风险管理概述
风险管理 知识点
风险管理知识点一、知识概述《风险管理》①基本定义：风险管理呢，简单说就是想办法去对付可能出现的坏事。
就是去识别、衡量和应对那些可能给咱带来不好影响的风险。
比如说，你要开个小饭店，那可能会遇到没生意、食材突然涨价、员工突然不干了这些风险，你就得提前想想怎么对付这些事儿。
②重要程度：在很多方面都超级重要啊。
不管是做生意、搞投资，还是日常生活里像买房子啊，打车啊，都需要考虑风险。
要是不做风险管理，那就跟闭着眼睛走路似的，很容易掉进坑里。
坦白讲，现在这个社会有太多的不确定性了，管理风险就是给自己上一道保险。
③前置知识：得有点基本的数学知识，像简单的计算概率。
还有基本的生活常识和行业常识。
比如你要给互联网公司做风险管理，你得懂互联网这个行业是怎么回事儿。
按我的经验，了解事情本身的运作逻辑就像掌握了风险管理的密码。
④应用价值：就拿创业来说，如果做了风险管理，资金链断裂、决策失误这些风险就能更好地避免或者应对。
在个人生活里，风险管理就像天气预报，让我们提前知道可能的“风暴”，从而做好防范。
例如买保险就是一种风险管理的实践，防止意外或者疾病带来的沉重经济负担。
二、知识体系①知识图谱：风险管理在企业管理、金融投资等学科里都处于中心位置。
因为它贯穿始终，从开始做计划，到中间执行，再到最后评估，都离不开对风险的管控。
②关联知识：和成本管理、资源管理等等联系可紧密了。
就像一个大网里的线条，互相交织。
比如说成本管理，如果没有考虑风险要素，可能预算就超支了，因为风险发生可能会带来额外的成本支出。
③重难点分析：- 掌握难度：中等偏上吧。
难点在于准确预测风险的发生可能性和影响程度。
因为很多时候，风险是很隐蔽、多变的。
就像海里的暗礁，你不知道它在哪里，也不知道它什么时候会让你的船搁浅。
- 关键点：风险识别、风险评估和应对措施的制定。
这里面风险识别像找人，你得从一堆人里把那个有风险的事儿找出来；风险评估呢就像给找到的这个人量身高体重，看看他到底有多“危险”；应对措施制定就是给他安排个去处，是赶走还是留在身边看着。
风险管理术语
风险管理术语一、风险管理概述风险管理是指通过识别、评估和应对潜在风险，以达到组织目标的过程。
在风险管理中，涉及到一系列的术语，下面将详细介绍其中的几个重要术语。
二、风险风险是指在不确定性条件下，可能对组织目标产生负面影响的事件或者情况。
风险可以分为内部风险和外部风险。
内部风险指的是组织内部的不确定性因素，例如管理失误、人为错误等。
外部风险则是来自组织外部环境的不确定性因素，例如市场变化、自然灾害等。
三、风险评估风险评估是指对风险进行定性和定量分析，以确定其对组织目标的影响程度和可能性。
定性分析是基于专业判断和经验，对风险进行主观评估，通常使用一定的评估等级来表示风险的严重程度。
定量分析则是通过采集和分析相关数据，以数值化的方式评估风险的概率和影响程度。
四、风险管理风险管理是指通过制定和执行相应的策略和措施，以降低风险的发生概率和影响程度。
风险管理包括风险防范、风险转移、风险控制等措施。
其中，风险防范是指采取预防措施，减少风险的发生；风险转移是指将风险转移到其他方，例如购买保险；风险控制则是指采取控制措施，限制风险的影响。
五、风险监测风险监测是指对风险的动态跟踪和监控，及时发现风险的变化和新的风险。
风险监测可以通过定期的风险评估、内部审计、外部审计等手段进行。
通过风险监测，可以及时采取相应的风险应对措施，保证组织的持续稳定发展。
六、风险传递风险传递是指将风险转移给其他方的过程。
常见的风险传递方式包括购买保险、签订合同等。
通过风险传递，组织可以将一部份风险转移给专业的保险公司或者合作火伴，降低自身承担的风险。
七、风险溢价风险溢价是指投资者为承担风险所要求的额外回报。
在投资领域，风险与回报往往成正比，即风险越高，投资者要求的回报也越高。
风险溢价是为了补偿投资者承担风险所带来的不确定性。
八、风险应对风险应对是指在风险发生后，采取相应的措施来应对风险。
常见的风险应对策略包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受。
风险管理概述
风险管理概述风险管理是一种重要的管理方法，它旨在识别、评估和处理可能对组织目标实现产生负面影响的事件。
无论是企业组织、政府机构还是个人，都离不开对风险的管理和应对。
本文将概述风险管理的概念、意义、流程和方法，以及在各个领域应用中的实践。
一、风险管理的概念与意义风险管理是一种管理哲学，通过对风险的预见、分析、评估和控制，旨在最大程度地减少各种不确定性给组织带来的负面影响。
风险管理的意义在于帮助组织进行合理决策、降低损失、保护利益、提高绩效，进而实现组织的可持续发展。
