第四章 商业银行的现金资产管理PPT课件
合集下载
商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
2、头寸种类：商业银行的头寸概念有可用 头寸、基础头寸和可贷头寸之分。
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
商业银行现金资产
商业银行现金资产管理的重要性
1 流动性保障
2 收益最大化
良好的现金资产管理可以确保商业银行 随时能够满足客户的取款需求。
有效管理现金资产可以提高商业银行的 利润水平和资金利用效率。
3 风险控制
4 经济稳定
良好的现金资产管理可以帮助商业银行 降低风险，减少流动性风险和信用风险。
商业银行现金资产的稳定管理可以对整 体经济稳定起到积极的影响。
商业银行现金资产
商业银行现金资产是指商业银行持有的现金和现金等价物的总和。它是商业 银行的重要资产之一，同时也是支持商业银行各项业务运作的基础。
商业银行现金资产定义
商业银行现金资产是指商业银行持有的可以随时用作支付手段的现金和其他可立即兑换为现金的 资产，如存款准备金、其他金融机构的短期票据等。
商业银行现金资产分类
商业银行现金资产管理的方法
1. 流动性管理 2. 资金配置 3. 风险控制 4. 监测和评估 5. 收益管理
商业银行现金资产管理挑战
1
变动的利率环境
利率波动会对现金资产管理带来一
不确定的市场条件
2
定的挑战。
市场环境的不确定性可能导致现金
资产管理策略的调整。
3
监管要求的提高
监管要求的提高需要商业银行不断 调整现金资产管理的方法和流程。
商业银行现金资产管理的未来 发展
未来，商业银行现金资产管理将更加注重科技创新和数字化转型，以提高现 金资产管理的效率和灵活性。
现金
包括商业银行持有的现金和货币，如人民币、外币等。
存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ准备金
商业银行必须按照法律规定的比例存放在央行的资金。
其他金融机构的短期票据
商业银行可以将多余的资金投资于其他金融机构发行的短期票据。
商业银行业务培训课件
2008年存款准备金率的调整
• • • • • • 公布时间 调整前 调整后 2008年6月7日 16.5% 17.5% 2008年5月12日 16% 16.5% 2008年4月16日 15.5% 16% 2008年3月18日 15% 15.5% 2008年1月16日 14.5% 15% 幅度 1% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5%
存款准备金的功能演变： 保证对客户提款进行支付
具备清算资金的功能
货币政策工具
在美国、日本、欧元区国家和 众多发展中国家 , 存款准备金制度 虽然仍是一项基本的货币政策制 度，但有少有频繁调整的情况， 且普遍较低。近二十多年来 , 在部 分国家,如英国、加拿大,出现存款 准备金率为零。 存款准备金制度出现弱化的现 象，这一现象有扩大之趋势。为 什么？
联系实际思考我国的情况？
• 1984年到2011年3月,我国法定存款准 备率一共调整了40次。
2007年存款准备金比率调整一览表
• • • • • • • • • • 2007年1月15日 2007年2月25日 2007年4月16日 2007年5月15日 2007年6月5日 2007年8月15日 2007年9月25日 2007年10月25日 2007年11月26日 2007年12月25日 • • • • • • • • • • 由9%调至9.5% 由9.5%调至10% 由10%调至10.5% 由10.5%调至11% 由11%调至11.5% 由11.5%调至12% 由12%调至12.5% 由12.5%调至13% 由13%调至13.5% 由13.5%调至14.5%
1. 是商业银行获得收入的主要来源。 2.资产的规模是衡量一家商业银行实力
和地位的重要标志。 3.资产质量是银行前景的重要预测指标。 4.资产管理不善是导致银行倒闭、破产 的重要原因之一。
商业银行经营学导学课件戴国强
二、商业银行的产生 1、银行的产生
2、商业银行的形成
三、商业银行的发展 1、英国式融通短期资金模式 以短期商业性贷款为主。
优点：较好保持银行清偿能力，安全性好； 缺点：银行业务发展受到限制
2、德国式综合银行模式 除短期商业性贷款外，还提供长期贷款，甚至投资银行业务。
优点：有利于银行全方位开展金融业务经营活动； 缺点：加大银行经营风险，对银行经营管理有更高要求。
商业银行
政策性银行
中央银行
非银行金融机构
外资金融机构
第一章
导论
商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场 经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年 的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机 构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。
第一节 商业银行的起源与发展
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银现金资产，扩大盈利资产比重。
2、以尽可能低的成本取得更多的资金。
3、减少贷款和投资损失。
4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理 费用开支。
5、 严格操作规程，完善监管机制。
第六节 商业银行的经营环境 一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管加强，内控机制改善
商业银行的执行机构
总经理 或行长
业务部门
职能部门
投 信信 营 资 贷托 业 部 部部 部
人教计财 事育统务 部部部部
第四节 商业银行制度 一、建立商业银行体系的基本原则
（一）有利于银行业竞争 （二）有利于保护银行体系的安全 （三） 使银行保持适当的规模
二、商业银行体系及主要类型
第四章商业银行
居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款
第四章商业银行(1)
古代租赁 实物租赁，以土地、房屋为主；没有
固定的契约，信用形式。
传统租赁 现代租赁
仍是实物租赁，但以机器设备、交通 工具为主；开始采用契约方式。
融资和融物的结合，以融资为主。
