公共财政概论材料分析题

公共财政概论材料分析题1.如何理解我国进入新时代“财政是国家管理的基础和重要支柱”的功能定位(1) 财政既是一个历史范畴，是伴有着国家的产生而产生的，又是一个经济范畴，是以国家或者政府为主体的分配活动。

(2)新时代，全面深化改革的总目标是完善和发展中国特色社会主义制度，推进国家管理体系和管理能力现代化。

党的十八届三中全会《决定》提出“财政是国家管理的基础和重要支柱”的新论断，意味着财政提升到国家管理层面，放在国家管理的总棋局中定位，使其功能和作用得到全面提升和拓展。

2. 怎样理解新时代中国特色社会主义公共财政的标志？中国特色社会主义公共财政的特色，主要体现在以下四个方面。

(1)是人民性与公共性相统一的财政。

中国特色社会主义制度的性质决定了我国社会主义财政是人民性与公共性相统一的财政。

坚持以人民为中心是新时代坚持和发展中国特色社会主义的基本方略。

这就要求财政工作的一切出发点和落脚点都是为了满足泛博人民群众夸姣生活的共同需要，充分体现社会主义公共财政的最大目的及“公共性”的本意和宗旨，即符合和满足泛博人民群众的最广泛愿望和最根本利益。

(2)是与社会主义市场经济体制相适应的现代财政。

经过改革探索，中国抛却了传统计划经济体制模式，开辟了社会主义市场经济的正确道路，建立了社会主义市场经济体制体系。

原有的与计划经济体制相对应的全能型、包揽型、建设型及统收统支的计划财政不能适应市场经济发展的需要，其僵化的体制机制必须加以改造和改革，因此，我们确定的与社会主义市场经济体制相适应的财政目标模式就是建立现代财政制度。

(3)是与国家管理相适应的民主法治财政。

财政乃庶政之母，是政府履行职能的基础所在，财政与政府、财政与国家管理如影随形、密不可分。

国家管理中的资源吸收与配置、公共产品提供、资源再分配、收入分配关系协调、公共管理与社会管理以及调控能力行使等都与财政密切相关，公共财政承担着现代国家管理的物质基础、体制保障、政策工具和监管手段的职责，在治国安邦中始终发挥着基础性、制度性、保障性作用。

(4)是开放包容、推动构建人类命运共同体的大国财政。

新时代是我国日益走近世界舞台中央、不断为人类作出更大贡献的时代。

作为新时代的中国财政，是具备了国际视野和融入世界发展潮流的开放型财政，是促进全球管理体系和国际秩序变革的大国担当财政，是促进世界多极发展与和平发展的包容财政，是推动构建人类命运共同！体而勇立潮头的责任担当财政。

3.市场失效的主要表现(1) 市场低效，它是指现实市场中存在不符合彻底竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。

主要表现在竞争失灵或者垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。

(2) 市场无效，即市场配置资源的功能失效。

主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。

4.如何辨别公共产品与私人产品?并举例说明答:区分或者辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或者非排他性，消费的竞争性或者非竞争性。

纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。

公共产品的例子，比如国防、天气预报、普通公路等;私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。

5.举例说明负外部性及其主要管理方式(1) 政府管制。

或者称公共管制，即对生产消费行为做出某些限制，主要适合对负外部性的矫正。

限制的形式可根据具体情况来确定。

比如，为了控制污染，政府可将污染物排放限制在一个可接受的水平；或者直接禁止有污染物的生产，等等。

(2) 法律手段。

对于因权利界限不明确而造成的外部性问题，可通过立法来解决。

根据科斯定理，如果交易成本为零，在产权明确界定的情况下，在相关交易方之间将既定的权利自由交换是有效率的，政府仅通过设定初始权利归属就可以使外部性内在化。

这其实是通过法律确定产权归属，借助市场机制的作用来矫正外部性。

(3) 实行一体化。

实行一体化意味着经济主体边界的扩展，从而将之前不曾经考虑的外部收益或者成本纳入决策考量范围。

比如，养蜂和果园可互为对方带来外部效益，如果果园的主人同时经营养蜂生意，外部收益就得到内在化。

(4) 政府征税。

政府征税主要是用来矫正负外部性。

矫正性税收着眼于私人边际成本的调整。

⑸政府补贴。

6.政府失效的原因(1)信息失灵。

一方面使政府在决策时难以制定出彻底符合公众偏好的计划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以彻底控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。

(2)决策程序失灵。

即难以解决偏好显示和利益集团的问题。

(3)时滞的存在。

主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。

(4)执行过程的低效。

因为政策制定者和执行者-般不是同一个政府机构7.财政的三大职能答:财政的三大职能为:政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。

(1)财政的资源配置职能是由政府介入或者干预资源的配置所产生的，它的特点和作用就是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力，在一定程度.上纠正外部效应，引导资源的流向，弥补市场的失效，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。

(2)财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式，参预国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。