二、风险管理的流程风险管理的流程包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测。
首先，风险识别是指对潜在风险进行辨识和明确。
其次，风险评估是指对已识别风险的概率、影响和优先级进行评估和排序。
然后，风险控制是指采取相应措施来降低和控制已识别风险的概率和影响。
最后，风险监测是指对已采取措施控制的风险进行跟踪和监督，确保风险控制的有效性。
三、风险管理的方法风险管理的方法包括定量分析和定性分析。
定量分析是指通过数学模型和统计方法，对风险进行具体度量和定量评估。
这种方法适用于风险预测和风险决策，但需要大量数据和专业知识的支持。
定性分析是指基于专家判断和经验，对风险进行主观评估和分类。
这种方法适用于风险识别和风险评估的初期阶段，对于数据不完备或不可量化的风险尤为重要。
四、风险管理在不同领域的应用1. 企业风险管理企业风险管理是指在企业内部对各种风险进行全面和系统的管理。
它涵盖了战略风险、市场风险、财务风险、人力资源风险等各个方面。
通过风险管理，企业可以在竞争激烈的市场环境中保持竞争优势，避免危机的发生，实现可持续发展。
2. 金融风险管理金融风险管理是指对金融机构、金融产品和金融市场的各种风险进行管理的过程。
它包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
通过风险管理，金融机构可以提高风险抵御能力，维护金融市场的稳定和健康发展。
3. 信息安全风险管理信息安全风险管理是指对信息系统和信息资产的各种风险进行管理的过程。
风险管理术语
风险管理术语一、风险管理概述风险管理是指在商业和投资活动中，通过识别、评估和控制潜在风险，以最大程度地保护组织或者个人的利益。
风险管理术语是指在进行风险管理过程中使用的专业术语和概念。
本文将详细介绍一些常用的风险管理术语，匡助读者更好地理解和应用风险管理原理。
二、风险管理术语解析1. 风险：指可能导致损失或者不确定性的事件或者情况。
风险可以分为内部风险和外部风险。
内部风险是指组织内部的潜在风险，如管理风险、操作风险等；外部风险是指来自外部环境的潜在风险，如市场风险、法律风险等。
2. 风险评估：是指对风险进行定性和定量的评估和分析。
定性评估是通过描述和判断风险的性质和程度来评估风险的影响；定量评估是通过数值化和计算来评估风险的概率和影响程度。
3. 风险控制：是指采取措施来减少或者消除风险的可能性和影响。
风险控制可以分为预防控制和应对控制两种。
预防控制是在风险发生之前采取的措施，如制定规章制度、培训员工等；应对控制是在风险发生后采取的措施，如应急预案、风险转移等。
4. 风险监测：是指对风险的变化和演化进行实时监测和跟踪。
风险监测可以通过采集和分析相关数据来实现，以便及时发现和应对风险的变化。
5. 风险传递：是指将风险转移给其他方的过程。
风险传递可以通过购买保险、签订合同等方式实现，以减轻自身承担风险的压力。
6. 风险溢价：是指为承担风险而要求的额外报酬。
在投资领域，风险溢价是投资者要求的超过无风险收益的回报，以补偿他们承担的风险。
7. 风险管理策略：是指为实现风险管理目标而制定的一系列行动计划和措施。
风险管理策略应根据具体情况制定，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
8. 风险意识：是指对风险的认知和理解程度。
风险意识是进行风险管理的前提和基础，惟独具备良好的风险意识，才干有效地进行风险管理。
9. 风险规避：是指通过采取措施避免或者减少风险的发生。
风险规避可以通过多样化投资、避免高风险行业等方式实现。
风险管理术语
风险管理术语一、风险管理概述风险管理是指在商业和金融领域中，通过识别、评估和控制潜在风险，以最大程度地保护组织的利益和资产。
风险管理术语是指用于描述和解释风险管理过程中所涉及的各种概念、方法和工具的术语。
二、常用风险管理术语1. 风险风险是指不确定性事件发生的可能性，可能对组织的目标产生负面影响。
风险通常由潜在的威胁和机会组成。
2. 风险评估风险评估是指对风险进行定性和定量的分析，以确定其潜在影响和可能性。
评估风险有助于确定哪些风险需要优先考虑和管理。
3. 风险管理计划风险管理计划是指为了识别、评估和应对风险而制定的一系列活动和策略的计划。
该计划包括风险的识别和分类、风险的评估和优先级排序、风险的应对措施和监控等内容。
4. 风险控制风险控制是指通过采取措施来减轻风险的潜在影响和可能性。
常见的风险控制方法包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。
5. 风险监控风险监控是指对已识别和评估的风险进行持续跟踪和监测，以确保风险管理措施的有效性和及时性。
监控风险有助于及早发现风险的变化和新风险的出现。
6. 风险溢价风险溢价是指为了补偿承担风险而要求的额外收益。
