商业银行风险控制国内外研究文献综述
风险控制管理的文献综述范文格式
风险控制管理的文献综述范文格式一、序言信用担保行业诞生的根源是为了化解中小企业的融资风险，也就是说，将中小企业的信用风险转嫁给担保公司，银行的贷款风险得以化解，中小企业可以取得融资。
可见，担保公司经营的是高风险业务，风险控制是担保公司的生命线，实现可持续担保必须具备防范和化解风险的能力。
而如何防范和化解风险成为担保业面临的一道难题。
为此，本文尝试对该领域内主要贡献者的观点进行整理、归纳，并梳理其理论逻辑，帮助广大理论和实践工作者不断地去发掘和完善。
本文对文献的综述是按照担保公司风险控制管理的实际研究进程展开的，体现了学者对于担保公司风险控制管理的领域的各部分内容的观点和建议。
二、关于风险管理的理论美国风险管理的权威解释者在《风险管理与保险》一书中写到：风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理办法。
这指出了风险管理是包括风险识别、风险衡量、风险控制等一整套系统而科学的管理办法，并将风险管理纳入了现代科学管理系统，使之成为一门新兴的管理科学，而不是将风险管理仅仅视为处置风险的一种技术。
台湾保险界的权威人士在《保险学》一书中，将风险管理定义为：风险管理是指在对风险的不确定性及可能性等因素进行考察、预测、收集分析的基础上制定出包括识别风险、衡量风险、积极管理风险、有效处置风险及妥善处理风险所致损伤等一整套系统而科学的管理方法。
这一定义的特点是，它描述了风险管理的基本内容、方法及程序，并将风险管理视为一门科学的管理方法。
公司(1993)应用MM理论和期权定价理论研究信用风险度量和风险管理，提出期望违约率EDF模型，又称为KMV模型，经过一系列有效性检验结果显示KMV模型是有效的信用风险量化技术。
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关于流动性风险的文献综述
关于流动性风险的文献综述I15301126 朱丽平摘要：流动性风险管理在商业银行经营管理中占有重要一环。
流动性风险的影响因素较多，形成机制较为复杂，具有很大的不确定性，即使是资本充足，经营状况良好的银行也有可能出现流动性风险。
流动性风险是商业银行实现三性的前提。
本文整理了国内外诸多学者对流动性风险的内涵、形成机制及经营管理的观点，以期形成对商业银行经营管理的初步认识。
关键词：商业银行；流动性风险；风险管理一、引言商业银行的流动性是指商业银行在不遭受损失的情况下满足借款人贷款需求和存款人即时取现的能力。
流动性风险以其发生的不确定性和巨大的破坏性而成为商业银行“最致命的风险”。
2008年金融危机的爆发也深刻的揭示各国金融系统存在的巨大的金融风险隐患及各国流动性风险监管的缺陷。
因而，流动性风险管理也成为学者研究关注的热点。
二、商业银行流动性风险产生的原因在利率市场化、金融合约标准化现代金融市场上，银行也看作是为资金需求市场提供流动性的做市商，从而通过对流动性风险的规避来提出银行的定价策略（Garman,1976）。
因此，当一家银行能以合适的成本获得所需的资金，就称这家银行具有流动性。
一家具有流动性的银行，在需要资金时，能够获得可支配的现金或者通过借款、出售资产能够迅速筹集所需资金（Peter S. Rose）。
商业银行产生流动性风险的原因主要来源于内外两方面。
从内部来说，一是由商业银行业务性质决定。
商业银行的性质实际上是一种流动性的转换。
相对而言，商业银行的资产方业务，是缺乏流动性的；而负债方业务则相对具有较强的流动性。
作为中介，商业银行的职能就在于这一流动性的转换，将缺乏流动性的资产转化为高流动性的负债，在这一转换中，商业银行具有金融机构和金融市场中最高效率。
但也是商业银行流动性风险累积的原因。
