财务管理系统框架构建

1 财务管理系统需求分析一个标准的财务管理系统应该包括如图1.1所示的几大功能。

除此之外系统还应该包括信息系统所具备的通用功能，例如系统管理、权限设置、数据备份与恢复等。

其中每个功能都由若干相关联的子功能模块组成。

图1.1 财务管理系统的基本功能模块财务管理系统的基本流程如图1.2所示图1.2 财务管理系统基本流程图1.1 基础资料维护“基础资料维护”功能模块用于对会计科目、核算项目以及凭证、帐薄、固定资产等项目进行初始化设置，这些设置一般不轻易改动，其中包含的子功能模块如图1.3所示。

其中“会计科目”是基础资料的终点，财务软件的不使用离不开科目的正确设置，其内容包括科目代码、科目名称、助记码、科目类别、是否存货科目、余额方向、数量单位等。

1.2凭证管理“凭证管理“功能模块用于完成凭证制定、审核、记账、查询等功能，自动生产各种会计帐，其中包含的子功能模块如图1.4所示。

图1.3 “基础资料维护”功能模块图1.4 “凭证管理”功能模块其中“凭证输入”是凭证管理的重点，在凭证输入模块中将实际业务的分录输入到计算机中，内容包括凭证状态、会计期间、凭证字号、凭证编号、顺序号、日期、附单据、审核、过账、制单、借方合计、贷方合计、过账状态、顺序号码等。

一张凭证对应多个记录，分录内容包括分录编号、会计期间、凭证字号、凭证编号、摘要、科目代码、借方、贷方、数量、单价、结算方式、结算号、结算日期等。

1.3帐薄管理“帐薄管理”功能模块用于提供各种账务处理、查询、筛选的功能，其中包含的子功能模块如图1.5所示。

总账可按科目级别、币别、科目范围等查询；明细帐可按期间范围等、币别、科目范围查询；还提供多栏帐、数量金额明细帐、核算项目分类总账等帐薄报表。

图1.5 “帐薄管理”功能模块1.4报表管理“报表管理”功能模块用于报表的定义、编制和输出。

企业会计核算的结果最后需要用报表的形式反映出来，一般包括账务报表处理、汇总报表处理、合并报表处理等。

一般财务系统会预设资产负债表、损益表、利润分配表等各类报表模板，如图1.6所示，简化报表操作过程。

图1.6 “报表管理”功能模块1.5 期末处理“期末处理”是系统总结某一会计奇迹的经营活动情况，转至下一期的必做事项。

同时该模块在结账前，按企业财务管理和成本计算的要求，必须进行制造费用、产成品成本的结账、期末调汇及损益结账等工作，其中包含的子功能模块如图1.7所示。

图1.7 “期末处理”功能模块1．6 往来管理“往来管理”功能模块用于对企业的往来转款进行全面核算、管理、分析、预测、决策。

一般包括往来单位管理、经济业务管理、往来转龄分析、往来转款的核销、坏账处理等功能，如图1.8所示。

图1.8 “往来管理”功能模块1．7出纳管理出纳是会计中十分重要的一个岗位，它担负着现金、银行存款的收付职能。

“出纳管理”即可同结账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。

一般包括现金帐管理、银行存款帐管理、票据管理等，如图1.9所示。

图1.9 “出纳管理”功能模块出纳系统与账务系统功能分离但数据却可紧密连接共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作。

1.8工资管理“工资管理”功能模块用于进行企业工资的发放和核算，工资动态变动管理，工资费用计提与分配、银行代发等；一般包括基础设置、工资结构设置、工资变动管理、工资数据处理、工资报表管理等功能，如图2.0所示。

图2.0 “功能管理”功能模块1.9固定资产管理“固定资产管理”功能模块用于管理、核算固定资产增减变化、变动以及折旧的计提、转账等，一般包括如图2.1所示的子功能模块。

允许不同固定资产采用不同的折旧方法，提供标准的折旧方法，提供固定资产卡片自定义设置灵活的报表查询系统。

图2.1 “固定资产管理”功能模块2.0 财务分析“财务分析”功能是财务管理的重要组成部分，在核算的基础上以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门的方法，系统地分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，对账务数据进一步的加工、整理、分析和研究，将大量的报表数据转换成对决策有用的信息，是管理层进行日常及重大决策的好帮手，包含的子功能模块如图2.2所示。

图2.2 “财务分析”功能模块“财务状况分析”对截止报告期的资产、负债及所有者权益的结构、比例及变化趋势等情况进行分析，可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法。

结构分析对资产、负债及所有者权益中每一具体项目战该类项目以及总体项目的结构、比重进行分析，从而揭示该类财务指标的结构是否合理；比较分析能对同口径（指标名称相同、计算方法相同）指标在任意两个会计期间（或一个会计期间与它的预算值之间）进行比较，借以反映其增减变动情况；趋势分析反映某一财务指标，如资产总计、流动资产合计、银行存款等在年度内月份之间、季度之间和年度之间变化的趋势。

“损益”对本期、本年累计及任一会计期间的盈利状况和盈利能力进行分析。

对损益分析也可分为结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法。

2财务管理系统数据库分析根据以上需求分析，一个基本的财务管理系统数据库中大致包括100多张数据表，分别存放相应功能的数据信息，其中“科目表”是起关键作用的表，用于存放科目的信息。

其他涉及科目信息的数据表，都只记录科目的代码，根据作为外键的“科目代码”字段相对应。

因此“科目表”和其他数据间的关系是1：N的关系。

2.1 财务管理系统E-R图因为整个系统涉及的涉及的实体和属性较多，限于篇幅不能也没有必要逐一列举。

如图2.1为财务管理系统关键实体的E-R图。

其他实体于基本信息表间的对应关系都是类似的。

图2.3 财务管理系统E-R图2.2 财务管理系统数据表清单表财务管理系统数据表清单3实例制作介绍3.1实例介绍图2.4 详细介绍的功能模块由于用户登陆和权限管理的功能各个系统实现的方法是一致的。