在投资领域，投资者通常要求高风险投资带来高回报，因此风险溢价是投资回报率中的一部分。
7. 风险传递风险传递是指将风险转移给其他方的过程。
常见的风险传递方式包括购买保险、签订合同和委托等。
8. 风险治理风险治理是指通过制定和执行适当的政策和程序，以确保组织在风险管理方面达到预期目标的过程。
风险治理包括风险管理的组织结构、决策过程、沟通和监督等。
9. 风险意识风险意识是指个人或组织对风险的认知和理解程度。
风险意识的提高有助于加强风险管理的效果和效率。
10. 风险应对风险应对是指在风险发生或可能发生时采取的措施和行动。
风险应对策略包括风险规避、风险减轻、风险转移和风险接受等。
三、风险管理术语的重要性风险管理术语的使用可以帮助人们更准确地理解和交流风险管理的概念和方法。
风险管理概述ppt课件
• 例如：在现货市场和期货市场对同一类商品进行 数量相等但方向相反的买卖活动，或者通过构建 不同的组合来避免未来价格变化带来损失的交易。
• 优点：规避价格变化带来的损失。 • 缺点：失去价格变化带来的收益。
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风险管理的目的
• 风险管理的目的绝不是使风险最小化，而 是基于风险成本最小化的企业价值最大化。
• 风险成本是指由于风险的存在和风险事故 发生后人们所必须支出的费用和预期经济 利益的减少。
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风险成本
• 1.期望损失成本 • 期望损失成本包括直接损失期望成本和间
接损失期望成本。 • 例：制药公司发卖新药 • 直接损失—产生副作用的赔偿 • 间接损失—回收费用，风评降低等
• 2.损失控制成本
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• D. 现场检查法
– 是指直接观察企业的生产环境、个人的操作过 程、工作程序等，找出潜在的风险因素。
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2.风险衡量
• 风险衡量（risk measurement）对识别到 的风险进行定量化的评估。
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3.风险管理手段的选择
• 指在风险识别与风险衡量的基础上采取 何种手段来应对风险。
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– 二是中途放弃可能产生某种特定风险的活动。 例如，企业采用无毒电镀工艺代替传统的有 毒工艺，以避免对员工的身体伤害。
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• 风险避免的应用有如下限制：
– 第一， 有些风险无法避免。
– 第二， 风险与收益并存，避免了高风险常 常意味着丧失了高收益。
– 第三，风险不是孤立的，我们回避了一种风 险的。
• （5）进入70年代，伴随资本国际化，汇率 风险，价格风险的出现，金融衍生工具等 方法被用来进行风险转移。Black-Scholes 期权定价模型，RM飞速发展
风险管理理论概述
增强竞争力 降低风险带来的不确定性，提升企业市场 竞争力
保障持续发展 确保企业长期可持续发展，保护股东和 利益相关者利益
●02
第2章 风险识别与评估
风险识别方法
SWOT分析
头脑风暴
专家访谈
风险评估工具
风险矩阵
01 Risk Matrix
事件树分析
02 Event Tree Analysis
敏感性分析
风险文化案例分享
增强风险管理能力 建设风险意识 推动风险管理流程 提高风险响应速度
提高企业竞争力 建立持续改进文化 强化危机处理能力 树立企业形象
营造良好工作氛围
促进团队合作 激发员工创新 提升企业凝聚力
引导企业发展方向
规避不必要风险 把握市场机会 实现可持续发展
总结
企业风险文化建设是企业管理的重要组成部分， 通过建立积极的风险文化，可以有效减少潜在 风险带来的损失，提升企业的竞争力和可持续 发展能力。
案例3
企业C运用相关工具开展风险分析，优化 生产流程，提高了效率，降低了成本。
●06
第六章 风险管理技术与工具
风险管理技术
风险管理技术是指通过风险计算软件、数据分 析工具、风险评估模型等工具提高风险管理的 效率和准确性。这些技术可以帮助企业更好地 识别和评估风险，从而制定出更有效的风险管 理策略。
●04
第四章 企业风险文化建设
风险文化概念
企业风险文化 定义
风险管理关键因素 作用
认知、态度和行为方式 重要性
风险文化要素
领导力
01 关键角色
员工参与
02 重要性