二是流动性风险源于资产负债盈利性和流动性的矛盾（王文华，2000）。
银行资金来源的不确定性造成了负债流动性约束；贷款和投资的流动性差，其风险增加了他们的不确定性，即资产的流动性约束。
《绿色信贷对商业银行经营风险的影响研究》范文
《绿色信贷对商业银行经营风险的影响研究》篇一一、引言随着全球环境问题的日益严重，绿色金融和可持续发展已成为全球关注的焦点。
绿色信贷作为绿色金融的重要组成部分，对商业银行的经营风险产生了深远影响。
本文旨在研究绿色信贷对商业银行经营风险的影响，分析其作用机制和影响路径，为商业银行的可持续发展提供理论支持和实践指导。
二、文献综述近年来，国内外学者对绿色信贷与商业银行经营风险的关系进行了广泛研究。
研究表明，绿色信贷能够降低商业银行的环境风险、信用风险和流动性风险，提高银行的资产质量和盈利能力。
同时，绿色信贷的推广也有助于推动社会经济的可持续发展。
然而，目前研究仍存在一些不足，如对绿色信贷与商业银行经营风险的互动关系、影响机制等方面的研究还不够深入。
三、研究方法与数据来源本研究采用定性和定量相结合的研究方法。
定性分析方面，通过文献回顾和理论分析，探讨绿色信贷对商业银行经营风险的影响机制；定量分析方面，利用我国商业银行的财务数据和绿色信贷数据，构建计量模型，实证分析绿色信贷对商业银行经营风险的影响。
数据来源主要包括商业银行的公开财务报告、环保部门的绿色信贷政策文件、相关研究机构的数据库等。
四、绿色信贷对商业银行经营风险的影响分析1. 降低环境风险绿色信贷通过引入环保标准，对高污染、高能耗的行业和企业进行限制和约束，降低了商业银行的环境风险。
同时，绿色信贷也鼓励商业银行支持环保产业和绿色项目，提高了银行的资产质量。
2. 降低信用风险绿色信贷通过引入信用评级机制，对借款人的环保合规性和信用状况进行评估，降低了商业银行的信用风险。
此外，绿色信贷还通过加强对借款人的监督和管理，提高了银行的贷款回收率。
3. 影响流动性风险绿色信贷对商业银行的流动性风险具有一定影响。
一方面，绿色信贷项目需要长期投资，可能增加银行的资金压力；另一方面，绿色信贷项目通常具有较低的违约风险，有助于提高银行的资金使用效率。
因此，银行需要在保证资金安全的前提下，合理配置资金，以降低流动性风险。
《公司财务风险管理问题研究国内外文献综述3000字》
公司财务风险管理问题研究国内外文献综述1 国外文献综述西方国家对财务风险的分析与防范研究的比较早，其中“风险管理”一词就是被美国学者莫布雷在20世纪五十年代首次提出的。
Sohnke M. Bartram, Gregory W. Brown, and Murat Atamer发表了《How Important is Financial Risk》的文章，他采用对比分析法与文献资料法等方法，提出了要加强对财务风险分析的观点。
他认为：企业可以通过控制管理财务风险，从而让股东承担较低的经济风险。
对企业来讲财务风险非常重要，只是选择高负债承担水平或管理风险能力缺乏的不同罢了。
相比之下，典型的非金融类公司选择不采取这些风险。
财务总风险可能是重要的，但公司可以管理它。
与此相反，更加难以预防的是基本的经济和商业风险，因为他们可以代表机制，使企业赢得经济效益。
目前，英国、德国和法国等国对财务风险分析与防范的研究也非常重视。