8.举例说明财政支出的经济效应财政支出的经济效应包括：收入效应、替代效应、经济增长效应、挤出效应、收入分配效应。

⑴ 财政支出的收入效应是指财政支出会增加企业或者居民的收入水平。

如我国企业所得税法对某些符合条件的企业给与减税、免税待遇，实际上增加了企业收入；对居民实行最低生活保障制度，实际上增加了这些居民的收入。

⑵ 财政支出的替代效应是指财政支出会相对降低产品或者服务的价格，消费者就可以花更少的钱用于该产品或者服务的购买，进而将增加对其他产品或者服务的购买。

如政府对蔬菜进行补贴，可能使得消费者增加对水果的购买。

⑶ 财政支出的经济增长效应是指财政支出能够促进经济增长，而且，财政支出的增加，能够促进经济成倍增长。

例如，经济危机发生后，政府往往会增加财政支出，正是利用了财政支出的这一效应。

⑷ 财政支出的挤出效应指财政支出增加所引起的私人消费或者投资降低的效果。

例如，财政支出增加，意味着纳税人的税负增加，从而可能会减少纳税人的消费水平。

⑸ 财政支出的收入分配效应是指政府的财政支出可能会导致利益转移的现象，从而使财政支出带来的利益产生再分配。

如住房补贴支出的目的在于津贴穷人，但其在短期内会造成住房需求的增加从而引致房价的上涨，以致真正获益的是富人而不是穷人。

9.简要分析目前我国教育支出的规模、结构和提供方式⑴ 20 世纪80 年代以来，教育支出逐年稳定增长，直到2022 年终于有了质的飞跃，财政性教育经费占GDP 的比重首次突破4%，达4.12% ，而且此后连续4 年保持在4%以上。

教育投入的显著增长，意味着中国正从简单粗放的增长模式转向由知识和教育支撑的高附加值的发展阶段。

⑵ 中国目前教育支出中仍然存在着投资结构不合理的问题，突出表现为：三级教育投入结构不合理，高等教育急剧扩张，初等教育却相对萎缩；随着收入差距的加大，不同地区之间教育投入上的差距日益明显；投入经费多侧重于教学设施等硬件的建设和规模扩张，对师资队伍建设和教育质量等软件的投入远远不足等。

⑶ 教育投入的显著增长，意味着中国正从简单粗放的提供方式转向由知识和教育支撑的高附加值的发展阶段。

10.简述我国财政科技投入现状、问题以及进一步完善的思路。

(1) 现状与问题：改革开放以后，我国政府作出了发展高新技术及其产业的战略决策，建立了学科齐全的独立发展的科技体系，造就了一支庞大的科技队伍，拥有了一定的科学技术攻坚能力，在某些领域已达到了世界先进水平。

但是，同发达国家相比，我国的总体科技水平仍然不高，对经济增长也未发挥出应有的作用，其主要原因便在于我国的科技投入严重不足。

从绝对额看，我国的科技支出虽然在不断增长，但是科技支出占财政支出、GDP 的比重却不高，占财政支出的比重从1980 年的5.26％下降到2022 年的3.50％，占GDP 的比重从1980 年的1.41％下降到2022 年的0.88％，这种变化显然与世界科技支出的发展趋势不相符合。

此外，长期以来我国科技支出结构也不甚合理，没有正确处理好科学研究与技术开辟的关系，忽视了对应用研究与技术开辟的支持。

有限的财政科技投资大量被吸纳在高精尖项目上，而没有注重相关项目之间的配套，没有发挥和利用财政投资会萃社会资金的作用，导致高科技成果的转化率较低。

(2)完善思路：第一，加大科技投入力度，引导企业科技创新。

政府的科技投入作为一种“诱导性投资”，可将企业资金吸引到高新技术产业上来，并使国民收入的创造达到一个较高的水平，从而带来高新技术产业中政府投资的“乘数效应”。

第二，扶持科技风险投资，促进科技成果转化。

应当逐步增加对高新技术产业的扶持资金投入，这其中包括增加专项拨款，保证专款专用，也包括设立专门基金，投入重点项目；提供贷款担保，即由政府组织建立高新技术产业投资公司，或者设立贷款担保基金，为高新技术产业的银行贷款提供担保，等等。

第三，制定税收优惠政策，赋予创新激励机制。

可进一步降低高新技术产业的所得税税率，同时实行延长免税期限，增加抵扣基数等，鼓励企业增加科技投入。

第四，全科技法规体系，加速科技市场进程。

要有一整套有效规范风险投资企业行为的法律和行政法规以及严格的政府监管程序，才会划清风险投资业与“乱集资”等活动的界限，创造其健康成长的环境。

11.制约财政收入规模的基本因素有哪些?答:制约财政收入规模的基本因素有:(1)经济发展水平。

经济发展水平是影响财政收入的最基本因素。

经济发展水平的主要指标，如GNP、人均GNP 等从总体上反映了一国社会产品的丰富程度和经济效率水平。

经济发展水平高，国民生产总值就多，普通而言，则该国的财政收.入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。

(2) 生产技术水平。

生产技术水平.指生产中采用先进技术的程度，又可称之为技术进步。

生产技术水平对财政收入规模的制约，一方面是由于技术进步导致生产速度加快和产品质量提高，另一方面技术进步带来物质消耗的降低和经济效率的提高。

(3) 收入分配体制。

在国民收入既定的前提下，分配政策对财政收入规模的制约主要表现在以下两个方面:第一，国民收入分配政策决定剩余产品价值占整个社会产品价值的比重，进而决定财政分配对象的大小;第二，财政分配政策决定财政集中资金的比例，从而决定财政收入规模的大小。

(4) 价格水平。

财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的，又是按- -定时点的现价计算的，所以，价格变动必然会影响财政收入。