诚信道德
03 核心价值
风险文化建设方 法
要建设积极的风险文化，企业可以通过培训教 育、奖惩机制、沟通交流等方式来实现。这些 方法可以提高员工对风险的认识，增强风险管 理意识，从而降低潜在风险带来的负面影响。
风险管理术语
风险管理术语一、风险管理概述风险管理是指通过识别、评估和应对潜在风险，以最大限度地实现组织目标的过程。
在风险管理中，术语被广泛使用，以便描述不同类型的风险、评估方法和应对措施。
以下是一些常见的风险管理术语。
二、风险评估术语1. 风险风险是指潜在的不确定事件或情况，可能对组织目标的实现产生负面影响。
2. 风险评估风险评估是指对风险进行系统的识别、分析和评估的过程，以确定其潜在影响和概率。
3. 风险识别风险识别是指识别可能对组织目标产生负面影响的潜在风险。
4. 风险分析风险分析是指对已识别的风险进行详细分析，以确定其潜在影响的程度和可能性。
5. 风险评估矩阵风险评估矩阵是一种工具，用于将风险的潜在影响和概率进行可视化，并确定其优先级。
6. 风险优先级风险优先级是根据其潜在影响和概率确定的风险的相对重要性。
7. 风险阈值风险阈值是指在风险评估中设定的接受或拒绝风险的边界。
三、风险应对术语1. 风险控制风险控制是指采取措施来减少或消除风险的潜在影响和概率。
2. 风险避免风险避免是指通过采取措施来完全消除或避免潜在风险。
3. 风险转移风险转移是指将风险的责任转移给其他方，通常通过购买保险或签订合同来实现。
4. 风险减轻风险减轻是指通过采取措施来降低风险的潜在影响和概率。
5. 风险应对计划风险应对计划是指针对特定风险制定的详细计划，包括识别风险、评估风险和应对风险的措施。
6. 风险监测风险监测是指对已识别的风险进行持续跟踪和监测，以确保风险应对措施的有效性。
四、风险管理框架术语1. 风险管理政策风险管理政策是指组织制定的关于风险管理的官方声明和指导原则。
2. 风险管理框架风险管理框架是指组织用于管理和控制风险的结构和过程。
3. 风险管理流程风险管理流程是指按照一定的步骤和程序进行风险管理的过程，包括风险识别、评估、应对和监测。
4. 风险管理团队风险管理团队是由专业人员组成的团队，负责实施风险管理活动。
5. 风险管理培训风险管理培训是指为组织成员提供有关风险管理的培训和教育。
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（多选)下列有关风险管理成本与效益的说法中，正确的有（ ）。 A、风险管理的本质是控制风险，以适当的风险谋求最大的收 益 B、风险损失与收益的对称性要求风险管理在建立利益机制的 同时也要考虑风险防范机制，使两者相互制约平衡 C、以风险管理为基点，风险管理成本包括预防成本、纠正成 本、评估成本和处置成本 D、风险管理在成本效益分析中要寻找以实现企业价值最大化 为目标的平衡点
三、风险管理的目标
• 我国《中央企业全面风险管理指引》设定了风险管理如下 的总体目标： • 1、确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的 范围内； • 2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠 的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； • 3、确保遵守有关法律法规； • 4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大 措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动 的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； • 5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计 划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失 。
处置成本
是指为建立 风险管理的 能力而付出 的代价。这 种成本主要 是为了技术 、工具，以 及训练而发 生的。
涵盖执行风 险管理计划 的行动成本 ，这些行动 原本不在项 目计划中， 但被认为是 必要的，以 便切实地应 付被辨识出 的风险。
（二）公司风险管理的效益与成本分析