在财务风险控制方面，James（2017年）认为企业财务风险管理的效果受到许多不同因素的影响，包括企业经营市场的外部环境、企业的负债能力和风险管理能力；Rileye（2016年）认为企业对财务风险进行管理时需要建立以行业环境为中心的新模型，拓展原有风险评估模型，从多个层次对企业资产的状况进行剖析，进一步完善现有的财务风险管理系统；YoshikawaH（2014年）认为财务风险的控制是以财务风险的量化作为基础，企业在经营活动中面临的各种各样财务风险可以通过科学的方法进行量化，并将评估的结果应用于企业的决策，这对于转移财务风险，降低决策失误可能性具有重要的意义；William （2015年）认为企业只有建立严密的内部控制制度并且优化资本结构才能够对企业可能面临的各种财务风险进行有效的管理；Sibt-ul-Hasnin Kazmi（2016年）提出财务风险是随同业务活动发展产生的，错误的业务解决策略会导致财务风险,利用套期保值工具可以有效降低金融相关的财务风险；Indranil（2016年）认为企业的财务风险管理与审计人员的判断力和企业构建行之有效的内部控制和风险防范框架存在着密切的联系；Andreea（2017年）认为企业对资产的管理存在不足是导致财务风险管理出现问题的重要原因，因此企业想要制定合理的风险评估体系，就需要结合生产经营活动的实际情况，并对财务风险进行科学评估，这样才能有效化解可能面临的各种风险。
内部控制研究国内外文献综述4200字
内部控制研究国内外文献综述4200字摘要：内部控制作为一种监督机制，已经成为现代企业管理的重要工作内容之一。
完善的企业内部控制是防范和化解企业经营风险的关键，因而围绕内部控制的研究也开始日渐广泛而深入。
本文通过对近年来国内外内部控制研究的文献进行梳理，旨在发现内部控制审计领域的研究机会，期望对深入研究内部控制的人员给予一定参考。
/3/view-12959026.htm关键词：内部控制；文献综述；整理中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）012-00-02一、引言伴随着全球经济的持续前进以及公司经营需求的不断提高，内部控制理论也发生了相应的变化，表现在内容上的持续扩充以及理论概述上的更加规范。
1990年以后，对内部控制的研究层出不穷，涌现了大量优秀的研究内部控制的成果，这其中的一些成果成为业界的“标杆”，是后来各个国家的学者研究的方向。
这个时期最突出的在探索内控方面的成就要属全国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会所发布的名为“Internal control-Integrated Framework”的报告，即“COSO报告”。
该报告对内控进行了新的归纳与概括，并讨论出了构成内控框架的五个重要的组成部分。
到了2004年9月，全国虚假财务报告委员会下属的发起人委员会又发出了《企业风险管理――整合框架》的文件，该文件在内控方面增加了关于从各??方向进行风险管控的新内容，进一步将风险管控与企业的内部控制联结在了一起。
另外一个著名的探索内控方面的成就是《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》，即“SOX法案”。
该项法案提出了新的观点――财务报告内部控制，指出公司尤其是已经上市的公司的高级管理人员要保障其内部控制是有作用的，其不仅要在规定的时间内向审计委员会汇报能够合理保证该公司的财务报表可靠性的控制程序以及其完成的状况，还要在规定的时间内向外界发布该企业对其内控现状的评价与分析的资料。
商业银行风险评价指标的文献综述
动性风险 、 操作风险及其他风险。 但此种评价指标在 “ 次贷危
机” 后可能不再适用。
Ｚ — Ｓ ｃ ｏ ｒ ｅ 值 是总资产 收益率与资本资产比率之 和除以总 资产收益率的标准差。 该值越大 ， 商业银行 的风险越小 、 稳定
映某 种 主要 风 险 的指 标 衡 量 风 险 ， 主要 的风 险评 价 指 标 有 ：
Ａ ｈ ｍａ ｄ ｅ ｔ ａ １ ． （ ２ ０ ０ ９ ） 在 相 关 研究 中都 以资 本 充 足率 作 为风 险 的 评 价 指 标 。Ｏ ｍ ｏ ｔ ｏ ｌ ａ Ａ ｗ ｏ ｊ ｏ ｂ ｉ ＆Ｒ ｏ ｙ ａ Ａ ｍｅ ｌ （ ２ ０ １ １ ） 研 究 影 响
一