现代租赁 现代租赁又称金融租赁，是以融 资为主要目的的租赁活动，也称融资租赁
租赁目的：设备投资； 满期权利：停租、续租、留购； 租赁期限：租期较长，中途不能解约； 权利义务：租赁期内，承租人只拥有使用权，
（2）定期存款:指存款客户与银行事先商定存款期限并以此
获得一定利息的存款。
特点： （1）期限固定
（2）持有者获得较高利息收入，期限越长利率越高
（3）不能转让，但可质押
（3）储蓄存款:居民个人和家庭为获取利息收益而存入银行
的款项
特点：（1）客户主要是居民个人和家庭，也包括一些非盈
利性组织
（2）存折或存单形式，卡存
我国的银行理财业务
在业务迅猛发展的同时，银行理财业务 风险也日益显现，“零收益”、甚至“负收 益”现象频出，
09年到期的银行理财产品中近4成年化 收益不敌1年期存款利率。其中，亏损超10% 的有14款，“零收益”或亏损在10%以下的 共计147款。
（三）信托业务 P87 （四）租赁业务
租赁业务的发展
由联邦或州授权成立的银行
全业务营业所
特殊服务设施
ATM机
零售店终端
方便窗口
第一节 商业银行及其组织形式
2．分支行制
可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支 银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。
优点： ■ 规模巨大，易取得规模效益； ■ 分支机构多，分布广，便于业务拓展，降低风险； ■ 可以实行专业化，提高工作效率； ■ 分支行之间的资金调拨也十分方便； ■ 易于采用先进的计算机设备，开展金融创新。
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
第四章 商业银行资产业务经营与管理
二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存 现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量， 及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于 防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银 行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金 要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业 银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款 的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
6
管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章 商业银行的现金资产管理
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
现金资产：是商业银行维持其流动性而必须 持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
现金资产：安全性和流动性好，但是无利或 微利资产。
管理的目的：就是要在确保银行流动性需要 的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
5
现金资产管理的原则
适度存量控制的原则 适时流量调节原则 安全性原则
15
超额准备金的调节
超额准备金的保有量：既要注意超额准备金 的机会成本，又要满足流动性需求。
当保留较高的超额准备金时，可能会丧失带 来收益的机会。
当保留较低的准备金而出现流动性不足时， 被迫以较高的成本借入资金来满足，需要进 行权衡。
可以通过主动性负债来调度和补充。
16
4.3 商业银行现金资产与流动性需求
4.3.1 银行的流动性需求及种类 4.3.2 现金资产与流动性供给
17
4.3.1 银行的流动性需求及种类
银行的流动性需求：存款客户的提现需求和 贷款客户的贷款要求。
短期流动性需求——季节性，具有可测性 长期流动性需求——经济发展 周期流动性需求——经济周期变化 临时流动性需求——突发事件
6
4.2 存款准备金的管理
4.2.1 存款准备金的构成 4.2.2 法定存款准备金 4.2.3 超额准备金的管理
7
4.2.1 存款准备金的构成 法定准备金 超额准备金
8
法定准备金
——是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。
——最初动因是为了维护存款人的利 益，防止发生挤兑使银行倒闭而建立 的制度。
存放同业及其它金融机 构存款
153662
贵金属
2699
14.6 1.3 0.1
可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
918112 1501067 1132379
7.9 13.0 9.8
拆出资金
84900
0.7 长期股权投资
62259
0.5
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
14389
1
上旬末（10日）
15日－24日
2
中旬末（20日）
25日－下月4日
3
下旬末（30日）
次月5日－14日
4 次月上旬末（10日）
15日－24日
13
4.2.3 超额准备金的管理
影响超额准备金需要量的因素 超额准备金的调节
14
影响超额准备金需要量的因素
存款的稳定性程度 贷款的发放与收回 主动性负债的难易程度 法定准备金率的变化
——具有强制性。 ——一般性货币政策工具之一。
9
历次法定存款准备金率调整变化
20.0% 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0%
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
中小金融机构
85年 87年 1988年9月 1998年3月21日 1999年11月21日 2003年9月21日 2004年4月25日 2006年7月5日 2006年8月15日 2006年11月15日 2007年1月15日 2007年2月25日 2007年4月16日 2007年5月15日 2007年6月5日 2007年8月15日 2007年9月25日 2007年10月25日 2007年11月26日 2007年12月25日 2008年1月25日 2008年3月25日 2008年4月25日 2008年5月20日 2008年6月15日 2008年6月25日 2008年9月25日 2008年10月15日 2008年12月5日 2008年12月25日 2010年1月18日 2010年2月25日 2010年5月10日 2010年11月16日