风险损失与收益的对称性，要求风险管理在建立利益机制的 同时也要考虑风险防范机制，使两者相互制约平衡。建立健全风 险管理体系需要考虑投入的人力、物力和财力，以及该系统运行 成本能否为企业所承受且达到合理的成本效益比。这就要求风险 管理在成本效益分析中寻找以实现企业价值最大化为目标的平衡 点。 从构成风险管理成本的预防成本、纠正成本、惩治成本和损 失成本来看，预防成本和纠正成本与惩治成本和损失成本相互之 间呈反向运动。遵循成本效用原则，需要在这四种成本中寻找一 个最优平衡点。在理论上说这个平衡点就是预防成本、纠正成本、 惩治成本和损失成本之和的最低点，也是企业的综合利益最大化 的最优点。预防成本、纠正成本与惩治成本、损失成本是方向和 走势相反的曲线，其相交点就是平衡点。
• 6.风险管理意识。为了提高企业中的风险管理意识，管理 层应该看到沟通和报告一致的必要性,并运用风险管理方 法。 • 7.管理层认同。管理层的认同有利于接受责任和积极参与 ，并因此减少变革的阻力。 • 8.与控制自我评价的联系。管理层应该看到，有必要自上 而下地整合和比较战略风险管理流程，来完成自下而上的 控制/自我评估。 • 9.风险报告。在风险管理过程中，有必要设计适当的报告 ，以协助管理并做出适当考虑风险管理原则的决策。其中 一个关键性的挑战是在这个领域获得适当的工具，协助识 别和报告风险，以确保数据能够易于用作管理信息。 • 10.信息技术。一些管理层忽视了信息技术在风险管理中 所起的作用和重要性。
【正确答案】BD 【答案解析】本题考核风险管理的成本与效益。正确地估计和计量风 险，在对各种可能结果进行分析的基础上，趋利防弊，以求以最小的风险 谋求最大的收益，就成为企业风险管理的本质所在，选项A不正确。以风险 管理为基点的分类包括进入成本、维持成本、评估成本和处置成本，选项C 不正确。
六、风险管理的文化
(单选)下列有关我国《中央企业全面风险管理指引》对于建立企 业风险管理文化提出的方针和措施的说法中，错误的是（ ）。 A、风险管理文化建设应融入企业文化建设全过程 B、企业应在内部各个层面营造风险管理文化氛围 C、企业应大力加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信 准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化 D、风险管理文化建设不能与员工薪酬及人事安排挂钩
（多选）近年来，风险与风险管理越来越受到广泛的重视。甲企 业董事会提出，为了企业的健康发展，要对本企业实行风险管理。 总经理赵某要求刚成立的风险管理小组组长刘某制订风险管理的 目标，关于刘某制订的下列目标中，不正确的有（ ）。 A、确保遵守有关法律法规 B、确保企业建立针对各项风险发生后的危机处理计划，保护 企业不因灾害性风险或人为失误而遭受损失 C、确保将风险控制在与公司总体目标相适应的范围内 D、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信 息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告 【正确答案】BC 【答案解析】本题考核风险管理目标。选项B的正确说法是 “确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护 企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失”；选项C的正 确说法是“确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的 范围内”。
• （二）实施风险管理的关键问题
• 1.董事会支持。风险管理有时很难获得董事会和高管的支 持，大多数组织认为管理层有必要表明风险管理的有形收 益和获得关键的利益相关者支持。董事会必须将风险管理 看做是降低或规避成本的途径，而非增加成本。 • 2.责任和问责制。管理层应当考虑整合鉴证活动和风险管 理以及合规活动的必要性来实施风险管理。 • 3.风险计量。企业中的风险计量对利益相关者的影响是重 要的。此外，从定性到定量估计的计量方法的转变在企业 的风险计量及其影响中非常关键。 • 4.与企业战略的关系。独立的风险管理是行不通的，它应 与企业战略相结合。 • 5.树立风险管理增加企业价值的观念。管理层应当看到建 立将战略风险管理和价值创造/竞争优势相联系的流程的 必要性。
纠正成本
惩治成本
损失成本
2.以风险管理为基点的分类
进入成本 维持成本
是为了有效维 持组织风险管 理的能力，保 持风险程序在 最新状态而发 生的成本。例 如，增补训练 以保持和发展 员工的技巧， 以及配合最新 发展及新途径 以更新程序等 费用。
评估成本
是在风险管理过 程中对事项识别 、风险评估发生 的成本，包括在 风险辨识讨论会 或访谈中所消耗 的时间与资源、 执行风险评估与 分析、参加风险 审查以及撰写风 险报告等而付出 的代价。