（ 二） 资本充足率 资本充足率是资本总额与加权风险资产 总额 的比例。该 指标衡量商业银行在 债权人与存款人 资产遭受损失后 以 白 有资本承担损失的程度 。 吸收客户存款是商业银行信贷资金
的主要来源 ， 也是银行 的两大业务（ 存款与贷款 ） 之一 。资本
充足率高 ，说 明商业银行对债权 人和存款人 的保护程度高 ， 叶 Ｌ Ｉ 现 偿 债 风 险 的可 能 性 低 。Ｋ ｗ ａ ｎ ａ ｎ ｄ Ｅ ｉ ｓ ｅ ｎ ｂ ｅ ｉ ｓ（ １ ９ ９ ７ ） ，
风险不再仅仅局 限于信用风险 ， 要综合权衡包括信用 风险 、 流 动性 风险 、 市场 风险 、 操作风 险等在 内的各类 主要风 险 。
因此 ， 资本充足率无法全 面 、 准确地 衡量商业银行 面临的主
要风险 。 （ ｉ） Ｚ — Ｓ ｃ ｏ ｒ ｅ 值
化率能够评价商业银行风险的大小 。 Ｓ ｉ ｎ ｋ ｅ ｙ （ １ ９ ９ ８ ） 认为 ， 资产
国内外财务风险预警研究文献综述
国内外财务风险预警研究⽂献综述⼀、企业财务预警的基本含义 企业财务预警，即财务失败预警，是指借助企业提供的财务报表、经营⽅案及其他相关会计资料，⾏使财会、统计、⾦融、企业管理、市场营销理论，采⽤⽐率剖析、⽐较剖析、因素剖析及多种剖析⽅法，对企业的经营活动、财务活动等进⾏分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机产⽣之前向企业经营者发出警告，督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的风险演变成损失，起到未⾬绸缪的作⽤。
⼆、国外专家学者对财务风险预警的研究 （⼀）单变量模型 1、1932年，Fitzpatrick利⽤单变量破产模型，选取19个样本运⽤单个财务⽐率进⾏预测，结果发现判别能⼒最⾼的是净利润/股东权益和股东权益/⽋债两个⽐率。
当时由于条件限制，主要的研究⽅法就是对正常企业和⾮正常企业进⾏财务⽐率⽐较和经验分析。
2、1966年，Bwaver利⽤30个财务⽐率进⾏研究，发现三个⽐率是有效的：债务保障率（现⾦流量/债务总额）、资产收益率（净收益/资产总额）、资产⽋债率（债务总额/资产总额），此中，债务保障率指标表现最好。
这可以看作是单变量模型的开创性研究，⽅法简单易⾏，可操作性强，在当时研究条件较差的情况下优势很⼤；其局限性也较明显，单⼀的财务⽐率不能全⾯反映客观事实，有可能在编制财务报表时存在粉饰某个指标的嫌疑，影响预测的有效性。
（⼆）多变量模型 1、Z计分模型。
20世纪六⼗年代，爱德华•阿尔曼对5个财务⽐率分别给出⼀定权数，计算其加权平均数值Z值： Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5 此中：X1=营运资⾦/资产总额；X2=留存收益/资产总额；X3=息税前利润/资产总额；X4=股份市值/负债账⾯价值总额；X5=销售收⼊/资产总额。
⼀般地，Z值越低，企业越有可能产⽣破产。
若Z≥2.675，则表明企业的财务状况良好，发⽣破产的可能性较⼩；若Z≤1.81，则企业存在很⼤的破产危险。
商业银行信用风险评估模型文献综述
２ Ｏ 世纪 ５ Ｏ年代 以前 ， 信 用风 险评价 以传 统 的主观 分析 法 为 主， 主要依据专 家 的知识 和经 验 ， 对贷 款 的信用 风 险做 出判 断 。比较具有代表性 的分 析方 法是 专家分析法 ， 该方法简单 、 易
接受 ， 但主观性较强 ， 容 易造成 较大的评估误 差。
展进 程。
数学方法定量评价信用风险 。Ｍａ ｒ ｋ ｏ ｗｉ ｔ ｚ 提 出现 代资产组 合理