2.从2001年1月1日起，各商业银行、中国农业发展 银行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 每日应将汇总的全系统一般存款余额表和日计表， 报送人民银行。人民银行定期对金融机构上报的有 关数据进行稽核。
12
滞后准备金的计算
序号 计算准备金基准日余额 准备金的保持期
固定资产
0.1 在建工程
82767
0.7
8693
0.1
衍生金融资产
4781
0.1 递延所得税资产
18635
0.2
买入返售款项
408601 3.5 其他资产
96182
0.8
客户贷款及垫款
5392525 46.6 资产合计
11567725 100
2
4.1 商业银行现金资产管理的 目的和原则
4.1.1 现金资产的构成
银行的流动性供给：资产负债表中存储流动 性和从金融市场上购买流动性。
商业银行的现金资产作为资金运用的一部分 是用来满足银行的流动性需求的，直接形成 了对银行流动性的供给。
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
18
长期流动性需求预测波动来自流动负债资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
现金资产：是商业银行维持其流动性而必须 持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
现金资产：安全性和流动性好，但是无利或 微利资产。
管理的目的：就是要在确保银行流动性需要 的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
5
现金资产管理的原则
适度存量控制的原则 适时流量调节原则 安全性原则
15
超额准备金的调节
超额准备金的保有量：既要注意超额准备金 的机会成本，又要满足流动性需求。
当保留较高的超额准备金时，可能会丧失带 来收益的机会。
当保留较低的准备金而出现流动性不足时， 被迫以较高的成本借入资金来满足，需要进 行权衡。
可以通过主动性负债来调度和补充。
16
4.3 商业银行现金资产与流动性需求
4.3.1 银行的流动性需求及种类 4.3.2 现金资产与流动性供给
17
4.3.1 银行的流动性需求及种类
银行的流动性需求：存款客户的提现需求和 贷款客户的贷款要求。
短期流动性需求——季节性，具有可测性 长期流动性需求——经济发展 周期流动性需求——经济周期变化 临时流动性需求——突发事件
6
4.2 存款准备金的管理
4.2.1 存款准备金的构成 4.2.2 法定存款准备金 4.2.3 超额准备金的管理
7
4.2.1 存款准备金的构成 法定准备金 超额准备金
8
法定准备金
——是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。
——最初动因是为了维护存款人的利 益，防止发生挤兑使银行倒闭而建立 的制度。
存放同业及其它金融机 构存款
153662
贵金属
2699
14.6 1.3 0.1
可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
918112 1501067 1132379
7.9 13.0 9.8
拆出资金
84900
0.7 长期股权投资
62259
0.5
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
14389
1
上旬末（10日）
15日－24日
2
中旬末（20日）
25日－下月4日
3
下旬末（30日）
次月5日－14日
4 次月上旬末（10日）
15日－24日
13
4.2.3 超额准备金的管理
影响超额准备金需要量的因素 超额准备金的调节
14
影响超额准备金需要量的因素
存款的稳定性程度 贷款的发放与收回 主动性负债的难易程度 法定准备金率的变化
——具有强制性。 ——一般性货币政策工具之一。
9
历次法定存款准备金率调整变化
20.0% 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0%
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
中小金融机构
85年 87年 1988年9月 1998年3月21日 1999年11月21日 2003年9月21日 2004年4月25日 2006年7月5日 2006年8月15日 2006年11月15日 2007年1月15日 2007年2月25日 2007年4月16日 2007年5月15日 2007年6月5日 2007年8月15日 2007年9月25日 2007年10月25日 2007年11月26日 2007年12月25日 2008年1月25日 2008年3月25日 2008年4月25日 2008年5月20日 2008年6月15日 2008年6月25日 2008年9月25日 2008年10月15日 2008年12月5日 2008年12月25日 2010年1月18日 2010年2月25日 2010年5月10日 2010年11月16日
2.从2001年1月1日起，各商业银行、中国农业发展 银行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 每日应将汇总的全系统一般存款余额表和日计表， 报送人民银行。人民银行定期对金融机构上报的有 关数据进行稽核。
12
滞后准备金的计算
序号 计算准备金基准日余额 准备金的保持期
固定资产
0.1 在建工程
82767
0.7
8693
0.1
衍生金融资产
4781
0.1 递延所得税资产
18635
0.2
买入返售款项
408601 3.5 其他资产
96182
0.8
客户贷款及垫款
5392525 46.6 资产合计
11567725 100
2
4.1 商业银行现金资产管理的 目的和原则
4.1.1 现金资产的构成
银行的流动性供给：资产负债表中存储流动 性和从金融市场上购买流动性。
商业银行的现金资产作为资金运用的一部分 是用来满足银行的流动性需求的，直接形成 了对银行流动性的供给。