位币。
本企业的记帐文字为中文。
十三、企业每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。
各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。
原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。
十四、本企业设置日记帐、总分类帐和明细分类帐三种主要帐簿以及各种必要的辅助性帐簿。
各种帐簿应当根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或者凭证汇总表等登记，做到登记及时，内容完整，数字准确，摘要清楚。
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为强化集团内部管理， 有效落实公司各职能部门专业系统风险管理 和流程控制， 保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性， 在公司的日常经 营运作中防范和化解各类风险， 提高经营效率和盈利水平， 根据深圳证券交易所 《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局 《加强上市公司内部控制工作指引》 及《某某地产(集团)股分有限公司章程》等有关规则，制定本制度。 本制度所称内部控制是指公司董事会、 监事会、 高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效益及效率； (三)保障公司资产的安全； (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 职责：
(一)董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对 公司内部操纵情况进行全面检查和效果评估； (二) 总经理： 全面落实和推进内部控制制度的相关规定， 检查公司各职能 部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况； (三) 公司总部各职能部门： 具体负责制定、 完善和实施本专业系统的风险 管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和操纵情况的检查。
本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部： 包括 环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部 审计控制等内容。 环境控制包括授权控制和员工素质控制。 (一)公司建立合理的法人管理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权 制度， 确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。 各级授权基本适当， 对已获授权 的部门和人员建立有效的评价和反馈机制， 对已不合用的授权能够及时修改或者取 消授权。 《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须 由股东大会讨论： (1)决定公司的经营方针和投资计划； (2)选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报 酬事项； (3)审议批准董事会的报告； (4)审议批准监事会报告； (5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； (6)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (7)对公司增加或者减少注册资本作出决议； (8)对发行公司债券作出决议； (9)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； (10)修改本章程； (11)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； (12)审议批准第四十一条规定的担保事项； (13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资 产 30%的事项； (14)审议批准变更募集资金用途事项； (15)审议股权激励计划； (16)审议法律、行政法规、部门规章或者本章程规定应当由股东大会决定的 其他事项。 上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或者其他机构和个人代为 行使。 《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东 大会负责。董事会行使下列职权： (1) 召集股东大会，并向股东大会报告工作； (2) 执行股东大会的决议； (3) 决定公司的经营计划和投资方案； (4) 制订公司的年度财务预算方案、决算方案； (5) 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； (6) 制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或者其他证券及上市方案； (7) 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公 司形式的方案；
(8) 在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵 押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；
(9) 决定公司内部管理机构的设置； (10)聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解 聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖 惩事项；
(11)制订公司的基本管理制度； (12)制订公司章程的修改方案； (13)管理公司信息披露事项； (14)向股东大会提请礼聘或者更换为公司审计的会计师事务所； (15)听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作； (16)法律、行政法规、部门规章或者公司章程授予的其他职权。 董事会应当严格按照股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。 《监事会议事规则》明确监事会行使下列职权： (1)对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见； (2)检查公司财务； (3)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、 行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； (4)当董事、高级管理人员的行为伤害公司的利益时，要求董事、高级管 理人员予以纠正； (5)提议召开暂时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主 持股东大会职责时召集和主持股东大会； (6)向股东大会提出提案； (7)依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起 诉讼； (8)发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以礼聘会计师事 务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。 (9)公司章程规定的其它职权。 《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经 营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权： (1) 主持公司的生产经营管理工作， 组织实施董事会决议， 并向董事会报 告工作；
(2) 组织实施公司年度经营计划和投资方案； (3) 拟订公司内部管理机构设置方案； (4) 拟订公司的基本管理制度； (5) 制定公司的具体规章； (6) 提请董事会聘任或者解聘公司副经理、 财务负责人、 总经理助理、 总 经济师、总会计师等； (7) 决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理 人员；
(8) 在董事会授权范围内代表公司购买或者出售资产、 对外投资 (含委托理 财、委托贷款等)、租入或者租出资产、签订管理方面的合同(含委托 经营、受托经营等)。
(9) 签发公司日常行政、业务和财务文件。 (10)公司章程或者董事会授予的其他职权。 同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、 总经济师、 总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重， 在分管或者协管领域对 总经理负责， 并在授权范围内签署有关文件、 合同。 总经理可以根据工作需要调 整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。 根据公司战略规划要求， 某某地产总部设立战略管理部、 人力资源部、财务部、审计部、项目发展部、工程管理部、合约管理部、设计管 理部、市场营销部、工业地产部、物业管理部、证券事务部、综合办公室和党群 工作部等十四个职能部门， 统一管理和协调某某地产在全国的地产业务， 确保公 司战略的有效执行和战略目标的最终实现。 各部门均有明确的部门职责、 部门权 力、部门组织结构和部门岗位设置。 公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门 对各子公司的相应对口部门进行专业指导、 监督及支持。 各子公司必须统一执行 公司颁布的各项规范制度， 必须根据公司的总体经营计划进行土地储备及项目开 发经营等， 公司对各子公司的机构设置、 资金调配、 人员编制、 职员录用、 培训、 调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。 (二)公司已建立起科学的聘用、请(休)假、加班、辞退、培训、退休、 晋升、 薪酬计算与发放、 社会保险缴纳等劳动人事制度， 由公司人力资源部负责 制定相关细则并负责具体实施和改善。 业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产 经营活动内容， 制定各项业务管理规章、 操作流程和岗位手册， 以及针对各个风 险点制定必要控制程序等。 公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定， 并 负责实施和改善，主要包括工程管理类、项目发展类、公司办公类等。 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括： (一)依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计 基础工作规范》 等法律法规制定公司会计制度、 财务管理制度、 会计工作操作流 程和会计岗位工作手册， 并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统， 在岗位 分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。 (二)建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用 报销管理办法等控制制度。 (三) 制定完善的会计档案保管和财务交接制度， 严格会计资料的调阅手续， 防止会计数据的毁损、散失和泄密。 (四)针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产 盘点、背书保证、负债承诺及或者有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息 管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。 会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。 集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护，并负责 制定相关业务细则。 除了明确划分职责权限外， 至少还应包括针对以下活动的控 制： (一)电脑维护部门的职能及职责划分 (二)开辟电脑系统及修改程序的控制 (三)电脑程序及资料的存取控制 (四)基础数据的输入输出控制 (五)资料备份、档案及设备的安全控制 (六)硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制 (七)系统复原及测试程序的控制 信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制， 主要包 括： (一)建立内部信息传递体系，规范信息传递流程，针对各部门间信息沟通 的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。 (二)建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘 书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。 信息传递控制由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责 具体实施和改善。 审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控 制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。 (一)审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和 监督。 (二)审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会 计、法律、管理或者与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。 (三)内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。