3.2系统流程图系统流程图如图3.2所示。

图2.5 系统流程图4数据库设计根据实例介绍，“科目表”是系统的关键表，其他各表均与“科目表”通过“科目代码”字段进行多对一的关联。

系统共需要11张表，用途分别如图4.1所示。

4.1创建数据库打开SQL Server企业管理器，新建一个数据库，将其命名为caiwubook。

4.2创建“科目表”数据表CREATE TABLE [dbo].[帐簿初始化表] ([科目代码] [char] (20) NOT NULL ,[科目名称] [char] (20) NULL ,[累计借方] [money] NULL ,[累计贷方] [money] NULL ,[期初余额] [money] NULL ,[余额方向] [char] (4) NULL) ON [PRIMARY]GO4.3创建“凭证表”和“分录表”数据表REATE TABLE [dbo].[凭证表历史] ([凭证编号] [char] (10) NOT NULL ,[会计期间] [int] NULL ,[凭证字号] [char] (2) NULL ,[日期] [datetime] NULL ,[附单据] [int] NULL ,[制单] [char] (20) NULL ,[借方合计] [money] NULL ,[贷方合计] [money] NULL ,[过账状态] [char] (4) NULL ,[凭证状态] [char] (10) NULL) ON [PRIMARY]GOCREATE TABLE [dbo].[分录表] ([编号] [int] IDENTITY (1, 1) NOT NULL ,[凭证编号] [char] (10) NOT NULL ,[摘要] [char] (40) NULL ,[科目代码] [char] (20) NULL ,[借方] [money] NULL ,[贷方] [money] NULL ,[数量] [int] NULL ,[单价] [money] NULL ,[结算方式] [char] (10) NULL ,[结算号] [int] NULL ,[结算日期] [datetime] NULL) ON [PRIMARY]GO4.4创建其他关键数据表CREATE TABLE [dbo].[科目余额表] ([科目代码] [char] (20) NULL ,[期初借方余额] [money] NULL ,[期初贷方余额] [money] NULL ,[本期借方发生额] [money] NULL ,[本期贷方发生额] [money] NULL ,[本年借方累计发生额] [money] NULL ,[本年贷方累计发生额] [money] NULL ,[本期借方余额] [money] NULL ,[本期贷方余额] [money] NULL ,[最后结算分录] [int] NULL ,[会计期间] [int] NULL ,[余额方向] [char] (4) NULL ,[内部编号] [int] IDENTITY (1, 1) NOT NULL ) ON [PRIMARY]GOCREATE TABLE [dbo].[资产负债表] ([会计期间] [int] NOT NULL ,[现金及现金等价物] [money] NULL ,[应收账款] [money] NULL ,[坏账准备] [money] NULL ,[应收账款净值] [money] NULL ,[流动资产总计] [money] NULL ,[固定资产原值] [money] NULL ,[累计折旧] [money] NULL ,[固定资产总计] [money] NULL ,[其他资产] [money] NULL ,[资产总计] [money] NULL ,[应付账款] [money] NULL ,[预收账款] [money] NULL ,[应付工资] [money] NULL ,[其他负债] [money] NULL ,[负债总计] [money] NULL ,[实收资本] [money] NULL ,[资本公积] [money] NULL ,[赢余公积] [money] NULL ,[未分配利润] [money] NULL ,[所有者权益总计] [money] NULL ,[负债及所有者权益总计] [money] NULL) ON [PRIMARY]GO4.5创建主键及外键等表约束在查询分析器中通过如下代码创建数据表的主键及外键等表约束。

ALTER TABLE [dbo].[科目表] WITH NOCHECK ADDPRIMARY KEY CLUSTERED([科目代码]) ON [PRIMARY]GOALTER TABLE [dbo].[资产负债表] WITH NOCHECK ADDPRIMARY KEY CLUSTERED([会计期间]) ON [PRIMARY]GOALTER TABLE [dbo].[分录表] ADDCONSTRAINT [FK_分录表_凭证表] FOREIGN KEY([凭证编号]) REFERENCES [dbo].[凭证表] ([凭证编号]),CONSTRAINT [分录表_科目代码_fk] FOREIGN KEY([科目代码]) REFERENCES [dbo].[科目表] ([科目代码])GOALTER TABLE [dbo].[分录表历史] ADDCONSTRAINT [分录表历史_科目代码_fk] FOREIGN KEY([科目代码]) REFERENCES [dbo].[科目表] ([科目代码])GOALTER TABLE [dbo].[帐簿初始化表] ADDCONSTRAINT [帐簿初始化表_科目代码_fk] FOREIGN KEY([科目代码]) REFERENCES [dbo].[科目表] ([科目代码])GOALTER TABLE [dbo].[本期明细账簿] ADDCONSTRAINT [本期明细账簿_科目代码_fk] FOREIGN KEY([科目代码]) REFERENCES [dbo].[科目表] ([科目代码])GOALTER TABLE [dbo].[本期汇总账簿] ADDCONSTRAINT [本期汇总账簿_科目代码_fk] FOREIGN KEY([科目代码]) REFERENCES [dbo].[科目表] ([科目代码])GO4.6创建存储过程系统为了使用“sf_初始化帐户”、“sf_启用帐户”、“sf_凭证帐户”、“sf_期末结账”和“sf_计算资产负债表”五个存储过程，实现的功能分别为新建帐套、启用帐套、凭证过账确认、期末结账和运算指定会计期间的资产负债表等功能。