• 建立风险管理文化的主要作用有以下三个方面： • （一）沟通 （二）协作 （三）联系。 • 我国《中央企业全面风险管理指引》对于建立企业风险管理文化提出 如下方针和措施： • 1.企业应注重建立具有风险意识的企业文化，促进企业风险管理水平 、员工风险管理素质的提升，保障企业风险管理目标的实现。 • 2.风险管理文化建设应融入企业文化建设全过程。 • 3.企业应在内部各个层面营造风险管理文化氛围。 • 4.企业应大力加强员工法律素质教育，制定员工道德诚信准则，形成 人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。 • 5.企业全体员工尤其是各级管理人员和业务操作人员应通过多种形式 ，努力传播企业风险管理文化，牢固树立风险无处不在、风险无时不 在、严格防控纯粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险管理责任重大 等意识和理念。 • 6.风险管理文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强各 级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目扩张、片面追求 业绩、忽视风险等行为的发生。 • 7.企业应建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操 作人员岗前风险管理培训制度。采取多种途径和形式，加强对风险管 理理念、知识、流程、管控核心内容的培训，培养风险管理人才，培
Thanks
第五章 风险与风险管理
第二节 风险管理概述
组员：王丽娟、王俊、郭瑞、杨蓉艳、施杰义、郑洁秀
目录
• • • • • • • 一、企业风险管理发展历程 二、风险管理概念 三、风险管理目标 四、风险管理范围 五、风险管理成本与效益 六、风险管理的文化 七、风险管理的障碍与关键问题
一、发展历程 (一)风险管理发展阶段 风险管理可分为三个阶段，即简单风险管理阶段、 商务风险管理阶段和全面风险管理阶段。
全面风险
将商务风险管理行 企业追寻机遇过程中一个合 为与战略管理、业 理有序的流程 务计划制定过程结 合在一起
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
国内学者将风险管理的发展分为两个阶段：基 于保险和财务层面的风险管理阶段和基于整体的风 险管理阶段。 • 1.基于保险和财务层面的风险管理
• 2.基于整体的风险管理
（二)全面风险管理的特征
【正确答案】D 【答案解析】本题考核风险管理的文化。风险管理 文化建设应与薪酬制度和人事制度相结合，有利于增强 各级管理人员特别是高级管理人员风险意识，防止盲目 扩张、片面追求业绩、忽视风险等行为的发生。
七、风险管理的障碍与关键问题
• （一）实施风险管理的障碍
• 阻碍实施风险管理的主要因素有： • 1.企业风险管理的目标有时和企业目标并不一致，在这种 情况下，就会产生集体或个人之间的摩擦。 • 2.高管的承诺并不充分。 • 3.统计分析的决策支持、工具和系统不太充分。 • 4.文化有时是不匹配的。
【提示】风险偏好是指对风险的偏爱，而风险承受度或风险 容量是企业准备在任一时点承受的风险数量。
• （二）、风险管理的内涵
• • • • • 企业风险管理的内涵包括： 1.一个正在进行并贯穿整个企业的过程（全过程管理）； 2.受到企业各个层次人员的影响（全员参与）； 3.战略制定时得到应用（属于战略管理范畴）； 4.适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合（具 有普遍适用性）； • 5.识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项（管理的重 点）； • 6.能够对企业的管理层和董事会提供合理保证（管理的局 限性）； • 7.致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标（ 管理目标）。
四、风险管理的范围
• 传统风险管理主要涉及财务会计主管和内部审计等部门负 责人，就单个风险个体实施风险管理，主要是可保风险和 财务风险；全面风险管理贯穿企业整个经营过程，包括事 前风险防范，事中风险预警和及时处理，事后风险报告、 评估、备案及其他相应措施。 • 企业风险管理主要包括以下几个要素： • 1、调整风险偏好和战略。 • 2、加强风险应对决策。 • 3、降低经营性意外和损失。 • 4、识别和管理多重和跨企业的风险。 • 5、抓住机遇。
出发点 风险产生的环节、 目标 种类 产品的生产和交易 避免各种风险事件 中产生的某些财务 带来的负面影响 风险或公害风险 应用经过验证的管 风险与商务活动变 理过程与技术来管 得密不可分 理关键性的风险 实现整个企业的风 险、收益、增长与 资本协调优化的目 标