论（ Ｍｏ ｄ ｅ ｍ Ｐ ｏ ｒ ｔ ｆ ｏ ｌ ｉ ｏ Ｔ ｈ ｅ ｏ ｒ ｙ ） 、 Ｌ ｕ ｃ ｅ根 据 Ｉ Ｉ Ａ特性首次 导 出 Ｌ ｏ ｇ ｉ ｔ 模型 、 Ｓ ｈ ａ ｒ ｐ ｅ 构建 了资本资产定价模型（ Ｃ ＡＰ Ｍ） 、 Ｂ ｌ ａ ｃ ｋ＆ Ｓ ｃ ｈ ｏ ｌ ｅ ｓ和 Ｍｅ ｒ ｔ ｏ ｎ提 出 了 期 权 定 价 理 论 （ Ｏ ｐ ｔ ｉ ｏ ｎ Ｐ ｒ ｉ ｃ ｉ ｎ ｇ
费率 。
近几年来 ， 各保险公司逐渐涉足农村保险 ， 但 农村保险的发 展 不尽 如人意。农 村保险要 发展 ， 增加有 效需求 是关键 。农 村 保 险需求不 足是困扰中国农村保险发展的重要问题 。本文通过 对 山东省农村保险需求的调查分析发现 山东省农 民的农村保险 购买率低 ， 农 民对保 险缺乏 了解 。通过对 样本进行 多元 回归分 析， 发现影响农户购买保 险 的主要 影 响因素有农 民对保 险的 了 解程度 、 农 民年 收入 、 保险产品费用等 。并对农村保险 的发展提 出 了相 关 建 议 。
金 融 管 理
商 业 银 行 信 用 风 险评 估 模 型 文 献 综 述
翟 万 里 彭 中云
摘 要： 商 业 银 行 信 用风 险 评 估 是 银 行 信 用 风 险 管 理 的 核 心 环
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商业银行风险控制国内外研究文献综述
商业银行是金融体系中最主要的组成部分之一。
风险控制对商业银
行的稳定运营至关重要。
本文旨在综述国内外关于商业银行风险控制
的研究文献，探讨不同研究视角和方法对于风险控制的贡献。
一、风险控制的概念和重要性
风险控制是商业银行保持金融稳定的基本要求。
通过建立科学的风
险评估和风险管理体系，商业银行可以降低风险暴露，减少潜在损失。
风险控制涉及多个方面，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动
性风险等。
二、信用风险管理
信用风险是商业银行面临的最主要风险之一。
国内外研究通过不同
的途径来探讨信用风险的管理。
一些研究关注信用评级模型的建立和
应用，例如通过借鉴特定行业的信用评级标准来评估客户的信用风险。
另一些研究则从银行内部的角度出发，探讨如何优化信贷审批流程，
加强对借款人的审查和监控。
三、市场风险管理
市场风险是商业银行在金融市场中面临的风险，主要包括股票、债
券和外汇等市场价格波动带来的风险。
国内外研究提出了一些有效的
风险管理方法。
例如，一些研究通过建立风险预警模型，及时发现市
场波动的风险信号。
另一些研究则着眼于风险分散的方法，例如通过
投资组合的多样化来降低风险暴露。
四、操作风险管理
操作风险是商业银行内部管理不善带来的风险。
操作风险包括人为
错误、管理失控、信息系统故障等。
国内外研究提出了一些有效的操
作风险管理方法。
例如，一些研究强调建立完善的内部控制和审计制度，加强对员工行为和操作流程的监督。
另一些研究则关注信息技术
的应用，例如使用人工智能和大数据技术来提高操作风险管理的效率
和准确性。
五、流动性风险管理
流动性风险是商业银行面临的一种特殊风险，指在特定时期，银行
无法满足债务偿还和经营活动所需现金流的情况。
国内外研究提出了
一些流动性风险管理的方法。
例如，一些研究关注监管要求和政策对
银行流动性管理的影响，通过合理配置储备资金、制定灵活的流动性
管理策略来降低流动性风险。
综上所述，商业银行风险控制是保持金融稳定的基本要求。
从不同
视角和方法出发，国内外研究对商业银行风险控制提供了丰富的理论
和实践研究。
未来的研究可以从以下几个方面展开：一是进一步探索
风险管理的有效方法和工具；二是关注新兴金融技术对风险控制的影响；三是研究宏观环境对风险控制的影响。
通过不断深入研究和实践，提高商业银行的风险控制水平，为金融稳定做出贡献。
参考文献：
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